集合信托計劃管理辦法一、總則（一）制定目的為規范本公司集合信托計劃的管理，保護信托當事人的合法權益，促進集合信托業務的健康發展，根據《中華人民共和國信托法》《信托公司管理辦法》《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等相關法律法規和行業標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司在中華人民共和國境內設立和管理的集合信托計劃。（三）定義本辦法所稱集合信托計劃，是指由本公司擔任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金進行集中管理、運用或處分的資金信托業務活動。（四）基本原則1.誠實信用、謹慎勤勉原則。本公司作為受托人，應當恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務，為受益人的最大利益處理信托事務。2.合規經營原則。集合信托計劃的設立、運作和管理應當符合國家法律法規和監管要求，不得損害國家利益、社會公共利益和信托當事人的合法權益。3.風險可控原則。本公司應當建立健全風險管理體系，對集合信托計劃的風險進行識別、評估、監測和控制，確保信托財產的安全。4.信息披露原則。本公司應當按照法律法規和信托文件的規定，真實、準確、完整、及時地向委托人、受益人披露集合信托計劃的相關信息。二、集合信托計劃的設立（一）設立條件1.具有明確的信托目的。信托目的應當合法、合規、明確，符合本公司的業務發展戰略和風險管理要求。2.有合法的信托財產。信托財產應當是委托人合法所有的資金，且來源合法合規。3.有確定的受益人范圍。受益人范圍應當明確、具體，符合法律法規和信托文件的規定。4.符合監管要求。集合信托計劃的設立應當符合中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“銀監會”）等監管部門的相關規定，包括但不限于合格投資者人數、最低認購金額、資金運用方式等方面的要求。（二）設立流程1.項目立項。業務部門對擬設立的集合信托計劃進行可行性研究，形成項目立項報告，報公司立項評審委員會審批。立項評審委員會應當對項目的合規性、可行性、風險性等進行全面評估，提出評審意見。2.盡職調查。業務部門在項目立項通過后，應當對融資方、擔保方等相關主體進行盡職調查，收集、整理相關資料，撰寫盡職調查報告。盡職調查應當包括但不限于主體資格、經營狀況、財務狀況、信用狀況、擔保情況等方面的內容。3.方案設計。業務部門根據盡職調查結果，結合項目特點和市場需求，設計集合信托計劃方案。集合信托計劃方案應當包括但不限于信托目的、信托期限、信托規模、資金運用方式、收益分配方式、風險控制措施等方面的內容。4.合同起草。法律合規部門根據集合信托計劃方案，起草信托合同、認購風險申明書等相關法律文件。法律文件應當符合法律法規和監管要求，明確信托當事人的權利義務。5.內部審批。業務部門將集合信托計劃方案、法律文件等相關資料報公司內部審批流程進行審批。內部審批流程應當包括業務部門初審、風險管理部門審核、法律合規部門審查、公司領導審批等環節。6.監管報備。集合信托計劃在完成內部審批后，應當按照銀監會等監管部門的規定，向監管部門進行報備。7.發行募集。在獲得監管部門備案通過后，本公司可以通過直銷、代銷等方式向合格投資者發行集合信托計劃。發行募集過程中，應當嚴格按照法律法規和信托文件的規定，向投資者充分披露相關信息，提示投資風險。（三）合格投資者1.定義。本辦法所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應風險的自然人、法人或者依法成立的其他組織：投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；個人或家庭金融資產總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產證明的自然人；個人收入在最近3年內每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近3年內每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。2.投資者確認。在向投資者銷售集合信托計劃前，本公司應當對投資者的身份、資產狀況、投資經驗等進行調查和評估，確認投資者是否為合格投資者。投資者應當如實提供相關信息，并對其真實性、準確性、完整性負責。三、集合信托計劃的運作管理（一）信托財產的管理與運用1.管理原則。本公司應當按照信托文件的約定，對信托財產進行獨立管理、運用和處分，確保信托財產的安全和增值。2.運用方式。集合信托計劃的資金運用方式應當符合法律法規和信托文件的規定，包括但不限于貸款、股權投資、債權投資、證券投資、項目投資等。3.投資決策。本公司應當建立健全投資決策機制，明確投資決策流程和權限。投資決策應當基于充分的市場研究、風險評估和投資分析，確保投資決策的科學性、合理性和審慎性。4.投資風險管理。本公司應當對集合信托計劃的投資風險進行全面管理，包括但不限于信用風險、市場風險、流動性風險等。應當建立健全風險管理制度和風險控制措施，對投資項目進行實時監控和風險預警，及時采取措施防范和化解風險。（二）信托事務的處理1.