賬戶印鑒如何管理辦法一、前言在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，賬戶印鑒如同企業(yè)資金大門的鑰匙，重要性不言而喻。它關(guān)乎著企業(yè)資金的安全流轉(zhuǎn)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展以及與合作伙伴的信任維系。隨著市場(chǎng)環(huán)境的日益復(fù)雜和企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，規(guī)范、科學(xué)地管理賬戶印鑒已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心任務(wù)之一。為切實(shí)保障公司資金安全，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本《賬戶印鑒管理辦法》。希望大家能深刻認(rèn)識(shí)到賬戶印鑒管理的重要性，嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，共同守護(hù)公司的財(cái)務(wù)安全。二、適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的所有銀行賬戶印鑒的管理。涵蓋基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶及臨時(shí)存款賬戶等各類銀行賬戶所使用的印鑒。三、管理職責(zé)劃分（一）財(cái)務(wù)部門1.作為賬戶印鑒管理的核心部門，負(fù)責(zé)制定和完善賬戶印鑒管理制度，并確保制度的有效執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)賬戶印鑒的刻制、啟用、變更、掛失、銷毀等具體工作的辦理及記錄。我們鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員在辦理這些業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)真核對(duì)每一項(xiàng)信息，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，避免出現(xiàn)任何差錯(cuò)。3.對(duì)賬戶印鑒的使用進(jìn)行日常監(jiān)督與審核，確保印鑒使用合規(guī)、合理、安全。希望財(cái)務(wù)人員在監(jiān)督審核過程中，秉持公正、負(fù)責(zé)的態(tài)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。（二）使用部門1.各使用部門需指定專人負(fù)責(zé)本部門涉及賬戶印鑒使用的申請(qǐng)及登記工作。這個(gè)人應(yīng)具備高度的責(zé)任心，熟悉部門業(yè)務(wù)及印鑒使用流程。2.按照公司規(guī)定的流程，如實(shí)填寫印鑒使用申請(qǐng)，詳細(xì)說明使用用途、金額、時(shí)間等關(guān)鍵信息，并確保申請(qǐng)的真實(shí)性和必要性。我們希望大家在填寫申請(qǐng)時(shí)，務(wù)必認(rèn)真仔細(xì)，不隱瞞、不虛報(bào)信息。3.在獲得批準(zhǔn)后，配合財(cái)務(wù)部門完成印鑒的使用及相關(guān)手續(xù)，不得擅自使用或超范圍使用印鑒。（三）審計(jì)部門1.定期對(duì)公司賬戶印鑒管理情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，包括印鑒管理制度的執(zhí)行情況、印鑒使用記錄的完整性和準(zhǔn)確性等。2.對(duì)審計(jì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，以促進(jìn)賬戶印鑒管理水平的持續(xù)提升。四、印鑒的刻制1.申請(qǐng)流程：因業(yè)務(wù)需要刻制賬戶印鑒時(shí)，由使用部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明印鑒的名稱、用途、材質(zhì)等相關(guān)信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核申請(qǐng)內(nèi)容的合理性與合規(guī)性，審核通過后報(bào)公司管理層審批。希望各部門在提交申請(qǐng)前，充分考慮印鑒需求的必要性，避免不必要的印鑒刻制。2.刻制機(jī)構(gòu)選擇：公司應(yīng)選擇經(jīng)公安部門備案、信譽(yù)良好、具備專業(yè)資質(zhì)的正規(guī)刻制機(jī)構(gòu)進(jìn)行賬戶印鑒的刻制。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與刻制機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，確?？讨频挠¤b符合國(guó)家規(guī)定的樣式、規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。在選擇刻制機(jī)構(gòu)時(shí)，要多進(jìn)行比較和考察，確保印鑒的質(zhì)量和安全性。3.印鑒留樣：印鑒刻制完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)獲取印鑒的樣本，并進(jìn)行清晰、完整的留樣。留樣印鑒應(yīng)妥善保管，作為日后印鑒核對(duì)和鑒別真?zhèn)蔚闹匾罁?jù)。留樣過程要嚴(yán)謹(jǐn)，確保留樣印鑒與實(shí)際使用印鑒完全一致。五、印鑒的啟用1.啟用準(zhǔn)備：在印鑒啟用前，財(cái)務(wù)部門需確保相關(guān)銀行賬戶已完成開設(shè)或變更手續(xù)，并與銀行就印鑒使用的相關(guān)事宜進(jìn)行充分溝通和確認(rèn)。同時(shí)，將印鑒啟用的相關(guān)信息通知到各使用部門及相關(guān)人員，確保大家知曉印鑒的啟用時(shí)間和使用規(guī)范。