集團(tuán)法務(wù)費(fèi)用管理辦法?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)集團(tuán)法務(wù)費(fèi)用的管理，規(guī)范法務(wù)費(fèi)用的支出流程，提高法務(wù)費(fèi)用的使用效率，保障集團(tuán)合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及各下屬子公司、分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)"各單位"）的法務(wù)費(fèi)用管理。（三）定義本辦法所稱(chēng)法務(wù)費(fèi)用，是指集團(tuán)及各單位為處理法律事務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括但不限于律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、公證費(fèi)、鑒定費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等。二、管理職責(zé)（一）法務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)法務(wù)費(fèi)用管理制度和流程。2.審核各單位的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算和支出申請(qǐng)，確保費(fèi)用支出的合理性和必要性。3.負(fù)責(zé)與外部律師事務(wù)所、法律機(jī)構(gòu)等進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，選擇合適的法律服務(wù)供應(yīng)商，并簽訂法律服務(wù)合同。4.監(jiān)督和評(píng)估法律服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量和費(fèi)用使用情況，及時(shí)處理服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。5.定期對(duì)集團(tuán)法務(wù)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為集團(tuán)決策提供參考依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范法務(wù)費(fèi)用的財(cái)務(wù)核算和報(bào)銷(xiāo)流程。2.審核各單位的法務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，確保費(fèi)用支出符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.及時(shí)支付法務(wù)費(fèi)用，并進(jìn)行賬務(wù)處理，定期對(duì)法務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。4.與法務(wù)部門(mén)協(xié)作，對(duì)法律服務(wù)合同中的費(fèi)用條款進(jìn)行審核，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。（三）各單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位法務(wù)費(fèi)用的預(yù)算編制和執(zhí)行，確保費(fèi)用支出符合本單位的業(yè)務(wù)需求和集團(tuán)的整體戰(zhàn)略。2.按照集團(tuán)法務(wù)費(fèi)用管理制度和流程，提出法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)，并提供相關(guān)的證明材料。3.配合法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)法務(wù)費(fèi)用的審核和監(jiān)督工作，及時(shí)提供所需的資料和信息。4.對(duì)本單位的法務(wù)費(fèi)用使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高法務(wù)費(fèi)用的使用效率。三、法務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]，各單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和法律事務(wù)需求，編制下一年度的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案。2.法務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案應(yīng)包括費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算依據(jù)和使用計(jì)劃。3.各單位的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。4.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各單位的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行綜合審核，根據(jù)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，提出審核意見(jiàn)和建議。5.各單位根據(jù)集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)法務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成正式的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算方案。6.正式的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算方案經(jīng)集團(tuán)管理層審批通過(guò)后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算方案執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他特殊原因需要調(diào)整法務(wù)費(fèi)用預(yù)算的，各單位應(yīng)提前向集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整的原因和金額。3.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)實(shí)際情況決定是否批準(zhǔn)調(diào)整。如批準(zhǔn)調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行修改和下達(dá)。4.各單位應(yīng)定期對(duì)本單位的法務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算考核1.集團(tuán)將法務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況納入各單位的績(jī)效考核體系，作為考核各單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重要指標(biāo)之一。2.對(duì)法務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位，集團(tuán)將給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力、隨意突破預(yù)算的單位，集團(tuán)將給予相應(yīng)的處罰。四、法務(wù)費(fèi)用支出管理（一）支出申請(qǐng)1.各單位在發(fā)生法務(wù)費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫(xiě)《法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用的用途、金額、支付對(duì)象等信息，并附相關(guān)的證明材料，如法律服務(wù)合同、發(fā)票、判決書(shū)等。2.《法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審批。3.對(duì)于重大的法務(wù)費(fèi)用支出項(xiàng)目，如涉及金額較大的訴訟案件、重大的法律咨詢(xún)服務(wù)等，各單位應(yīng)在申請(qǐng)前進(jìn)行充分的論證和評(píng)估，并提交詳細(xì)的項(xiàng)目報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（二）支出審批1.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)對(duì)各單位的法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核費(fèi)用支出的合理性、必要性和合規(guī)性。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核費(fèi)用支出的預(yù)算執(zhí)行情況、報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性和合法性等。3.對(duì)于符合規(guī)定的法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)，集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在[具體時(shí)間]內(nèi)完成審批，并簽署審批意見(jiàn)。4.對(duì)于不符合規(guī)定的法務(wù)費(fèi)用支出申請(qǐng)，集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知各單位，并說(shuō)明不予批準(zhǔn)的原因。（三）支出支付1.經(jīng)審批通過(guò)的法務(wù)費(fèi)用支出，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付。2.支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)在支付法務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行支付，確保費(fèi)用支付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。五、法律服務(wù)供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)應(yīng)建立法律服務(wù)供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)外部律師事務(wù)所、法律機(jī)構(gòu)等進(jìn)行篩選和評(píng)估，選擇具有良好信譽(yù)、專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)、服務(wù)質(zhì)量高的供應(yīng)商納入供應(yīng)商庫(kù)。2.在選擇法律服務(wù)供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行選擇。3.對(duì)于重大的法律服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)審，確保選擇的供應(yīng)商能夠滿(mǎn)足項(xiàng)目的需求。（二）合同簽訂1.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)應(yīng)與選定的法律服務(wù)供應(yīng)商簽訂法律服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費(fèi)用、支付方式、違約責(zé)任等條款。2.法律服務(wù)合同應(yīng)經(jīng)集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)集團(tuán)管理層審批通過(guò)。3.合同簽訂后，集團(tuán)法務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（三）服務(wù)監(jiān)督1.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)法律服務(wù)供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、實(shí)地考察等方式，了解供應(yīng)商的服務(wù)情況。2.對(duì)于服務(wù)質(zhì)量不符合要求的供應(yīng)商，集團(tuán)法務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其進(jìn)行整改；如整改后仍不符合要求的，應(yīng)終止與該供應(yīng)商的合作。（四）費(fèi)用結(jié)算1.法律服務(wù)供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式向集團(tuán)提交費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)，并提供相關(guān)的發(fā)票和證明材料。2.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)服務(wù)內(nèi)容和費(fèi)用金額的真實(shí)性和合理性。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)法務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，并按照合同約定進(jìn)行支付。六、法務(wù)費(fèi)用核算與分析（一）核算原則1.法務(wù)費(fèi)用的核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行核算。2.法務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)核算，以便于統(tǒng)計(jì)和分析。（二）核算方法1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目，對(duì)法務(wù)費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)核算。2.法務(wù)費(fèi)用的核算應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行，確保核算的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。（三）分析報(bào)告1.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)法務(wù)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成法務(wù)費(fèi)用分析報(bào)告。2.法務(wù)費(fèi)用分析報(bào)告應(yīng)包括費(fèi)用支出的總體情況、費(fèi)用項(xiàng)目的構(gòu)成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用使用效率等內(nèi)容，并對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。3.法務(wù)費(fèi)用分析報(bào)告應(yīng)定期向集團(tuán)管理層匯報(bào)，為集團(tuán)決策提供參考依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)及各單位的法務(wù)費(fèi)用管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查法務(wù)費(fèi)用的預(yù)算編制、執(zhí)行、審批、支付等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)形成審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況。（二）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)法務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單