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數(shù)據(jù)要素行業(yè)市場(chǎng)分析
1數(shù)據(jù)成為關(guān)鍵生產(chǎn)要素,重構(gòu)經(jīng)濟(jì)主體關(guān)系
1.1數(shù)字經(jīng)濟(jì)成為構(gòu)建新發(fā)展格局的關(guān)鍵支撐
數(shù)字經(jīng)濟(jì)是以新一代信息技術(shù)為依托,以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵要素,是農(nóng)業(yè)經(jīng)
濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)之后的一種新經(jīng)濟(jì)形態(tài)。數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體部分是各
類產(chǎn)業(yè)與數(shù)字技術(shù)的融合發(fā)展,即“產(chǎn)業(yè)+數(shù)字”帶來的產(chǎn)出增長(zhǎng)和質(zhì)
量提升。中國(guó)信通院《數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展白皮書》提到“數(shù)字經(jīng)濟(jì)的‘四化'
框架”,包括產(chǎn)業(yè)數(shù)字化、數(shù)字產(chǎn)業(yè)化、數(shù)字化治理和數(shù)據(jù)價(jià)值化。
數(shù)字產(chǎn)業(yè)化主要指電子信息制造業(yè)、電信業(yè)、軟件和信息服務(wù)業(yè)等;
產(chǎn)業(yè)數(shù)字化,即傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)應(yīng)用數(shù)字技術(shù)所帶來的產(chǎn)出增加和效率提升,
包括工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、兩化融合、智能制造、車聯(lián)網(wǎng)、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)等融合型
新業(yè)態(tài)。比如,在農(nóng)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展中,數(shù)字渠道在縮短農(nóng)產(chǎn)品銷
售鏈條、提高農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益上已經(jīng)產(chǎn)生明顯效果,生產(chǎn)端
的育種、耕種、農(nóng)業(yè)機(jī)械等都在加快推進(jìn)與數(shù)字、智能技術(shù)的融合。
1.1.1數(shù)字經(jīng)濟(jì)頂層設(shè)計(jì)煥新
頂層設(shè)計(jì)強(qiáng)化,數(shù)字經(jīng)濟(jì)提速。2016年,杭州G20峰會(huì)《二十國(guó)集
團(tuán)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展與合作協(xié)議》,首次將“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”列為G20創(chuàng)新增長(zhǎng)
藍(lán)圖中的重要議題,數(shù)字經(jīng)濟(jì)概念應(yīng)運(yùn)而生。2017年《政府工作報(bào)
告》首次提及“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”,2022年“促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展”單獨(dú)成段,數(shù)
字經(jīng)濟(jì)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要落腳點(diǎn),2023年報(bào)告中多次提及“數(shù)
字經(jīng)濟(jì)”。2017-2023年《政府工作報(bào)告》對(duì)“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”相關(guān)的表述傳
達(dá)出政府大力發(fā)展“數(shù)字經(jīng)濟(jì)”的積極信號(hào)。2023年2月底《數(shù)字中
國(guó)建設(shè)整體布局規(guī)劃》印發(fā)實(shí)施,明確數(shù)字中國(guó)建設(shè)“2522”整體框架,
即夯實(shí)數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施和數(shù)據(jù)資源體系“兩大基礎(chǔ)”,推進(jìn)數(shù)字技術(shù)與經(jīng)
濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文明建設(shè)“五位一體”深度融合,強(qiáng)化數(shù)
字技術(shù)創(chuàng)新體系和數(shù)字安全屏障“兩大能力”,優(yōu)化數(shù)字化發(fā)展國(guó)內(nèi)國(guó)
際“兩個(gè)環(huán)境”,并且提出“將數(shù)字中國(guó)建設(shè)工作情況作為對(duì)有關(guān)黨政領(lǐng)
導(dǎo)干部考核評(píng)價(jià)的參考”,將有力推動(dòng)數(shù)據(jù)要素體系建設(shè)積極性。
1.1.2數(shù)字經(jīng)濟(jì)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心驅(qū)動(dòng)力之一
數(shù)字經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)“穩(wěn)定器”、“加速器”作用。根據(jù)中國(guó)信通院數(shù)
據(jù),數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)模由2017年27.2萬億元增長(zhǎng)到2022年50.2萬億
元;2022年數(shù)字經(jīng)濟(jì)占GDP比重進(jìn)一步提升,占比達(dá)到41.5%,
重要支柱地位凸顯;增速看,數(shù)字經(jīng)濟(jì)增速已連續(xù)11年高于GDP
增速,2017-2022年數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)模復(fù)合增速約13%,持續(xù)保持高增
長(zhǎng)。隨著新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革的推進(jìn),在國(guó)家政策的大力支持
下,數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力持續(xù)釋放,輻射范圍更加廣泛,逐漸成為經(jīng)濟(jì)
發(fā)展核心增長(zhǎng)點(diǎn)之一。
數(shù)字技術(shù)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合,產(chǎn)業(yè)數(shù)字化進(jìn)程加快。2022年數(shù)字
產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)數(shù)字化規(guī)模分別為9.2萬億元和41萬億元,分別同比
增長(zhǎng)9.5%和10.2%。隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的發(fā)展,數(shù)字經(jīng)
濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融合走深向?qū)崳a(chǎn)業(yè)數(shù)字化探索更加豐富多樣,產(chǎn)業(yè)
數(shù)字化在數(shù)字經(jīng)濟(jì)中的占比由2017年77.2%增加至2022年81.7%,
對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主引擎作用更加凸顯。
圖表3:數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)模及增速
數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)模(萬億元)
1.1.3數(shù)據(jù)是推動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化配置的關(guān)鍵要素
數(shù)據(jù)是驅(qū)動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵要素,是新一輪科技革命的石油。農(nóng)
業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,土地和勞動(dòng)力是驅(qū)動(dòng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的兩大生產(chǎn)要素。
18世紀(jì)60年代蒸汽機(jī)的出現(xiàn)拉開了工業(yè)革命的序幕,“機(jī)械化”時(shí)代
的機(jī)器生產(chǎn)取代了人力,土地和勞動(dòng)力逐漸讓位于機(jī)器和資本。19
