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文檔簡介
稅收共治平臺建設方案
目錄
1.稅收共治平臺“架溝”要求.........................................3
2.系統建設內容......................................................4
2.1.項目管理功能建設...............................................4
2.2.施工許可管理功能...............................................5
2.3.付款申請.......................................................5
2.4.稅務征收信息...................................................6
2.5.付款審批.......................................................6
2.6.付款信息管理...................................................7
2.7.工程結算信息管理...............................................7
2.8.項目庫檔案庫與統計數據........................................8
2.9.地產項目管理模塊..............................................8
2.9.1.土地出讓信息............................................8
2.9.2.工程規劃信息............................................9
2.9.3.預售許可信息............................................9
2.9.4.預售分戶信息............................................9
2.9.5.預收及貸款信息..........................................9
2.9.6.發票及納稅信息..........................................10
2.9.7.預售環節稅收預警.......................................10
2.9.8.竣工驗收信息............................................11
2.9.9.土地增值稅清算預警.....................................11
2.9.10.稅收信息...............................................12
2.10.自然人管理模塊...............................................12
隨著現代產業體系的不斷完善,我縣稅源結構與征收環境正發生
結構性變化,征納雙方信息不對稱的狀況日益加劇,稅收流失風險不
斷加大,大量的涉稅經濟信息分散于各經濟主管部門,信息共享亟待
實現體制機制的理順。為此,稅收共治平臺的推行,不僅在于提高稅
收征管水平、減少漏征漏管、促進稅收增長、增加財政收入、規范稅
收執法、兼顧稅負公平,同時,在一定程度上也會為全縣經濟決策提
供更多有益參考。
1.稅收共治平臺“架構”要求
稅收共治平臺建設,以實際工作出發,遵循稅務工作原則及法律
法規,廣泛運用互聯網、云計算、大數據等前沿技術,不斷創新辦稅
服務,實現“多端、多部門協作”的稅收共治平臺。
平臺建設應從技術方面與業務方面進行整體設計,技術方面應考
慮平臺的受用群體,包括政府的聯動部門、所屬企業、C端自然人用
戶,平臺架構設計應采用“分布式數據庫架構”保障高性能、高迸發
等需求;系統架構設計要考慮統一性、兼容性與擴展性,平臺應具備
統一的用戶系統、業務接口等便于用戶應用與未來業務擴展及集成;
平臺應具備統一的前端信息配置與管理及統一的后臺管理與運維系
統,并可實現業務流、數據、運維的可視化配置與管理;平臺應具備
可配置的“業務流”體系,便于用戶在日常的工作中靈活配置工作流
程及業務流程C
業務層面平臺規劃為項目管理模塊、施工許可管理模塊、工程結
算信息管理模塊、付款信息申請模塊、稅務征收管理模塊、財政付款
信息管理模塊、審批管理模塊、地產項目管理模塊、自然人管理模塊、
