業務類型,典型業務場景,審核要點,主要財務關注點,必備附件清單,附件說明

差旅報銷,銷售出差、總部調研出差,審批是否完整，是否出差預算內,預算控制、差旅明細、發票真實性,出差審批單、發票、機票、住宿單,發票時間與差旅時間匹配，審批單蓋章

業務招待,客戶接待、客戶禮品,人數是否超標，客戶信息是否真實,稅務合規、業務背景說明,招待審批單、發票、客戶信息單,客戶真實在場，客戶單位與業務相關

日常采購,日常文具、打印耗材采購,是否有采購審批流程，金額是否合理,是否能入賬、發票合法合規,采購申請單、采購合同、發票,發票品名與采購物品一致

辦公租賃,租用寫字樓或倉庫,租期合理，付款周期明確,租賃會計處理、預付與攤銷,租賃合同、付款申請、房產證,房東產權清晰、付款周期應合理

固定資產購置,新購辦公電腦、監控設備,是否計入資產臺賬、折舊起算,科目分類、資產登記,采購合同、發票、資產驗收單,資產登記編號明確、部門負責人確認

工程付款,階段性工程結算付款,付款節點、驗收資料是否齊全,是否需資本化、付款比例與進度匹配,合同、驗收單、發票、付款審批,階段付款需匹配完工比例

員工福利,端午節員工粽子卡,發放對象合規，額度在標準內,是否涉個稅、是否重復發放,節日福利發放名單、發票、審批表,節日發放有據可查，員工簽字

廣告營銷,公眾號投放、展會布置,投放內容合規，合同有效,是否有合同、實際效果評估,投放合同、發票、宣傳截圖,資料展示真實投放效果

培訓費,員工外部培訓、內訓講師,是否事前審批、費用是否在培訓計劃內,是否產生應付賬款、培訓收益評估,培訓通知、報名表、發票,費用應計入對應培訓項目

交通費報銷,市內出差打車費、公交票,出行是否必要、發票真實合法,是否重復報銷、交通工具合理性,交通票據、審批表、費用說明,交通合理，票據清晰有效

通訊費報銷,員工手機費報銷、家庭寬帶補貼,費用歸屬是否清晰、是否為本人號碼,發票抬頭、歸屬部門、使用情況說明,發票、繳費記錄、電話對賬單,發票抬頭為公司、備注用途說明

勞務外包,短期合同勞務報銷,合同是否合法、付款是否已服務完成,是否需要代扣個稅、是否形成應付賬款,勞務合同、發票、服務確認單,合同明確付款條件、驗收是否達標

工資薪酬,計提及發放月度工資、季度獎金,工資表與考勤數據一致，稅前稅后計算準確,工資表與申報一致、銀行打款記錄一致,工資表、個稅申報、銀行付款明細,人員一致、打款時間需匹配工資表

社保公積金,繳納社保和住房公積金,繳費基數、繳費人是否一致,金額、對象、申報時間合規,申報表、繳費清單、銀行單,基數需一致，付款需真實憑證

稅費繳納,季度預繳企業所得稅、增值稅,金額、稅種是否一致、付款及時,稅種、繳納周期、會計科目,納稅申報表、稅票、付款憑證,納稅申報信息需與賬務一致

差旅借款,申請出差備用金,是否在制度許可范圍內、領導審批是否明確,流程完整、借款未超標,借款申請單、領導審批簽字,事前借款金額合規

借款沖銷,差旅回公司后的實報實銷,借款與發票金額一致、是否在時限內,與借款核銷明細一致,發票、差旅明細表、原借款單,需完整匹配原始發票

合同簽署,新項目簽訂客戶合同,簽署權限、印章是否規范,合同條款明晰、付款條件合法,合同正本、審批流、談判紀要,印章留檔、流程痕跡可查

客戶退款,客戶投訴后賠償費用,退款原因、責任歸屬、客戶確認,入賬是否影響收入確認,賠償協議、客戶確認單、銀行回單,客戶退款與財務核算一致

費用分攤,總部向下屬公司分攤品牌費用,是否有總部制度依據、金額計算方式是否透明,是否屬于管理費用、攤銷方法合理,費用分攤表、制度截圖、審批流