希望大家在印鑒啟用前，認(rèn)真學(xué)習(xí)印鑒使用規(guī)范，避免因不熟悉規(guī)則而出現(xiàn)錯(cuò)誤。2.啟用登記：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫《賬戶印鑒啟用登記表》，詳細(xì)記錄印鑒的名稱、編號(hào)、啟用日期、所屬賬戶、使用部門等信息。登記表應(yīng)妥善保存，以備查閱。在登記過程中，要保證信息的準(zhǔn)確性和完整性。六、印鑒的保管1.保管原則：賬戶印鑒應(yīng)實(shí)行“分開保管、相互制約”的原則。財(cái)務(wù)專用章和法人章必須分別由不同的專人負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁由同一人保管全部印鑒。這樣可以有效避免因個(gè)人行為導(dǎo)致的印鑒濫用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。希望保管人員能深刻認(rèn)識(shí)到自己肩負(fù)的責(zé)任，嚴(yán)格遵守保管原則。2.保管設(shè)施：印鑒保管人員應(yīng)將印鑒存放于專門的保險(xiǎn)柜或文件柜中，并妥善保管保險(xiǎn)柜或文件柜的鑰匙和密碼。保管場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防潮、防盜等安全措施，確保印鑒的安全存放。大家要時(shí)刻留意保管設(shè)施的安全性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告處理。3.保管人員變動(dòng)：如印鑒保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格辦理印鑒交接手續(xù)。交接雙方需在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他監(jiān)交人的監(jiān)督下，對(duì)印鑒進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)、核對(duì)，并填寫《賬戶印鑒交接登記表》，詳細(xì)記錄交接的印鑒名稱、編號(hào)、交接日期、交接雙方姓名等信息。交接完成后，交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在登記表上簽字確認(rèn)。希望大家在進(jìn)行印鑒交接時(shí)，認(rèn)真履行手續(xù)，做到交接清晰、責(zé)任明確。七、印鑒的使用1.使用申請(qǐng)：各使用部門因業(yè)務(wù)需要使用賬戶印鑒時(shí)，應(yīng)提前填寫《賬戶印鑒使用申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表需注明申請(qǐng)部門、申請(qǐng)人、使用印鑒名稱、所屬賬戶、使用用途、預(yù)計(jì)使用金額、使用日期等詳細(xì)信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字審批。對(duì)于涉及重大金額或重要業(yè)務(wù)的印鑒使用申請(qǐng)，還需經(jīng)公司管理層審批。填寫申請(qǐng)時(shí)，要確保信息詳細(xì)、準(zhǔn)確，以便審批人員了解真實(shí)情況。2.申請(qǐng)審核：財(cái)務(wù)部門收到印鑒使用申請(qǐng)后，應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括但不限于申請(qǐng)用途是否與公司業(yè)務(wù)相符、申請(qǐng)金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)、相關(guān)審批手續(xù)是否完備等。對(duì)于審核通過的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在申請(qǐng)表上簽署同意意見；對(duì)于審核不通過的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)告知申請(qǐng)部門原因，并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)內(nèi)容。希望財(cái)務(wù)人員在審核時(shí)，嚴(yán)格把關(guān)，確保印鑒使用合法合規(guī)。3.印鑒使用：經(jīng)審核批準(zhǔn)后，印鑒保管人員應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容，在規(guī)定的時(shí)間和范圍內(nèi)使用印鑒。印鑒使用過程中，保管人員應(yīng)確保印鑒加蓋清晰、準(zhǔn)確，與預(yù)留印鑒一致。同時(shí)，要對(duì)印鑒使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括使用日期、使用人、使用用途、使用金額、文件名稱及編號(hào)等信息，填寫《賬戶印鑒使用登記簿》。使用印鑒時(shí)，務(wù)必謹(jǐn)慎操作，保證印鑒的質(zhì)量和準(zhǔn)確性。4.異地使用：如因業(yè)務(wù)需要在異地使用賬戶印鑒，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并說明異地使用的原因、時(shí)間、地點(diǎn)、使用用途等詳細(xì)情況。經(jīng)公司管理層特別批準(zhǔn)后，可采用郵寄或?qū)Ｈ藬y帶等安全方式將印鑒送達(dá)異地使用。異地使用完成后，應(yīng)及時(shí)將印鑒歸還財(cái)務(wù)部門，并辦理相關(guān)的交接手續(xù)。在異地使用印鑒過程中，要采取嚴(yán)格的安全措施，確保印鑒安全。八、印鑒的變更1.變更情形：當(dāng)公司名稱、法定代表人、賬戶信息等發(fā)生變更，或因印鑒磨損、損壞等原因需要更換印鑒時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理印鑒變更手續(xù)。