影院并購資金管理辦法總則目的與依據為規范影院并購過程中的資金管理，保障資金安全、合理使用，提高資金使用效率，依據《中華人民共和國公司法》《企業會計準則》以及相關金融法律法規，結合影院行業特點和公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各子公司、分公司進行的影院并購活動中的資金管理。影院并購活動包括但不限于對其他影院的股權收購、資產收購等形式。管理原則1.合法性原則：資金管理活動必須嚴格遵守國家法律法規和相關政策要求，確保并購資金的來源、使用和管理合法合規。2.安全性原則：保障并購資金的安全，防范資金風險，建立健全資金安全管理制度和風險防控機制。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益，實現并購活動的經濟效益最大化。4.全程監控原則：對影院并購資金的籌集、使用、支付等全過程進行監控，確保資金流向清晰、使用合理。資金籌集管理資金籌集方式1.自有資金：公司使用自身的貨幣資金、留存收益等自有資金進行影院并購。2.銀行貸款：向銀行等金融機構申請并購貸款，用于支付并購價款。3.股權融資：通過發行股票等方式籌集資金，用于影院并購。4.其他合法方式：如發行債券、引入戰略投資者等符合法律法規規定的資金籌集方式。資金籌集決策1.可行性分析：在進行資金籌集前，財務部門應會同相關部門對并購項目進行可行性分析，評估并購項目的經濟效益和資金需求，制定合理的資金籌集方案。2.方案審批：資金籌集方案應報公司管理層和董事會審批。審批內容包括資金籌集方式、金額、成本、期限等。3.風險評估：對資金籌集過程中可能面臨的風險進行評估，如利率風險、匯率風險、信用風險等，并制定相應的風險應對措施。資金籌集協議簽訂1.合同審查：在簽訂資金籌集協議前，法務部門應對協議條款進行審查，確保協議內容符合法律法規和公司利益。2.協議簽訂：經審批同意后，由公司法定代表人或其授權代表與資金提供方簽訂資金籌集協議。協議簽訂后，財務部門應按照協議約定及時辦理資金入賬手續。資金使用管理資金使用計劃1.計劃編制：在并購項目確定后，項目部門應會同財務部門編制資金使用計劃，明確資金使用的時間、金額、用途等。資金使用計劃應根據并購項目的進度和實際需求合理安排，確保資金使用的合理性和有效性。2.計劃審批：資金使用計劃應報公司管理層審批。審批內容包括資金使用的必要性、合理性、合規性等。3.計劃調整：在資金使用過程中，如因并購項目進度變化、市場環境變化等原因需要調整資金使用計劃的，項目部門應及時提出調整申請，經公司管理層審批后執行。資金支付審批1.支付申請：項目部門在需要支付資金時，應填寫資金支付申請表，注明支付金額、用途、收款單位等信息，并附上相關的合同、發票等證明文件。2.審批流程：資金支付申請應按照公司規定的審批流程進行審批。審批流程包括項目部門負責人審核、財務部門審核、公司管理層審批等環節。3.支付執行：經審批同意后，財務部門應按照資金支付申請表的要求及時辦理資金支付手續。支付方式應根據實際情況選擇銀行轉賬、支票等安全、便捷的支付方式。資金使用監督1.內部審計：審計部門應定期對并購資金的使用情況進行內部審計，檢查資金使用是否符合資金使用計劃和相關規定，是否存在挪用、擠占資金等問題。2.項目跟蹤：項目部門應定期向公司管理層匯報并購項目的進展情況和資金使用情況，接受公司管理層的監督和檢查。3.違規處理：對違反資金使用規定的行為，應及時進行糾正，并追究相關人員的責任。資金核算與報告資金核算1.會計核算：財務部門應按照《企業會計準則》的要求，對并購資金的籌集、使用、支付等進行會計核算，設置專門的會計科目，準確記錄資金的收支情況。2.賬務處理：財務部門應及時對資金收支業務進行賬務處理，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制：財務部門應按照規定的時間和格式編制財務報表，反映并購資金的籌集、使用和結余情況。財務報表應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。資金報告1.定期報告：財務部門應定期向公司管理層和董事會報送資金使用情況報告，報告內容包括資金籌集情況、使用情況、結余情況、資金成本等。2.專項報告：在并購項目完成后，財務部門應編制專項報告，對并購項目的資金使用情況進行總結和分析，評估并購項目的經濟效益和資金使用效果。資金風險管理風險識別與評估1.風險識別：財務部門應會同相關部門對影院并購資金管理過程中可能面臨的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、操作風險等。2.風險評估：采用定性和定量相結合的方法對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。風險應對措施1.風險規避：對于風險較大且無法有效控制的資金管理活動，應采取風險規避措施，如放棄并購項目等。2.風險降低：通過優化資金籌集方案、合理安排資金使用、加強資金監控等方式降低風險發生的可能性和影響程度。3.風險轉移：通過購買保險、簽訂擔保合同等方式將部分風險轉移給第三方。4.風險承受：對于風險較小且可以承受的資金管理活動，可采取風險承受措施，但應制定相應的風險應對預案。風險監控與預警1.監控機制：建立健全資金風險監控機制，對資金管理過程中的風險指標進行實時監控，如資金流動性指標、償債能力指標、盈利能力指標等。2.預警機制：設定風險預警指標和預警值，當風險指標超過預警值時，及時發出預警信號，并采取相應的風險應對措施。資金檔案管理檔案內容1.資金籌集檔案：包括資金籌集方案、可行性分析報告、資金籌集協議、審批文件等。2.資金使用檔案：包括資金使用計劃、資金支付申請表、合同、發票、審計報告等。3.資金核算檔案：包括會計憑證、會計賬簿、財務報表等。檔案保管1.專人負責：檔案管理部門應指定專人負責資金檔案的保管工作，確保檔案的安全、完整。2.保管期限：資金檔案的保管期限應按照國家有關規定和公司檔案管理制度執行。保管期滿后，應按照規定的程序進行銷毀。檔案查閱與借閱1.查閱權限：公司內部人員因工作需要查閱資金檔案的，應經檔案管理部門負責人批準。查閱檔案時，應遵守檔案管理規定，不得損壞、涂改檔