受托人職責。本公司作為受托人，應當按照信托文件的約定，履行以下職責：按照信托目的，管理、運用和處分信托財產；對信托財產進行獨立核算，編制信托財產財務報表；按照信托文件的約定，向委托人、受益人分配信托利益；按照法律法規和信托文件的規定，進行信息披露；保存信托事務的處理記錄，接受委托人、受益人的查詢和監督。2.信托事務執行。本公司應當指定專人負責集合信托計劃的信托事務執行，確保信托事務的處理符合法律法規和信托文件的規定。信托事務執行人員應當具備相應的專業知識和業務能力，嚴格遵守公司的各項規章制度。（三）收益分配1.分配原則。集合信托計劃的收益分配應當按照信托文件的約定進行，遵循公平、公正、公開的原則，確保受益人能夠按照其享有的信托份額獲得相應的信托利益。2.分配方式。集合信托計劃的收益分配方式可以采用現金分配、實物分配等方式，具體分配方式應當在信托文件中明確約定。3.分配時間。集合信托計劃的收益分配時間應當按照信托文件的約定進行，一般分為定期分配和到期分配。定期分配可以按照季度、半年、年度等時間間隔進行，到期分配應當在信托計劃到期時進行。（四）信息披露1.披露內容。本公司應當按照法律法規和信托文件的規定，向委托人、受益人披露集合信托計劃的相關信息，包括但不限于信托計劃的基本情況、信托財產的管理運用情況、信托收益分配情況、風險狀況等。2.披露方式。信息披露可以采用書面報告、電子郵件、網站公告等方式進行。本公司應當確保信息披露的及時性、準確性、完整性，方便委托人、受益人查詢和獲取相關信息。3.披露頻率。本公司應當按照信托文件的約定，定期向委托人、受益人披露集合信托計劃的相關信息。一般情況下，應當至少每季度向委托人、受益人提供一次信托財產管理報告，每年提供一次信托財產年度審計報告。四、集合信托計劃的風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別。本公司應當建立健全風險識別機制，對集合信托計劃的各類風險進行全面識別，包括但不限于信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。2.風險評估。本公司應當采用科學、合理的風險評估方法，對集合信托計劃的風險進行評估，確定風險等級和風險狀況。風險評估應當考慮風險發生的可能性、影響程度等因素。（二）風險控制措施1.信用風險控制。本公司應當對融資方、擔保方等相關主體的信用狀況進行嚴格審查和評估，要求融資方提供足額的擔保措施，包括但不限于抵押、質押、保證等。同時，應當建立健全信用風險監測和預警機制，及時發現和處理信用風險。2.市場風險控制。本公司應當對集合信托計劃的投資標的進行市場分析和研究，合理配置資產，分散投資風險。同時，應當建立健全市場風險監測和預警機制，及時調整投資策略，防范市場風險。3.流動性風險控制。本公司應當合理安排集合信托計劃的資金運用期限和結構，確保信托財產的流動性。同時，應當建立健全流動性風險監測和預警機制，及時采取措施應對流動性風險。4.操作風險控制。本公司應當建立健全內部控制制度，加強對信托事務處理流程的管理和監督，規范操作行為，防范操作風險。同時，應當加強對員工的培訓和教育，提高員工的風險意識和業務能力。（三）風險應急處理1.應急預案制定。本公司應當制定集合信托計劃的風險應急預案，明確應急處理的組織機構、職責分工、處理流程和措施等。2.應急處理措施。在集合信托計劃出現風險事件時，本公司應當立即啟動風險應急預案，采取相應的應急處理措施，包括但不限于與融資方協商解決、處置擔保物、申請司法救濟等，最大限度地減少信托財產的損失。五、集合信托計劃的終止與清算（一）終止情形1.信托期限屆滿。集合信托計劃按照信托文件的約定到期終止。2.信托目的已經實現或者不能實現。信托目的已經實現或者由于不可抗力等原因不能實現的，集合信托計劃可以終止。3.信托當事人協商一致。信托當事人經協商一致，可以決定終止集合信托計劃。4.法律法規規定的其他情形。如信托計劃違反法律法規的規定，被監管部門責令終止等。（二）清算流程1.成立清算小組。在集合信托計劃終止后，本公司應當立即成立清算小組，負責信托計劃的清算工作。清算小組應當由公司內部相關部門的人員組成，包括但不限于業務部門、風險管理部門、財務部門、法律合規部門等。2.清理信托財產。清算小組應當對信托財產進行全面清理，包括但不限于收回債權、處置資產、核對賬目等。3.編制清算報告。清算小組在清理信托財產后，應當編制清算報告，詳細說明信托計劃的清算情況，包括信托財產的收支情況、收益分配情況、剩余財產情況等。4.通知受益人。本公司應當在清算報告編制完成后，及時通知受益人，并向受益人披露清算報告的相關內容。5.分配剩余財產。在清算報告經受益人確認后，本公司應當按照信托文件的約定，將剩余財產分配給受益人。六、監督與檢查（一）內部監督1.審計監督。公司審計部門應當定期對集合信托計劃的管理和運作情況進行審計，檢查信托事務的處理是否符合法律法規和信托文件的規定，是否存在風險隱患。審計部門應當出具審計報告，提出審計意見和建議。2.合規監督。法律合規部門應當對集合信托計劃的設立、運作和管理進行全程合規監督，確保信托業務活動符合法律法規和監管要求。法律合規部門應當定期對信托業務進行合規檢查，發現問題及時提出整改意見。（二）外部監督1.監管部門監督。本公司應當接受銀監會等監管部門的監督檢查，按照監管部門的要求報送相關資料，配合監管部門的工作。2