項目檔案庫十大業務模塊。
需根據以上要求(包括但不僅限于以上要求)進行平臺架構設
計,須提供架構設計圖與文字說明。
2.系統建設內容
2.L項目管理功能建設
項目管理功能采用“源頭式”項目管理方法,以發改委為項目源
頭跟蹤項目,發改委所賦項目碼為項目唯一通用項目編碼,進行項目
的集中管理,系統應具備以下功能:
1.自動數捱抽取。從政府網站自動抽取項目信息,抽取項目
信息的源數據可通過管理后臺進行定義;
2.手工錄入。除抽取數據外同時設計手工錄入信息功能,需
支持對掃描筆的支持實現掃描錄入。同時對錄入項目實現保存、提
交、審核等功能;
3.項目信息采集與錄入信息需求。項目信息應包括:項目名
稱、項目日期、項目編碼、項目類別、資金來源、業主單位、中標
金額、中標單位、中標單位三證合一代碼、中標單位法人姓名、中
標單位法人身份證號、項目開始時間、項目結束時間、招標書(支
持下載)、中標投標書(支持下載)、業主方聯系信息(聯系人、
電話、手機、單位地址)、中標方聯系信息(聯系人、電話、手機、
單位地址)、項目概述等信息。
以上信息需支持源數據自動采集及人工錄入掃描功能,支持對已
采集信息進行編輯。
4.新建項目。以下信息僅支持項目源頭端進行新建,信息包
括:項目名稱、項目日期、項目編碼、項目類別、資金來源、業主
單位、中標金額、中標單位、中標單位三證合一代碼、中標單位法
人姓名、中標單位法人身份證號、項目開始時間、項目結束時間、
招標書(支持上傳)、中標投標書(支持上傳)、業主方聯系信息
(聯系人、電話、手機、單位地址)、中標方聯系信息(聯系人、
電話、手機、單位地址)、項目概述等信息。
5.具備項目查找功能。支持通過關鍵字或項目編碼查找項目。
6.項目信息呈現。項目信息呈現需具備項目列表呈現方式和
點擊后的項目詳細信息呈現。
7.權限需求配置。根據源頭管理原則,項目信息功能發改委
具備編輯、新建等權限,其他聯動部門具備只讀權限。
2.2.施工許可管理功能
實施的項目需對施工許可信息進行跟蹤與信息共享。施工許可信
息管理功能應包括:
1.可查詢旅工許可信息。支持通過關鍵字查詢、支持通過項
目編碼查詢、支持通過許可證號查詢。
2.施工許可信息關聯。施工許可信息需關聯項目信息,與項
目編碼、項目名稱進行關聯,關聯后添加信息。
3.施工需求信息。證書編號、建設單位、工程名稱、建設規
模、合同價格、設計單位、監理單位、合同開工日期、合同竣工H
期、施工單位、證書附件(支持上傳施工許可證掃描件)。
4.權限配置。施工許可的信息配置住建委可進行信息的配置
與編輯,其他聯動部門為編輯權限。
2.3.付款申請
各業主單位均可在線發起付款申請并在線提交相關付款申請資
料。
1.發起申請。業主單位可發起付款申請,發起時需查找所對
應項目編號,找到項目對應信息后可發起申請;若無相關項目信息
需聯系平臺客服人員進行申述,經平臺與發改核對后可發起申請。
2.查看申請。業主單位可查看已提交的申請進度信息和工作
流節點與返回狀態。
3.申請信息需求。申請人、付款金額、服周期、付款階段、
付款憑證(支持上傳批復等)、收款單位、收款單位賬號、合同附
件(支持上傳)、上傳發票(支持上傳)、驗收報告(首付款可不
上傳,其他款項需上傳、支持上傳附件憑證)、合同是否有變更(若
實際實施中與招投標合同有變更需勾選此項)。
以上上傳資料需為PDF格式。
4.提交與保持功能。付款申請未完成可進行保存,資料完善
后繼續填寫;填寫好后點擊提交平臺關聯項目信息、施工許可信息
根據預設工作流分發至相關部門,進行審核。
2.4.稅務征收信息
稅務端根據項目信息及收到分付款申請核對稅務征收信息。
1.關聯項目信息。稅務端征收信息可關聯至項目信息,以項
目編碼為識別碼進行關聯、同時可關聯查看項目信息、施工需求信
息、付款申請(如果有);
2.稅務征收信息。關聯項目的稅費類型、稅費金額、可查看
稅票(支持上傳PDF附件)。
3.權限配置。稅務局端可進行編輯與查看,其他用戶不可見。
2.5.付款審批
業主單位在線申請付款,付款需通過相關部門審批后方可付款并
歸檔入庫。
1.審預制批流。系統預制審批流系統,業主單位發起申請一
系統關聯項目信息、施工許可信息進行分發一發改、住建部門收到
信息為只讀權限,若發現問題可進行提醒一稅務部門收到申請可根
據實際納稅情況進行核對與審批一財政部門收到稅務批復后核對
申請的完整性進行批復并打款一申請部門收到款項后確認一系統
流程結束歸納入庫;
2.自定義審批流。提供自定義審批流,針對特殊申請可由系
統管理員通過后臺進行審批流自定義配置;
3.審批。付款申請接收部門可查看審批申請(申請列表),
并具備消息提醒功能、審批部門具備查看、通過、駁回(可反饋駁