世紀(jì)下半葉的以“電氣化'為主要特征的第二次工業(yè)革命和20世紀(jì)中
葉電子計(jì)算機(jī)引領(lǐng)的第三次工業(yè)革命,技術(shù)上升為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)
的關(guān)鍵。當(dāng)前,以大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等新技術(shù)為標(biāo)志的新一
輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革的到來,數(shù)據(jù)量和算力爆發(fā)式增長(zhǎng),每一次經(jīng)
濟(jì)形態(tài)的重大變革,往往催生并依賴新的生產(chǎn)要素。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代,
數(shù)據(jù)成為驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新型關(guān)鍵生產(chǎn)要素。
“數(shù)據(jù)要素”是面向數(shù)字經(jīng)濟(jì),討論生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系時(shí)對(duì)“數(shù)據(jù)”的代
稱。數(shù)據(jù)的內(nèi)生外延在推動(dòng)生產(chǎn)力上已顯現(xiàn)出突出價(jià)值。(1)內(nèi)生:
數(shù)據(jù)作為信息或知識(shí)的載體,不僅是對(duì)客觀世界狀態(tài)變化的數(shù)字化記
錄,而且越來越多復(fù)雜現(xiàn)象由使用者主動(dòng)挖掘并記錄成為數(shù)據(jù),比如
傳感器捕獲的物聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)、用戶的行為數(shù)據(jù)等;經(jīng)過分析和提煉后的
數(shù)據(jù)作為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的參考發(fā)揮價(jià),直。因此,基于數(shù)據(jù)本身蘊(yùn)
含的信息對(duì)生產(chǎn)的有用性,數(shù)據(jù)具備了成為生產(chǎn)要素的必要條件。(2)
外延:孤立的數(shù)據(jù)價(jià)值有限,數(shù)據(jù)不斷流通參與到生產(chǎn)建設(shè)中去,才
能更好地發(fā)揮乘數(shù)效應(yīng)加速賦能傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。隨著數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、治
理、交易和分析等環(huán)節(jié)的技術(shù)提升,數(shù)據(jù)逐漸具備規(guī)模大、價(jià)值高等
特征,數(shù)據(jù)不再局限于作為內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策的參考,而是對(duì)外流通,逐
漸滲透到金融、醫(yī)療、工業(yè)、數(shù)字政府等各行業(yè)中,演變?yōu)樯a(chǎn)效率
提升的重要要素。
1.2政策布局深入,構(gòu)建統(tǒng)一數(shù)據(jù)要素大市場(chǎng)
1.2.1數(shù)據(jù)要素政策布局細(xì)化深入
數(shù)據(jù)要素“1+N”政策體系初步確立。2019年十九屆四中全會(huì)首次將
“數(shù)據(jù)”列為生產(chǎn)要素以來,國(guó)家發(fā)布多項(xiàng)政策聚焦數(shù)據(jù)要素,構(gòu)建
“1+N”政策體系。其中“1”是指2022年12月發(fā)布的《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基
礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》,搭建了數(shù)據(jù)要素的“四梁八
柱”,為后續(xù)數(shù)據(jù)確權(quán)、交易、治理等具體政策指明方向。“N”是指具
體細(xì)則,比如《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》明確數(shù)據(jù)資源
的確認(rèn)范圍和會(huì)計(jì)處理適用準(zhǔn)則。
《關(guān)于構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》(以下簡(jiǎn)稱
“數(shù)據(jù)二十條”)是數(shù)據(jù)要素基礎(chǔ)制度綱領(lǐng)性文件,提出了“數(shù)據(jù)二十條”
政策舉措,涉及數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)制度、流通和交易制度、收益分配制度、安
全治理制度四大制度保障,為國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)要素的發(fā)展方向起到了“指南
針”的作用。(1)舉旗定向:為數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)、流通、交易、使用、分配、
治理、安全等領(lǐng)域的探索實(shí)踐以及四大制度建設(shè)指明了探索方向;(2)
探索定道:就需要?jiǎng)?chuàng)新的方向提供了可探索的道路,比如探索數(shù)據(jù)產(chǎn)
權(quán)結(jié)構(gòu)性分置制度、探索數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)登記新方式等;對(duì)某些方向要采取
審慎態(tài)度,比如審慎對(duì)待原始數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)交易行為、嚴(yán)厲打擊黑市交
易、嚴(yán)控交易所數(shù)量等;(3)功能定位:為數(shù)據(jù)要素流通與交易市
場(chǎng)的建設(shè)主體、各類數(shù)商和各行各'業(yè)使用數(shù)據(jù)的企業(yè)給予了初步定位,
比如國(guó)家級(jí)數(shù)據(jù)交易所在全國(guó)數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)體系中處于主導(dǎo)位置。
各省市錨定數(shù)字經(jīng)濟(jì)主航道,搶抓新機(jī)遇。近期,北京、上海、深圳、
貴州、廣東、湖北等省市結(jié)合區(qū)域特色發(fā)布地方版“數(shù)據(jù)二十條”及多
項(xiàng)推動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)政策。以北京為例,北京7月5日發(fā)布《關(guān)
于更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用進(jìn)一步加快發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)的實(shí)施意見》,涉
及20項(xiàng)具體任務(wù),力爭(zhēng)到2030年,北京市數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)
到2000億元,基木完成國(guó)家數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度先行先試工作,形成數(shù)據(jù)
服務(wù)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。上海8月15日發(fā)布的《立足數(shù)字經(jīng)濟(jì)新賽道推動(dòng)
數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展行動(dòng)方案(2023-2025年)》提到,到2025
年,數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)體系基本建成,國(guó)家級(jí)數(shù)據(jù)交易所地位基本確立;
數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)動(dòng)能全面釋放,數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模達(dá)5000億元,年均復(fù)合
增長(zhǎng)率達(dá)15%,引育1000家數(shù)商企業(yè)等。國(guó)家“數(shù)據(jù)二十條”定基調(diào),
各地政府在數(shù)據(jù)要素發(fā)展的各大核心環(huán)節(jié)先行先試,以當(dāng)?shù)貙?shí)踐成果
反哺政策完善,有望加速推動(dòng)國(guó)家“數(shù)據(jù)二十條”的落地探索。
1.2.2國(guó)家數(shù)據(jù)局組建,構(gòu)建統(tǒng)一數(shù)據(jù)要素大市場(chǎng)
2023年3月,中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)/《黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》,