各部門如發(fā)現(xiàn)上述需要變更印鑒的情形，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。希望大家留意公司相關(guān)信息變化，及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理。2.變更申請(qǐng)：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集變更所需的相關(guān)資料，如公司變更通知書、法定代表人身份證明、新印鑒樣本等，并填寫《賬戶印鑒變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更原因、變更事項(xiàng)、新印鑒信息等內(nèi)容。申請(qǐng)表經(jīng)公司管理層審批后，提交至銀行辦理印鑒變更手續(xù)。在辦理變更申請(qǐng)時(shí)，要確保資料齊全、準(zhǔn)確，避免因資料問題影響變更進(jìn)程。3.變更后續(xù)處理：印鑒變更完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新印鑒留樣、印鑒啟用登記表、印鑒使用登記簿等相關(guān)資料和記錄，確保公司印鑒管理信息的一致性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，將印鑒變更的相關(guān)信息通知到各使用部門及相關(guān)人員，提醒大家注意新印鑒的使用。九、印鑒的掛失與補(bǔ)辦1.掛失情形及流程：若賬戶印鑒不慎遺失、被盜或因其他原因?qū)е聼o法正常使用，印鑒保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。財(cái)務(wù)部門在接到報(bào)告后，應(yīng)第一時(shí)間通知銀行進(jìn)行印鑒掛失，防止印鑒被冒用造成損失。同時(shí)，填寫《賬戶印鑒掛失申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明掛失原因、印鑒名稱、所屬賬戶等信息，并經(jīng)公司管理層審批。掛失過程要迅速，爭(zhēng)取在最短時(shí)間內(nèi)采取措施保障公司資金安全。2.補(bǔ)辦手續(xù)：在完成印鑒掛失手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照印鑒刻制的相關(guān)流程，重新刻制印鑒，并辦理印鑒的啟用等后續(xù)手續(xù)。補(bǔ)辦印鑒期間，如公司業(yè)務(wù)急需使用印鑒，可與銀行協(xié)商采取臨時(shí)解決方案，但必須確保資金安全。希望大家在印鑒掛失和補(bǔ)辦過程中，積極配合財(cái)務(wù)部門工作，共同應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。十、印鑒的銷毀1.銷毀情形：當(dāng)賬戶因銷戶、合并等原因不再使用，或印鑒已達(dá)到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)等情況下，應(yīng)進(jìn)行印鑒銷毀。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)符合銷毀條件的印鑒進(jìn)行清理和確認(rèn)。希望財(cái)務(wù)人員定期對(duì)印鑒情況進(jìn)行梳理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)需要銷毀的印鑒。2.銷毀申請(qǐng)與審批：財(cái)務(wù)部門填寫《賬戶印鑒銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明印鑒名稱、編號(hào)、所屬賬戶、銷毀原因等信息，經(jīng)公司管理層審批同意后，方可進(jìn)行銷毀。審批過程要嚴(yán)格，確保印鑒銷毀合理合規(guī)。3.銷毀執(zhí)行：印鑒銷毀工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部門共同監(jiān)督執(zhí)行?？蛇x擇將印鑒交回原刻制機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷毀，或采用粉碎、熔化等方式進(jìn)行徹底銷毀。銷毀完成后，銷毀人員和監(jiān)督人員應(yīng)在《賬戶印鑒銷毀登記表》上簽字確認(rèn)，并將銷毀記錄妥善保存。在銷毀印鑒時(shí)，要確保銷毀的徹底性，防止印鑒被不當(dāng)利用。十一、監(jiān)督與檢查1.定期檢查：審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司賬戶印鑒管理情況進(jìn)行全面檢查，檢查周期原則上為每季度一次。檢查內(nèi)容包括印鑒管理制度的執(zhí)行情況、印鑒的保管情況、印鑒使用記錄的真實(shí)性和完整性、印鑒刻制、變更、掛失、銷毀等手續(xù)的合規(guī)性等。希望審計(jì)部門在檢查過程中，認(rèn)真細(xì)致，不走過場(chǎng)。2.不定期抽查：除定期檢查外，財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門可根據(jù)實(shí)際工作需要，對(duì)賬戶印鑒管理情況進(jìn)行不定期抽查。抽查范圍和內(nèi)容可根據(jù)具體情況靈活確定，重點(diǎn)關(guān)注印鑒管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過不定期抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險(xiǎn)。3.問題整改：對(duì)于在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)《整改通知書》，明確指出問題所在、整改要求和整改期限。相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照整改要求，在規(guī)定的期限內(nèi)完成整改，并將整改情況書面反饋給審計(jì)部門。審計(jì)部門負(fù)責(zé)跟蹤整改落實(shí)情況，確保問題得到徹