回原因)。
2.6.付款信息管理
由財政部門錄入,真實呈現付款信息情況,相關部門具備只讀權
限。
1.關聯信息。項目號、項目名稱、付款申請號、時間信息;
2.錄入信息執行人、付款單位、收款單位、付款憑證(支
持PDF附件上傳)。
2.7.工程結算信息管理
由業主單位人工錄入,主要包括結算日期、結算金額等。
1.管理項目信息。關聯項目編碼、項目名稱、結算單位。
2.填報信息。結算人、結算日期、結算金額
3.自定義結算項目。結算項表頭為序號、項目、金額、說明
表頭不可更改,支持自定義增加結算行,并自定義序號、項目、金
額、說明內容;
4.支持上傳附件。支持上傳相關附件(PDF格式),并可自
定義附件名稱。
5.提交與保存。支持保存功能,進行編輯、支持提交,提交
成功后相關部門具備只讀權限。
2.8.項目庫檔案庫與統計數據
項目檔案庫收錄所有項目資料,相關部門具備只讀權限。
1.項目檔案分類。項目檔案可按項目信息、施工許可信息、
付款信息、支付信息、納稅信息、未完成項目、已完成項目進行查
看。
2.項目檔案完整性。根據項目資料的完整性設定項目檔案的
完整度,用百分比進行呈現,并可對已完善資料按照項目信息、施
工許可信息等目錄進行分享查看。
3.項目檔案統計數據。體現項目檔案總數,完成項目總數,
項目信息總數、未完成項目數、完稅項目數、未納稅項目數、異常
超時項目等檔案統計數據。
2.9.地產項目管理模塊
由國土局進行土地出讓信息、工程規劃信息、預售許可、預售分
戶、預收及貸款信息、發票及納稅信息、預售環節稅收預警、竣工驗
收信息、土地增值稅清算預警、稅收信息的錄入,通過平臺共享至稅
務部門,達到政務透明,實時控稅的目的。
2?9.1.土地出讓信息
1.信息錄入。土地出讓信息板塊數據支持國土房管局錄入,信息
包括項目名稱、受讓方名稱、成交金額、出讓面積、出讓合同簽訂時
間、土地交付時間。
2.支持保存與提交功能。
3.支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
2.92工程規劃信息
1.信息錄入。建設單位名稱、項目名稱、可售建筑面積、子項目
名稱、房屋屬性信息(住宅-普通、住宅-非普通、商業用房)、編號、
建筑面積等信息錄入;
2.支持保存與提交功能。
3.支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
293.預售許可信息
1、信息錄入。項目名稱、子項目名稱、棟號、預售許可時間、
預售房屋屬性(住宅、商業用房)預售數量、預售面積信息錄入;
2、支持保存與提交功能。
3、支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
294.預售分戶信息
1、信息錄入。開發企業名稱、項目名稱、子項目名稱、編號、
面積、單價、合同金額、房屋屬性、網簽時間、交房時間;
2、支持保存與提交功能。
3、支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
295.預收及貸款信息
1、信息錄入。開發企業名稱、項目名稱、子項目名、編號、房
屋屬性、預收金額、貸款金額、房貸時間宅息;
2、支持保存與提交功能。
3、支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
296.發票及納稅信息
1、信息錄入。所屬期、項目名稱、子項目名稱、增值稅計算方
式、開票金額、已預繳增值稅、已預繳土地增值稅、已繳契稅;
2、支持保存與提交功能。
3、支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
297.預售環節稅收預警
1、信息錄入。所屬期、項目名稱、子項目名稱、已預繳增值稅、
預計應預繳增值稅、差額(A)、已預繳土地增值稅、差額(B)、已
繳契稅、預計應繳契稅、差額(C)信息。
2、計算方法。
1)、預計應預繳增值稅二(預收金額+放貸金額-開票金額)
/I.09orl.05*0.03
2)、預計應預繳土地增值稅二(住宅預收金額+住宅放貸金額)
/I.09orl.05*0.01+(非住宅預收金額+非住宅放貸金額)
/1.09or1.05*0.035項目增值稅選擇一般計稅方式時分母用
1.09,選擇簡易計稅時分母用1.05
3)、預計應繳契稅二網簽金額*0.01
3、預警提醒,出現預警數據向稅務人員推送消息,并通過高亮、
變色等方式向相關人員預警提示,預警信息可暫時關閉,后臺支持設
置預警信息提示時長(可自定義時長、日/周/月等預警方式),完全
關閉預警信息需稅務人員已完成催繳工作并數據已更新消除預警信
息。預警規則如下:
1)、當A、B、C其中有一個大于等于20萬,提醒管理所催報催
繳同時向國土局預警
2)、當預收金額小于(網簽金額-貸款金額)*0.03時,提醒稅
源管理所核查預收金額的準確性。
298.竣工驗收信息
1.信息錄入。項目名稱、建設單位、子項目名稱、房屋屬性
(住宅、商業用房)、數量、面積。
2.支持保存與提交功能。
3.支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
299.土地增值稅清算預警
1.信息錄入。所屬期、項目名稱、總可售面積、已售面積、
已售面積對比、竣工驗收時間、子項目名稱、子項目可售面積、子
項目已售面積及、子項目已售面積占比、竣工時間。
1.預警規則。
1)、已竣工驗收且子項目已售面積占比達到85虬第一次提醒稅
務機關可要求企業進行土地增值稅清算(若企業選擇分期清算)
2)、已竣工驗收且項目已售面積占比達到85樂第二次提醒稅務
機關可要求企業進行土地增值稅清算(企業選擇一次清算)
3)、子項目已竣工且己售面積等于可售面積,第一次提醒稅務
機關企業應當進行土地增值稅清算(企業選擇分期清算),
4)、項目已竣工且已售面積等于可售面積時,第二次提醒稅務
機關企業應當進行土地增值稅清算(企業選擇一次清算),同時向國土
局發出預警信息。
3、預警提醒。
出現預警數據向稅務人員推送消息,并通過高亮、變色等方式向
相關人員預警提示,預警信息可暫時關閉,后臺支持設置預警信息提
示時長(可自定義時長、日/周/月等預警方式),完全關閉預警信息
需企業完成清算,并填寫清算數據。
支持保存與提交功能。
支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
2910.稅收信息
1.錄入信息。項目名稱、土地出讓環節(契稅、城鎮土地使
用稅、印花稅)、房屋屬性(子項目名稱、預繳增值稅、預繳土地
增值稅、契稅、印花稅);
2.支持保存與提交功能。
3.支持附件(PDF格式)上傳與下載功能。
2.10.自然人管理模塊
1.企業社保信息管理
數據由人力資源社會保障局按月導入。
1.數據導入格式。姓名、身份證號、所在單位。
2.支持保存與提交功能。
3.支持附件(Excel格式)上傳與下載功能。
2.重點群體人員信息管理
就業局導入持有《就業創業證》、《就業失業登記證》、應屆高
校畢業生、享受城市居民最低生活保障零就業家庭的登記失業人員等
重點人群信息,扶貧辦獲取建檔立卡貧困戶信息。
1.數據導入格式。姓名、身份證號、人員類型;
2.支持保存與提交功能;
3.支持附件(Excel格式)上傳與下載功能。
3.優惠申請標識信息
就業局導入就業系統中有“自主創業稅收政策”、“畢業年度內
自主創業稅收優惠政策”標識的人員信息,以及“企業吸納稅收優惠
政策”標識的人員和對應企業。
1.數據導入格式。姓名、法人身份證號、統一識別碼、申請
標識信息;
2.支持保存與提交功能;
3.支持附件(Excel格式)上傳與下載功能。
4.涉稅信息
稅務局按月導入個稅申報明細信息,企業所得稅年度申報表工資
薪金信息,以及享受重點群體個體經營稅收優惠的個體JL商戶名稱、
統一社會信用代碼、身份證號碼、增值稅、城市維護建設稅、教育費
附加、地方教育費附加和個人所得稅入庫信息,享受招用重點群體稅
收優惠的企業名稱、統一社會信用代碼、增值稅、城市維護建設稅、
教育費附加、地方教育費附加和企業所得稅入庫信息。
4.數據導入格式。姓名、身份證號''統一識別碼、類型、明細;
5.支持保存與提交功能;
6.支持附件(Excel格式)上傳與下載功能。
5.稅收優惠享受情況查詢
平臺對低保人員、高校畢業生、失業人員按類型進行統計,統計
其類型人員累計人數,計算類型人員累計優惠稅金。支持將數據導出
表格、支持按類型、按身份證、姓名方式查找信息。
6.不實信息人工識別
1.不實信息識別類型。
1)企業所得稅年報虛列工資薪金。個稅明細申報金額/企業所得
稅年報表工資薪金<90%。
2)社保參保人數占個稅申報人數比例低。參保人數<60%個稅申
報人數。
3)社保申報與個稅申報人員不匹配。同時存在申報與個稅申報
的人數<60%個稅申報人數。
2、不實信息統計呈現。
系統對預判的不實信息進行統計,按企業、識別碼、法人
姓名、閾值進行呈現,人工點擊查看詳情可查看其詳細納稅、參保等
詳細信息以判斷是否信息不實,支持導出表格作為執法依據。
3、后臺建設數據采集需求
后臺建設。后臺功能設計需滿足以上業務需求,具備完備的用戶
管理、權限管理、業務管理、工作流管理、數據采集、數據統計等功
能。在標書中詳細描述后臺設計功能,并逐條描述其功能。
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