方案提出組建國(guó)家數(shù)據(jù)局。國(guó)家數(shù)據(jù)局主要職責(zé)為負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)數(shù)據(jù)
基礎(chǔ)制度建設(shè),統(tǒng)籌數(shù)據(jù)資源整合共享和開發(fā)利用,統(tǒng)籌推進(jìn)數(shù)字中
國(guó)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)、數(shù)字社會(huì)規(guī)劃和建設(shè)等。2023年7月,根據(jù)人社部
消息,劉烈宏被任命為國(guó)家數(shù)據(jù)局首任局長(zhǎng)。國(guó)家數(shù)據(jù)局組建之前,
各地在數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)體系和監(jiān)管體系上做了積極探索,基本形成了省市各
級(jí)相關(guān)委辦局、大數(shù)據(jù)(管理)局/中心等多方協(xié)調(diào)的管理模式,由
于各地?cái)?shù)據(jù)管理局職能、權(quán)限相對(duì)多元,隸屬于省政府、網(wǎng)信辦、發(fā)
改委等不同部門,數(shù)據(jù)治理分散,存在“數(shù)據(jù)孤島”等問題。而國(guó)家數(shù)
據(jù)局的組建,各地?cái)?shù)據(jù)管理局有了對(duì)口的上級(jí)主管部門,有利于解決
數(shù)據(jù)行政管理職責(zé)多頭管理、交叉分散問題,統(tǒng)籌構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)要
素大市場(chǎng),引導(dǎo)各地區(qū)、各領(lǐng)域以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范推進(jìn)數(shù)據(jù)要素市
場(chǎng)建設(shè)。
2數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)鏈掘金,政策與產(chǎn)業(yè)探索共振
2.1數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)整體進(jìn)入快速突破階段
數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)在積極探索中迎來高速增長(zhǎng)。根據(jù)國(guó)家工信安全發(fā)展研
究中心數(shù)據(jù),2021年數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到815億元,其中數(shù)據(jù)采
集、分析、交易、加工、存儲(chǔ)市場(chǎng)規(guī)模分別為45、175、120、160、
180億元。2022年市場(chǎng)規(guī)模預(yù)計(jì)達(dá)到998億元,預(yù)計(jì)“十四五”期間
市場(chǎng)規(guī)模復(fù)合增速將超過25%O數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)整體進(jìn)入群體突破性
快速發(fā)展階段,尤其是隨著數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表、數(shù)據(jù)確權(quán)、數(shù)據(jù)流通交易
等政策的逐步完善,占比相對(duì)較小的數(shù)據(jù)交易、數(shù)據(jù)服務(wù)等市場(chǎng)有望
更快增長(zhǎng)。
圖表13:數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)規(guī)模(億元)
2.2數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)鏈初見雛形
從數(shù)據(jù)流通視角看,通過對(duì)數(shù)據(jù)加工處理、登記確權(quán)和交易流通等環(huán)
節(jié),數(shù)據(jù)價(jià)值鏈可以按照“原始數(shù)據(jù)——數(shù)據(jù)資源——數(shù)據(jù)產(chǎn)品——
數(shù)據(jù)資產(chǎn)”依序展開,主要經(jīng)歷數(shù)據(jù)資源化、數(shù)據(jù)產(chǎn)品化和數(shù)據(jù)價(jià)值
化三個(gè)階段。數(shù)據(jù)采集是數(shù)據(jù)要素開展的起點(diǎn),在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過程
中產(chǎn)生的內(nèi)外部數(shù)據(jù)積累到一定程度后,進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)脫敏等
加工環(huán)節(jié),成為具備潛在使用價(jià)值的具有一定規(guī)模的要素性數(shù)據(jù)資源,
此過程為數(shù)據(jù)資源化階段。此時(shí)的數(shù)據(jù)資源更多是契合數(shù)據(jù)產(chǎn)生的環(huán)
境,數(shù)據(jù)產(chǎn)品化階段就是要將加工后的數(shù)據(jù)資源從產(chǎn)生環(huán)境獨(dú)立出來,
通過建立數(shù)據(jù)資源可能的應(yīng)用價(jià)值圖譜、分析目標(biāo)客戶的數(shù)據(jù)需求等
方式設(shè)計(jì)出數(shù)據(jù)產(chǎn)品,進(jìn)行數(shù)據(jù)確權(quán)和登記,以商品形態(tài)掛牌上市,
此環(huán)節(jié)就是要將數(shù)據(jù)資源打造為商品形態(tài),旨在讓數(shù)據(jù)流通起來,其
產(chǎn)生的共享價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于數(shù)據(jù)的原始價(jià)值。數(shù)據(jù)價(jià)值化是數(shù)據(jù)產(chǎn)品流
通交易對(duì)供需兩方產(chǎn)生價(jià)值的過程,數(shù)據(jù)供給方交付數(shù)據(jù)產(chǎn)品產(chǎn)生收
益,數(shù)據(jù)需求方拿到數(shù)據(jù)產(chǎn)品對(duì)內(nèi)對(duì)外賦能,比如支撐公司內(nèi)部業(yè)務(wù)
貫通、推動(dòng)數(shù)智決策、數(shù)據(jù)流通再次釋放訪值等。
2.3數(shù)據(jù)確權(quán)是數(shù)據(jù)產(chǎn)品合規(guī)高效流通的重要前提
上文提到,數(shù)據(jù)資源要參與市場(chǎng)流通,就需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為可流通的
數(shù)據(jù)產(chǎn)品。而進(jìn)入流通市場(chǎng)的數(shù)據(jù)產(chǎn)品必須具備可計(jì)算、合法合規(guī)這
兩個(gè)條件。從合規(guī)角度,數(shù)據(jù)登記機(jī)構(gòu)需要依規(guī)進(jìn)行必要的審核、評(píng)
估和確權(quán)工作,使數(shù)據(jù)產(chǎn)品及其提供方成為合法合規(guī)的標(biāo)的物和參與
者,之后就可以掛牌上市。數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記是對(duì)數(shù)據(jù)要素、數(shù)據(jù)產(chǎn)品及
物權(quán)進(jìn)行登記的行為,確權(quán)則是其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
根據(jù)《王利明:數(shù)據(jù)何以確權(quán)》,數(shù)據(jù)確權(quán)是通過對(duì)數(shù)據(jù)處理者等賦
權(quán),使其對(duì)數(shù)據(jù)享有相應(yīng)的法律控制手段,從而在一定程度或范圍內(nèi)
針對(duì)數(shù)據(jù)具有排除他人侵害的效力。當(dāng)前,由于數(shù)據(jù)要素的特性與現(xiàn)
有產(chǎn)權(quán)制度不相兼容,數(shù)據(jù)權(quán)屬界定尤為復(fù)雜。傳統(tǒng)生產(chǎn)要素往往具
有稀缺性、排他性、擁有清晰的、可分割的客體和明確的、獨(dú)立的占
有主體等特征,數(shù)據(jù)作為虛擬物品,可復(fù)制性、非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性
等特點(diǎn),難以參考現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)制度界定數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)。主要存在三大問題:
(1)數(shù)據(jù)權(quán)屬界定場(chǎng)景與問題復(fù)雜;(2)制度設(shè)計(jì)目標(biāo)與產(chǎn)業(yè)實(shí)際
需求不完全一致;(3)國(guó)內(nèi)法律尚未對(duì)數(shù)據(jù)權(quán)屬做出清晰規(guī)定。
2.3.1中央政策文件創(chuàng)新提出數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)三權(quán)分置制度框架
我國(guó)目前尚無全國(guó)性的法律、行政法規(guī)對(duì)數(shù)據(jù)權(quán)益做出具體界定,中
央政策文件在數(shù)據(jù)確權(quán)上的探索為立法提供了可行思路。各國(guó)都在推
動(dòng)數(shù)據(jù)安全保護(hù)與開發(fā)利用,也開始在數(shù)據(jù)交易流通和防止數(shù)據(jù)壟斷
方面逐漸發(fā)力,但是在數(shù)據(jù)確權(quán)上目前尚無相關(guān)立法。國(guó)家發(fā)布多項(xiàng)
政策指引,2021年12月《關(guān)于推動(dòng)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康持續(xù)發(fā)展的若
干意見》中指出,“試點(diǎn)探索'所有權(quán)與使用權(quán)分離’的資源共享新模式”。
2022年3月《數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度若干觀點(diǎn)中》提出“推動(dòng)數(shù)據(jù)持有權(quán)、使
用權(quán)等相關(guān)權(quán)利有序分離和流通工2022年12月發(fā)布的《關(guān)于構(gòu)建
數(shù)據(jù)基礎(chǔ)制度更好發(fā)揮數(shù)據(jù)要素作用的意見》正式提出了基于數(shù)據(jù)持
有權(quán)、數(shù)據(jù)使用權(quán)和數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)權(quán)的三權(quán)分置方案。從國(guó)家在數(shù)據(jù)確權(quán)
上的探索路徑看,逐步淡化了“所有權(quán)”概念,以爭(zhēng)議較少的“持有權(quán)”
替換“所有權(quán)”,在數(shù)據(jù)確權(quán)過程中區(qū)分?jǐn)?shù)據(jù)來源者與數(shù)據(jù)處理者的雙
重權(quán)益結(jié)構(gòu),為立法上對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行確權(quán)提供了可行思路。
兩權(quán)分置到三權(quán)分置的產(chǎn)權(quán)方案探索有望盤活數(shù)據(jù)交易雙邊市場(chǎng)。傳
統(tǒng)生產(chǎn)要素的流通和生產(chǎn)關(guān)系的建立是以生產(chǎn)要素所有權(quán)為核心,在
所有權(quán)基礎(chǔ)上圍繞使用權(quán)、收益權(quán)等其他權(quán)利進(jìn)行界定。而上文提到
的數(shù)據(jù)要素的特性與傳統(tǒng)生產(chǎn)要素并不兼容,基于傳統(tǒng)生產(chǎn)要素的
“所有權(quán)”延續(xù)了物權(quán)模式,強(qiáng)調(diào)占有、使用、收益等復(fù)合權(quán)利,替代
“所有權(quán)”概念的“持有權(quán)”則是基于數(shù)據(jù)要素的新特點(diǎn),強(qiáng)調(diào)“占有”權(quán)能,
并將,持有,,和,,使用,做了分置處理。圍繞“持有權(quán)”和“使用權(quán)”的兩權(quán)分
置產(chǎn)權(quán)制度初步解決了數(shù)據(jù)流通交易的確權(quán)難題,突出“使用權(quán)”意味
著數(shù)據(jù)要素即便在所有權(quán)不清晰的情況下,也應(yīng)該鼓勵(lì)投入市場(chǎng)流通。
而三權(quán)分置則是引入「'數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)概念”,數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)認(rèn)可
了數(shù)據(jù)以“產(chǎn)品”形式流通的實(shí)踐,同時(shí)也為數(shù)據(jù)供給者提供了法律認(rèn)
可的經(jīng)營(yíng)權(quán)利,享有經(jīng)營(yíng)權(quán),鼓勵(lì)企業(yè)把大量高質(zhì)量數(shù)據(jù)資源變成數(shù)
據(jù)產(chǎn)品,通過政策引導(dǎo)市場(chǎng),給參與者以激勵(lì),盤活數(shù)據(jù)交易雙邊市
場(chǎng)。
圖表18:各國(guó)數(shù)據(jù)確權(quán)相關(guān)法律要求
網(wǎng)融胃安全:解同塔安全砌祓全立法和因t.
個(gè)人黜個(gè)人(S9照方面0曲去棚法
fffiSSU:融邂腦斛,但san7河雨,
ttSfilff:臉序施立去與KT皿£潮喇甩
小加盟I權(quán):中國(guó)發(fā)布多部碘8引,各BHB無關(guān)泄SU權(quán)相關(guān)立法.
2.3.2業(yè)內(nèi)在數(shù)據(jù)確權(quán)上的探索加速推進(jìn)
參考《區(qū)塊鏈技術(shù)在數(shù)據(jù)確權(quán)中的應(yīng)用探索》一文,數(shù)據(jù)確權(quán)有兩大
關(guān)鍵點(diǎn):一是確定數(shù)據(jù)權(quán)利主體,二是明確數(shù)據(jù)權(quán)利內(nèi)容以及相關(guān)法
律法規(guī)給予保護(hù)的數(shù)據(jù)權(quán)力范圍。明確數(shù)據(jù)權(quán)利主體及內(nèi)容,即給數(shù)
據(jù)權(quán)屬頒發(fā)“身份證”——數(shù)據(jù)權(quán)屬憑證,包含數(shù)據(jù)的持有主體和權(quán)利
內(nèi)容等的可驗(yàn)證數(shù)字化憑據(jù)。區(qū)塊鏈技術(shù)是頒發(fā)“身份證”的有效方法
之一,基于區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)權(quán)屬憑證是不可復(fù)制、不可篡改、可計(jì)算驗(yàn)
證的數(shù)字化證明,力求解決三大問題:(1)一致性問題:區(qū)塊鏈生
成的唯一標(biāo)識(shí)指代任意數(shù)據(jù)資產(chǎn),證明權(quán)屬憑證與數(shù)據(jù)資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)
系;(2)真實(shí)性問題:基于區(qū)塊鏈不可偽造、不可篡改、可驗(yàn)證的
特性,驗(yàn)證憑證真實(shí)性;(3)可支配性問題,即證明可支配資產(chǎn)的
主體合法性。基于密碼學(xué)算法的數(shù)字簽名技術(shù)驗(yàn)證所有權(quán)。
產(chǎn)業(yè)內(nèi)基于區(qū)塊鏈技術(shù)在數(shù)據(jù)確權(quán)上的探索已有落地案例。人民網(wǎng)在
2019年推出全國(guó)第一個(gè)數(shù)據(jù)確權(quán)平臺(tái),2023年年初自主研發(fā)的人民
鏈經(jīng)過中央網(wǎng)信辦審核,作為國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)鏈面向全國(guó)提供數(shù)據(jù)
上鏈、存證、確權(quán)、交易服務(wù)工作。借鑒三權(quán)分置”的思路,以人民
云區(qū)塊鏈為基礎(chǔ),自主研發(fā)的“人民鏈數(shù)據(jù)確權(quán)平臺(tái)”在2023年7月
正式上線,面向全國(guó)推出“數(shù)據(jù)資源持有權(quán)證書”、“數(shù)據(jù)加工使用權(quán)證
書”和“數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)證書”,“三證”信息主要包括基礎(chǔ)信息、資源詳
情、確權(quán)資料等方面,旨在通過“三證”打造全國(guó)性數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)解決
各級(jí)大數(shù)據(jù)交易所之間存在的“數(shù)據(jù)孤島”現(xiàn)象及數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)數(shù)據(jù)
持有權(quán)、使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不明晰的問題。
2.4數(shù)據(jù)交易是釋放數(shù)據(jù)要素價(jià)值的關(guān)鍵
2.4.1數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)再掀建設(shè)熱潮
2014年大數(shù)據(jù)首次寫入政府工作報(bào)告,我國(guó)開始探索建立類似證券
交易所形式的數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)。2015年4月,全國(guó)首家數(shù)據(jù)交易所貴
陽大數(shù)據(jù)交易所正式掛牌運(yùn)營(yíng),2015-2017年數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)蓬勃發(fā)展。
由于數(shù)據(jù)交易量不活躍、交易不規(guī)范等問題,2018-2019年數(shù)交所發(fā)
展遇冷,早期建設(shè)的數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)部分己停止運(yùn)營(yíng)或轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方向。
2020年《關(guān)于構(gòu)建更加完善的要素市場(chǎng)化配置體制機(jī)制的意見》明
確數(shù)據(jù)作為第五大生產(chǎn)要素,首次提出培育數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)。隨著一系
列政策文件的出臺(tái),2020年以來北京、上海、深圳、廣州、湖南、
福建等多個(gè)省市陸續(xù)設(shè)立數(shù)據(jù)交易場(chǎng)所,我國(guó)數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)再次迎來
新一輪建設(shè)熱潮。根據(jù)信通院報(bào)告,截至2022年11月,各地先后
成立48家數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu),仍有8家正在籌備建設(shè)中。2023年杭州數(shù)
據(jù)交易所、蘇北大數(shù)據(jù)交易中心等交易機(jī)構(gòu)成立。
政府/國(guó)資控股為主流,數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)公共服務(wù)價(jià)值導(dǎo)向漸顯。根據(jù)
《數(shù)據(jù)要素交易指數(shù)研究報(bào)告(2023年)》,截止2022年9月全國(guó)各
地先后成立了47家數(shù)據(jù)交易場(chǎng)所,政府及國(guó)資參股是主流,政府(國(guó)
企)發(fā)起的數(shù)據(jù)交易場(chǎng)所達(dá)74%。在新一輪數(shù)據(jù)交易場(chǎng)所建設(shè)熱潮
中,國(guó)有資本控股成為重要趨勢(shì),比如注冊(cè)資本過億的北京國(guó)際大數(shù)
據(jù)交易所、深圳數(shù)據(jù)交易所、上海數(shù)據(jù)交易所由當(dāng)?shù)貒?guó)資委實(shí)控°新
一批數(shù)據(jù)交易所定位于準(zhǔn)公共服務(wù)機(jī)構(gòu),政府公信力為數(shù)據(jù)交易平臺(tái)
提供信任背書,推動(dòng)更多高價(jià)值公共數(shù)據(jù)進(jìn)入流通市場(chǎng)。
數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)主要有三種盈利模式,主要包括通過收取交易手續(xù)費(fèi)創(chuàng)
收的傭金模式、通過收取會(huì)員費(fèi)創(chuàng)收的會(huì)員制模式、增值式交易服務(wù)
模式。傭金模式簡(jiǎn)單易行,但是存在增加交易成本的問題,當(dāng)前市場(chǎng)
整體傭金率1%?5%不等;會(huì)員制模式有利于數(shù)據(jù)交易生態(tài)模式的穩(wěn)
定和企業(yè)之間的長(zhǎng)期合作,交易的安全性和交易質(zhì)量更易得到保障;
增值交易服務(wù)模式是數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)承擔(dān)了部分?jǐn)?shù)據(jù)標(biāo)識(shí)、數(shù)據(jù)清洗等
職能而收取的增值服務(wù)費(fèi)。以上海數(shù)據(jù)交易所為例,其收費(fèi)類型是面
向供需方的供需方服務(wù)費(fèi)和交易服務(wù)費(fèi),以及面向數(shù)商的數(shù)商服務(wù)費(fèi)。
圖表26:數(shù)據(jù)交易所(中心、平臺(tái))盈利模式
>優(yōu)勢(shì)建的行,r?低>你所■隹出企業(yè)之向e怵>在惴際或窈做務(wù)模式下,
>舞aim!交幕雷求,統(tǒng)開平臺(tái)期敗軍合作財(cái)融易平臺(tái)已經(jīng)跳出了
交易,>交月安嗓性和交易肉般容?中間人.的男份,部分承
>窗陽大致鮑罵所成立之初對(duì)怛了數(shù)獨(dú)跣舅圖標(biāo)識(shí)、
促成的年一通交窈收取10%傭>華東江M大致酶易中心的
金,于2016年4月直布取消交翻腰式主霍基對(duì)會(huì)員收取
呂仲全制,改為增值式交身藤年貨,目間陋6000多次會(huì)
員,實(shí)現(xiàn)平臺(tái)飄.
>儂到—當(dāng)舸市場(chǎng)贅式,S3F隨在平
體的金率為1%石杯等.A收中的占比不低.
2.4.2數(shù)據(jù)交易機(jī)構(gòu)巡禮:上海數(shù)據(jù)交易所,以打造國(guó)家級(jí)數(shù)據(jù)交易
所為目標(biāo)
上海數(shù)據(jù)交易所于2021年11月25日正式揭牌,2023年1月3日
正式運(yùn)行。上海數(shù)交所針對(duì)數(shù)據(jù)交易全過程制定一系列制度規(guī)范,發(fā)
布“7+6+1”(七項(xiàng)規(guī)范、六項(xiàng)指引、一項(xiàng)術(shù)語)的制度體系,確立“不
合規(guī)不掛牌,無場(chǎng)景不交易’的基本原則,積極引領(lǐng)和培育數(shù)商生態(tài),
以建設(shè)國(guó)家數(shù)據(jù)交易所為定位。2023年8月上海市印發(fā)的《立足數(shù)
字經(jīng)濟(jì)新賽道推動(dòng)數(shù)據(jù)要素產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展行動(dòng)方案(2023-2025年)》,
圍繞上海數(shù)據(jù)交易所,多次提到“數(shù)商”、“數(shù)據(jù)產(chǎn)品”、“數(shù)據(jù)交易”和“數(shù)
據(jù)資產(chǎn)”等內(nèi)容。其中,“提升上海數(shù)據(jù)交易所能級(jí)”位居23條舉措之
首,成為各項(xiàng)工作的重中之重,并提出到2025年,掛牌5000個(gè)可
交易數(shù)據(jù)產(chǎn)品,服務(wù)10萬家數(shù)據(jù)供需主體,支持各類主體通過上海
數(shù)據(jù)交易所采購數(shù)據(jù)產(chǎn)品。
上海數(shù)交所搭建交易生態(tài)覓數(shù)商。2016年上海成立數(shù)據(jù)交易所中心,
但整個(gè)流通市場(chǎng)角色有限,只有“數(shù)據(jù)提供方”、“數(shù)據(jù)使用方”和“平臺(tái)”
三種角色。經(jīng)過5年探索實(shí)踐,2021年升格為上海數(shù)據(jù)交易所,將
數(shù)據(jù)交易所和專業(yè)化數(shù)商的職能分割開,引入數(shù)商構(gòu)建“所商分離”的
數(shù)據(jù)交易體系,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交易的“術(shù)業(yè)有專攻”,這也契合了國(guó)家數(shù)據(jù)
二十條的“堅(jiān)持'所商分離'是推動(dòng)數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)高效運(yùn)行的重要機(jī)制”
的意見。目前上海數(shù)交所共有十大類型數(shù)商,覆蓋數(shù)據(jù)撮合、加工、
評(píng)估、定價(jià)、存儲(chǔ)、交付等一系列環(huán)節(jié)。今年8月上海數(shù)交所調(diào)整了
收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步細(xì)化了收費(fèi)對(duì)象和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)對(duì)象將第三方數(shù)
商細(xì)化為專業(yè)型/復(fù)合型/戰(zhàn)略性數(shù)商,同時(shí)增加了可選的供需方增值
服務(wù)費(fèi)。我們認(rèn)為,收費(fèi)模式的調(diào)整側(cè)面反映出:上海數(shù)據(jù)交易所的
數(shù)商規(guī)模和類型積累到一定程度,數(shù)商生態(tài)從相對(duì)粗線條式管理升級(jí)
為精細(xì)化管理,已經(jīng)具備了為供需方提供更加豐富的數(shù)商服務(wù)的能力。
近期上海數(shù)交所發(fā)布“數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)繁榮計(jì)劃”,推出關(guān)于開展促進(jìn)數(shù)
據(jù)要素流通專項(xiàng)激勵(lì)資金的方案,擬設(shè)立一億元人民幣的專項(xiàng)激勵(lì)資
金,繁榮數(shù)商生態(tài)、活躍場(chǎng)內(nèi)交易,充分激發(fā)數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)活力。
上線需求大廳,開啟供需對(duì)接2.0。完整的交易環(huán)節(jié)參與主體包含供
需方和數(shù)據(jù)服務(wù)商,上海數(shù)交所在推動(dòng)數(shù)商生態(tài)繁榮的同時(shí),積極對(duì)
接供需方提高交易效率。近期,上海數(shù)交所正式上線需求大廳,相比
于交易大廳以數(shù)據(jù)供方掛牌產(chǎn)品為主導(dǎo),需求大廳則是以數(shù)據(jù)需方主
導(dǎo),需求方發(fā)布非標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)采購需求或數(shù)商服務(wù)需求,由數(shù)據(jù)供方
及第三方數(shù)商認(rèn)領(lǐng)需求并提供服務(wù)。需求大廳上線后,數(shù)據(jù)交易的需
求對(duì)接將變得更加便捷高效。一方面,需方可以快速設(shè)置需求預(yù)算、
截止日期,精準(zhǔn)描述需求內(nèi)容,使得整個(gè)采購流程數(shù)據(jù)化、便捷化。
另一方面,應(yīng)征方可以瀏覽需求大廳中的所有需求,并借助上海數(shù)交
所提供的一系列篩選和排序工具,快速、準(zhǔn)確地找到與自身資源和能
力相匹配的需求。
圖表32:上海數(shù)據(jù)交務(wù)所8月單月交易頷超1億元
。超10億(8月單月走
近1500個(gè)
2022年全年交易額超1億元
累計(jì)掛牌產(chǎn)品80。個(gè)
數(shù)商生態(tài)繁榮,供需方對(duì)接效率提升,上海數(shù)交所交易額不斷攀升。
2022年全年上海數(shù)交所累計(jì)掛牌產(chǎn)品數(shù)量超過800個(gè),數(shù)據(jù)產(chǎn)品交
易額超過1億元;2023年8月單月數(shù)據(jù)交易額已超過1億元,截止
2023.9.5累計(jì)掛牌數(shù)據(jù)產(chǎn)品接近1500個(gè),數(shù)據(jù)產(chǎn)品日益豐富,數(shù)商
生態(tài)有序發(fā)展,進(jìn)一步支撐數(shù)據(jù)交易規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大,2023年場(chǎng)內(nèi)交
易額有望突破10億元。
2.5《暫行規(guī)定》和《指導(dǎo)意見》齊發(fā)力,積極探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表路
徑
圍繞數(shù)據(jù)資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的全過程,重點(diǎn)包括“數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認(rèn)一數(shù)據(jù)資
產(chǎn)評(píng)估一數(shù)據(jù)資產(chǎn)計(jì)量一數(shù)據(jù)資產(chǎn)披露”四個(gè)環(huán)節(jié)。(1)數(shù)據(jù)資產(chǎn)確
認(rèn):即明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)的“身份”與“邊界”。明確“身份”需加快建立數(shù)據(jù)確
權(quán)和數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記管理制度,確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)來源和權(quán)屬明晰,上文已
有提及;而明確“邊界”則是要厘清數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認(rèn)的條件和方式,劃定
數(shù)據(jù)資產(chǎn)邊界,明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算范圍。《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)
會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》為現(xiàn)階段明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表范圍指明方向。(2)
數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估環(huán)節(jié):明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)估、安全合規(guī)評(píng)估、價(jià)值評(píng)
估的方式方法。《數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見》的出臺(tái)有助于規(guī)范數(shù)據(jù)資
產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)行為,加快數(shù)據(jù)資產(chǎn)化的落地。(3)數(shù)據(jù)資產(chǎn)計(jì)量和披
露:《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》明確了入無形資產(chǎn)和入
存貨兩類數(shù)據(jù)資源在初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量、收入確認(rèn)等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)遵循
的具體準(zhǔn)則以及披露方式和內(nèi)容。
2.5.1探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表機(jī)制,激活數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力
2022年12月財(cái)政部印發(fā)《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定(征
求意見稿)》公開征求意見,2023年8月《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)
處理暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》)正式對(duì)外發(fā)布,明確數(shù)據(jù)
資源的確認(rèn)范圍和會(huì)計(jì)處理適用準(zhǔn)則等,暫行規(guī)定將于2024年1月
1日起實(shí)行。《暫行規(guī)定》主要圍繞數(shù)據(jù)資源是否可以作為資產(chǎn)入表,
數(shù)據(jù)資源及相關(guān)交易如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,如何在財(cái)務(wù)報(bào)表中列示,以
及需要做出何等程度的披露等方面進(jìn)行規(guī)范。這是國(guó)家層面首次對(duì)數(shù)
據(jù)資產(chǎn)“入表”建立相關(guān)規(guī)范,標(biāo)志著數(shù)據(jù)資產(chǎn)確認(rèn)政策落地,后續(xù)數(shù)
據(jù)確權(quán)、交易流通、收益分配等相關(guān)政策有望陸續(xù)推出。
《暫行規(guī)定》的適用范圍剔除了不符合資產(chǎn)定義的數(shù)據(jù)資源,在符合
資產(chǎn)定義的大前提下,適用范圍既包括了滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件的“入表”
資源,也包括尚不滿足“入表”條件的數(shù)據(jù)資源,對(duì)于確認(rèn)為資產(chǎn)的數(shù)
據(jù)資源,在計(jì)量方面與現(xiàn)行無形資產(chǎn)和存貨準(zhǔn)則是一致的。雖然《暫
行規(guī)定》并未改變資產(chǎn)確認(rèn)條件和計(jì)量基礎(chǔ),但為市場(chǎng)主體提供了明
確有效的規(guī)則指引,比如過往尚無明確規(guī)定的情況下,企、也引用無形
資產(chǎn)和存貨準(zhǔn)則對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理保持謹(jǐn)慎,并傾向于簡(jiǎn)單費(fèi)用化
處理所有的數(shù)據(jù)資源投入,《暫行規(guī)定》出臺(tái)將會(huì)使企業(yè)特別是數(shù)據(jù)
型企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表更能全面反映實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,引導(dǎo)企業(yè)加快梳理數(shù)
據(jù)資源構(gòu)成,并對(duì)數(shù)據(jù)資源相關(guān)交易和事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)?量和報(bào)
告。
《暫行規(guī)定》將有效推動(dòng)企'也數(shù)字化水平提升和加快數(shù)據(jù)資產(chǎn)化路徑
的探索。從企'亞端看,數(shù)據(jù)資源“入表”離不開企業(yè)前期扎實(shí)的數(shù)據(jù)治
理準(zhǔn)備。《暫行規(guī)定》中數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理對(duì)企業(yè)的數(shù)字化水平
提出了較高要求,推動(dòng)企業(yè)自身數(shù)字化治理水平的完善,比如如何論
證企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的數(shù)據(jù)資源為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的流入的可能性,又
如在企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)資源“入表”時(shí),如何判斷數(shù)據(jù)資產(chǎn)成本的構(gòu)成要素、
清晰界定各項(xiàng)支出的歸屬原則和分?jǐn)倷C(jī)制。這些都需要企業(yè)建立相對(duì)
完善的涵蓋“數(shù)據(jù)資源化——數(shù)據(jù)產(chǎn)品化——數(shù)據(jù)資產(chǎn)化”的數(shù)據(jù)資
產(chǎn)管理流程,例如完善數(shù)據(jù)血緣管理、數(shù)據(jù)資源的分類分級(jí)機(jī)制等。
從制度端看,《暫行規(guī)定》的出臺(tái)是國(guó)家在數(shù)據(jù)要素細(xì)分環(huán)節(jié)探索的
起點(diǎn),加快推進(jìn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表還需要出臺(tái)配套政策,完善政策支撐體
系設(shè)計(jì)。數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的實(shí)施涉及數(shù)據(jù)權(quán)屬界定、數(shù)據(jù)資產(chǎn)定價(jià)等內(nèi)
容,未來其他環(huán)節(jié)細(xì)則法規(guī)有望完善落地C比如,合法確權(quán)是數(shù)據(jù)資
源“入表”的前提,暫行規(guī)定的適用范圍強(qiáng)調(diào)了“合法擁有或控制”,而
目前尚無重要法律文件明確涉及數(shù)據(jù)權(quán)屬的法律規(guī)制問題,《暫行規(guī)
定》的有效落實(shí)也需要借助國(guó)家在數(shù)據(jù)權(quán)屬界定上的推動(dòng)。
2.5.2數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估,推動(dòng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)定價(jià)落地
2023年9月8日,在財(cái)政部指導(dǎo)下,中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)印發(fā)《數(shù)據(jù)
資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》),這是繼《暫行規(guī)定》
之后從財(cái)會(huì)角度出臺(tái)的又一推動(dòng)數(shù)字資產(chǎn)化的指導(dǎo)文件,強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)資
產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià),明確數(shù)據(jù)評(píng)估方法。《指導(dǎo)意見》與《暫行規(guī)定》中對(duì)
數(shù)據(jù)資產(chǎn)的定義相一致,對(duì)評(píng)估對(duì)象、操作要求、評(píng)估方法和披露要
求也進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。評(píng)估方法包括收益法、成本法和市場(chǎng)法,收益
法要求結(jié)合數(shù)據(jù)資產(chǎn)的歷史應(yīng)用情況及未來應(yīng)用前景,重點(diǎn)分析數(shù)據(jù)
資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)收益的可能性,而市場(chǎng)法需參考合適的可比案例,這兩種評(píng)
估方法在清晰的商業(yè)模式以及交易活躍的市場(chǎng)中更能真實(shí)反映企業(yè)
自身擁有的數(shù)據(jù)資源價(jià)值。而現(xiàn)階段數(shù)據(jù)要素市場(chǎng)仍處于探索期,商
業(yè)模式的成熟以及交易場(chǎng)景的健全有賴于后續(xù)各環(huán)節(jié)細(xì)則的完善落
地,綜合來看,成本法強(qiáng)調(diào)對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)重置成本的計(jì)量,或更契合目
前市場(chǎng)發(fā)展階段,同時(shí)也為2024年1月1日《暫行規(guī)定》的實(shí)行打
下基礎(chǔ)。此外,我們認(rèn)為《指導(dǎo)意見》面向的主體是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),
定位于數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)商,數(shù)據(jù)交易所對(duì)數(shù)商有嚴(yán)格的準(zhǔn)入審核以
及完善的培訓(xùn)體系,數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)商可以提供相對(duì)公允的價(jià)值評(píng)
估體系,間接引導(dǎo)有數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估需求的企業(yè)選擇一站式場(chǎng)內(nèi)交易完
成服務(wù)。
2.5.3數(shù)據(jù)資產(chǎn)化加速,數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表服務(wù)市場(chǎng)空間廣闊
根據(jù)易華錄公司公告,目前國(guó)內(nèi)數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)超過150萬家,這類
企業(yè)是數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的主要需求方。近期《暫行規(guī)定》和《指導(dǎo)意見》
的頒布,明確了“哪些資源可入表”、“入表的數(shù)據(jù)資產(chǎn)如何計(jì)量”等問
題,加速推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)資產(chǎn)評(píng)估和會(huì)計(jì)核算。短期看,若以2024
年5%企業(yè)逐步開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表服務(wù),平均每戶企業(yè)收費(fèi)50萬元
估算,則數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表服務(wù)市場(chǎng)空間約400億元;中長(zhǎng)期看,隨著
政策法規(guī)逐層深入和產(chǎn)業(yè)探索的加速,數(shù)據(jù)型企業(yè)入表需求提升,若
以每年10-20%的增長(zhǎng)率估算,數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表服務(wù)市場(chǎng)空間可達(dá)千億
級(jí)。
3重點(diǎn)公司分析
3.1數(shù)字經(jīng)濟(jì)平臺(tái)企業(yè)
3.1.1通信運(yùn)營(yíng)商:全產(chǎn)業(yè)鏈布局的數(shù)據(jù)要素中軍
大數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng),貢獻(xiàn)發(fā)展新動(dòng)能。基于在公有云、政務(wù)云和國(guó)
資云上的領(lǐng)先布局,依托數(shù)據(jù)資源集中優(yōu)勢(shì)、數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)安全領(lǐng)
先能力,通信運(yùn)營(yíng)商(中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信)推進(jìn)大數(shù)據(jù)
應(yīng)用融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全環(huán)節(jié),挖掘數(shù)據(jù)對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的賦能價(jià)值。根
據(jù)工信部數(shù)據(jù),2023年上半年,運(yùn)營(yíng)商大數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入增速45.3%,
增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁。其中,中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)移動(dòng)大數(shù)據(jù)收入分別為29億
元和26億元,分別同比增長(zhǎng)54%、57%o運(yùn)營(yíng)商在數(shù)字基建上具備
云網(wǎng)融合的差異化優(yōu)勢(shì),數(shù)據(jù)資源上海量且優(yōu)質(zhì),數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)服務(wù)上與
各地政府長(zhǎng)期合作,積累標(biāo)桿案例,大數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)有望繼續(xù)保持高增,
逐步打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)平臺(tái)企業(yè),帶動(dòng)上下游產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)作升級(jí),整合平臺(tái)
優(yōu)勢(shì)。
圖表37:中國(guó)聯(lián)通大數(shù)據(jù)收入及增速
數(shù)據(jù)資源海量且優(yōu)質(zhì),變現(xiàn)模式豐富。根據(jù)工信部數(shù)據(jù),截至2022
年底,三大運(yùn)營(yíng)商的移動(dòng)用戶規(guī)模16.8億,寬帶用戶規(guī)模5.9億戶,
物聯(lián)網(wǎng)終端數(shù)18.5億,數(shù)據(jù)來源涵蓋通話、短信、上網(wǎng)等多維度,
用戶連接數(shù)量龐大且來源豐富。同時(shí),運(yùn)營(yíng)商數(shù)據(jù)可信度高,來源于
實(shí)名制注冊(cè)用戶的真實(shí)行為,可挖掘和分析價(jià)值高。憑借質(zhì)量高、種
類多、規(guī)模大的數(shù)據(jù)資源,運(yùn)營(yíng)商積極探索數(shù)據(jù)變現(xiàn)路徑。比如中國(guó)
電信的翼知時(shí)空提供商圈查詢,電信星海提供人口熱力查詢,中國(guó)移
動(dòng)梧桐風(fēng)控的車主識(shí)別評(píng)分應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管控、獲客風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù),
中國(guó)聯(lián)通的聯(lián)通數(shù)盾風(fēng)控為金融、銀行、保險(xiǎn)、支付等行業(yè)提供信息
核驗(yàn)服務(wù)。隨著數(shù)據(jù)要素政策的細(xì)化深入和相關(guān)技術(shù)的升級(jí),可掛牌、
可交易產(chǎn)品越加豐富,運(yùn)營(yíng)商在數(shù)據(jù)資源上的優(yōu)勢(shì)有望逐漸凸顯。此
外,《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》的發(fā)布,將會(huì)加速運(yùn)營(yíng)
商數(shù)據(jù)資源開發(fā)和入表工作,數(shù)據(jù)資源或以存貨和無形資產(chǎn)形式進(jìn)入
報(bào)表,驅(qū)動(dòng)價(jià)值重估。
兼具數(shù)字基建、數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)多項(xiàng)能力,深度參與數(shù)據(jù)要素各環(huán)節(jié)。(1)
數(shù)字基建:在加強(qiáng)數(shù)字政府建設(shè)的大背景下,國(guó)家部委、地方政府加
速上云。運(yùn)營(yíng)商本身具有政企客戶優(yōu)勢(shì)和渠道覆蓋,憑借強(qiáng)大的基礎(chǔ)
設(shè)施和“云網(wǎng)一體”的差異化優(yōu)勢(shì),積極參與政務(wù)云、國(guó)資云布局。比
如,天翼云已經(jīng)累計(jì)服務(wù)超過2萬個(gè)政企客戶,2023年上半年新增
5G2B商用項(xiàng)目約6000個(gè),同比增長(zhǎng)近80%。考慮到政府部門掌握
大部分?jǐn)?shù)據(jù),運(yùn)營(yíng)商在數(shù)據(jù)要素基礎(chǔ)設(shè)施上具備了先發(fā)優(yōu)勢(shì)。(2)
數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng):基于云基礎(chǔ)設(shè)施布局,運(yùn)營(yíng)商深度參與數(shù)據(jù)加工、治理等
環(huán)節(jié)。比如中國(guó)聯(lián)通開發(fā)的“資治”政務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)打造了數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管
理、采集匯聚、共享交換等11項(xiàng)一體化能力,支持政務(wù)數(shù)據(jù)的多行
業(yè)和跨場(chǎng)景應(yīng)用,在數(shù)字政府、數(shù)字金融、智慧文旅、數(shù)據(jù)安全等領(lǐng)
域,實(shí)現(xiàn)省市級(jí)標(biāo)桿項(xiàng)目規(guī)模復(fù)制。
3.2數(shù)據(jù)資源持有商
3.2.1上海鋼聯(lián):全球領(lǐng)先的大宗商品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)商
上海鋼聯(lián)是全球領(lǐng)先的大宗商品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)商之一,主營(yíng)業(yè)
務(wù)包括產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)服務(wù)和鋼材交易服務(wù)。鋼材交易方面,公司旗下的鋼
銀電商平臺(tái)是國(guó)內(nèi)千億級(jí)B2B鋼材交易智慧服務(wù)電商平臺(tái)。截至
2022年,電商平臺(tái)注冊(cè)用戶超16萬家,在國(guó)內(nèi)擁有50個(gè)服務(wù)站點(diǎn),
合作鋼廠超350家,合作倉庫超500家。產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)方面,公司植根
于大宗商品數(shù)據(jù)服務(wù)業(yè)超過20年,數(shù)據(jù)覆蓋金屬、能化、建筑材料、
農(nóng)產(chǎn)品、新能源等大類,涉及百余條產(chǎn)業(yè)鏈,每日跟蹤900多個(gè)商
品品種的價(jià)格變化°根據(jù)2023年中報(bào),鋼聯(lián)數(shù)據(jù)庫己建設(shè)大類數(shù)據(jù)
庫21個(gè),細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)庫超過150個(gè),涉及細(xì)分品種超過8000個(gè),數(shù)
據(jù)的準(zhǔn)確度、顆粒度、維度得到全面提升,擁有大宗商品領(lǐng)域的高質(zhì)
量數(shù)據(jù)集,多個(gè)數(shù)據(jù)產(chǎn)品掛牌上海數(shù)據(jù)交易所并簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,
構(gòu)建了圍繞價(jià)格波動(dòng)的多維度數(shù)據(jù)體系。
3.2.2航天宏圖:國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的遙感應(yīng)用大數(shù)據(jù)服務(wù)商
公司是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的遙感應(yīng)用大數(shù)據(jù)服務(wù)商,按照“增強(qiáng)上游數(shù)據(jù)獲取
能力、加快平臺(tái)云化轉(zhuǎn)型速度、擴(kuò)大下游行業(yè)應(yīng)用優(yōu)勢(shì)”的發(fā)展理念,
進(jìn)一步完善全產(chǎn)業(yè)鏈布局。數(shù)據(jù)資源方面,公司業(yè)務(wù)模式從空天信息
產(chǎn)業(yè)鏈中下游向上游拓展,在2023年3月30日成功發(fā)射首批“女蝸
星座”衛(wèi)星,“宏圖一號(hào)”一主三輔,共四顆衛(wèi)星順利入軌,進(jìn)一步加強(qiáng)
航空航天為主的自主數(shù)據(jù)資源建設(shè)。預(yù)計(jì)2024年將至少發(fā)射12顆
高分辨率商業(yè)雷達(dá)衛(wèi)星,獲取的衛(wèi)星數(shù)據(jù)具備較高稀缺性和附加值,
有望在遙感數(shù)據(jù)資源上達(dá)到全球領(lǐng)先水平。隨著公司在空天基礎(chǔ)設(shè)施
的逐步完善帶來的空天數(shù)據(jù)獲取能力的增強(qiáng),PIE產(chǎn)品線平臺(tái)化發(fā)展
接入的細(xì)分行業(yè)增多以及視覺大模型在國(guó)防安全、國(guó)土資源、交通水
利等多領(lǐng)域的賦能,公司有望成為空天數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈鏈主企業(yè)。
3.3數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)服務(wù)商
3.3.1久遠(yuǎn)銀海:領(lǐng)軍智慧民生行業(yè),醫(yī)療數(shù)據(jù)加速創(chuàng)新
公司聚焦“醫(yī)療醫(yī)保、數(shù)字政務(wù)、智慧城市”三大民生信息化領(lǐng)域二十
余年,是國(guó)家醫(yī)保局、人社部、民政部等國(guó)家部委信息化建設(shè)重要合
作伙伴。2018年公司引入中國(guó)平安戰(zhàn)投,雙方多觸手合作,促進(jìn)醫(yī)
療、醫(yī)藥、醫(yī)保的“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”業(yè)務(wù)發(fā)展,醫(yī)療醫(yī)保收入占比已經(jīng)由2018
年36.6%增長(zhǎng)至2022年47.9%。在醫(yī)療保障方面,2022年公司中
標(biāo)國(guó)家醫(yī)保局運(yùn)維標(biāo)第4包,承擔(dān)國(guó)家醫(yī)俁平臺(tái)6個(gè)子系統(tǒng)的運(yùn)維工
作和22個(gè)省份醫(yī)保信息平臺(tái)建設(shè)工作,2023
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