經營公司資產管理辦法一、引言親愛的各位同事，在公司的運營過程中，資產就如同我們航行在商海中的船只、武器，是公司得以穩健發展、參與市場競爭的重要基礎。合理有效的資產管理，不僅能保障公司資產的安全與完整，更能提升資產使用效率，為公司創造更大的價值。今天，我們基于公司多年的運營經驗，結合相關法律法規和行業標準，制定了這份《經營公司資產管理辦法》，希望大家認真學習并遵守，共同守護和利用好公司的資產。二、適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機構所擁有的各類資產的管理工作。這里所說的資產，涵蓋了固定資產、流動資產、無形資產等多個方面，無論資產處于何種形態，位于何處，都在本辦法的管理范疇之內。三、管理原則1.安全性原則：保障資產的安全是首要任務。我們要采取切實有效的措施，防止資產被盜、受損、流失等情況的發生，確保每一項資產都能得到妥善的保管和維護。2.效益性原則：在確保資產安全的前提下，我們鼓勵大家積極思考如何提高資產的使用效益。通過合理配置、優化利用資產，讓資產為公司創造更多的經濟價值。3.合法性原則：所有資產管理活動都必須嚴格遵守國家相關法律法規和行業標準。我們不能為了一時的利益而觸碰法律紅線，只有在合法合規的框架內開展工作，公司才能實現長期穩定的發展。四、管理職責1.資產管理部門負責制定和完善公司資產管理制度，并監督制度的執行情況。希望資產管理部門的同事們能夠密切關注行業動態和法律法規的變化，及時對制度進行調整和優化。組織資產的清查、登記、統計等基礎管理工作。要做到對公司資產的數量、狀態、分布等情況了如指掌，為公司的決策提供準確的數據支持。審核資產購置、處置等申請，提出專業意見。在審核過程中，要秉持公正、客觀的態度，充分考慮公司的實際需求和資產的使用效益。2.財務部門負責資產的核算與價值管理。準確記錄資產的增減變動情況，定期進行賬目核對，確保賬實相符。財務部門的同事們要嚴謹細致，保證財務數據的準確性。參與資產購置、處置等經濟活動的財務審核。從財務角度對相關活動進行評估，防范財務風險。3.使用部門負責本部門資產的日常使用、維護和保管工作。大家要像愛護自己的物品一樣愛護公司資產，及時發現并報告資產出現的問題。提出資產購置、處置等申請，并配合相關部門做好資產清查等工作。希望各使用部門能夠根據實際工作需求，合理提出資產相關申請，積極配合公司的整體資產管理工作。五、固定資產管理1.固定資產的定義與分類固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。我們將固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等幾大類。各部門在管理固定資產時，要按照分類進行清晰的區分和管理。2.固定資產購置申請與審批：使用部門根據工作需要提出固定資產購置申請，詳細說明購置的原因、用途、預算等信息。申請經部門負責人審核同意后，報資產管理部門和財務部門審核，最終由公司領導審批。希望大家在提出申請時，一定要認真考慮實際需求，避免不必要的資產購置。采購執行：經審批通過后，由采購部門按照公司采購管理制度組織采購。在采購過程中，要嚴格把控質量和價格，選擇性價比高的產品。采購部門的同事們要多做市場調研，為公司采購到優質的固定資產。3.固定資產登記與入賬固定資產購置后，資產管理部門要及時進行驗收、登記，建立固定資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門等信息。財務部門根據相關憑證進行入賬處理，確保資產信息在財務賬目中準確反映。4.固定資產折舊財務部門按照國家財務制度和公司規定的折舊政策，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。希望財務部門的同事們準確計算折舊金額，保證財務數據的準確性。5.固定資產日常維護與保養使用部門負責固定資產的日常維護與保養工作，確保資產處于良好的運行狀態。定期對資產進行檢查，發現問題及時維修。對于大型、關鍵設備，要制定專門的維護保養計劃。希望各使用部門能夠重視資產的日常維護，延長資產的使用壽命。6.固定資產清查資產管理部門定期組織固定資產清查，每年至少進行一次全面清查。清查過程中，要對固定資產的數量、狀態、使用情況等進行逐一核對。對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，及時進行處理。希望大家積極配合清查工作，確保清查結果的真實性和準確性。7.固定資產處置處置申請與審批：固定資產因磨損、老化、技術更新等原因需要處置時，使用部門提出處置申請，說明處置原因、方式、預計處置價格等信息。申請經部門負責人審核同意后，報資產管理部門和財務部門審核，最終由公司領導審批。處置執行：經審批通過后，由資產管理部門按照規定的方式組織處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。在處置過程中，要遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置的合法性和效益性。六、流動資產管理1.貨幣資金管理現金管理：公司要嚴格遵守國家現金管理規定，控制現金使用范圍和限額。出納人員要每日對現金進行盤點，確保賬實相符。嚴禁坐支現金、白條抵庫等違規行為。希望出納人員認真履行職責，保障公司現金的安全。銀行存款管理：財務部門要定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表。加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開設、使用和撤銷銀行賬戶。財務部門的同事們要密切關注銀行賬戶的動態，防范資金風險。2.應收賬款管理信用管理：銷售部門在與客戶簽訂合同前，要對客戶的信用狀況進行評估，確定合理的信用額度和信用期限。希望銷售部門能夠加強對客戶信用的調查和分析，降低應收賬款的回收風險。賬款催收：銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶溝通，及時了解客戶的經營狀況和還款意愿。對于逾期未收回的賬款，要及時采取措施進行催收，如發送催款函、進行法律訴訟等。財務部門要定期對應收賬款進行賬齡分析，為銷售部門的催收工作提供數據支持。3.存貨管理存貨采購：采購部門根據生產經營計劃和庫存情況，合理制定存貨采購計劃。在采購過程中，要嚴格控制采購質量和價格，確保存貨的性價比。存貨入庫與保管：倉庫管理人員要對入庫的存貨進行嚴格驗收，確保數量準確、質量合格。建立健全存貨保管制度，對存貨進行分類存放，做好防火、防潮、防盜等工作。希望倉庫管理人員認真負責，保障存貨的安全。存貨盤點：倉庫管理人員要定期對存貨進行盤點，每月至少進行一次局部盤點，每年進行一次全面盤點。對于盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，及時進行處理。財務部門要對存貨盤點結果進行監督和審核。七、無形資產管理1.無形資產的定義與分類無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。各部門要加強對無形資產的認識和管理。2.無形資產購置與研發購置：因業務需要購置無形資產時，相關部門提出購置申請，經審批后按照規定程序進行購置。在購置過程中，要對無形資產的價值、權屬等進行充分調查和評估。研發：對于公司自主研發的無形資產，研發部門要制定詳細的研發計劃，合理安排研發資金和人員。在研發過程中，要注意保護知識產權，及時申請專利、商標等。希望研發部門能夠積極創新，為公司創造更多的無形資產。3.無形資產登記與入賬無形資產取得后，資產管理部門要及時進行登記，建立無形資產臺賬。財務部門根據相關憑證進行入賬處理，準確核算無形資產的價值。4.無形資產攤銷財務部門按照國家財務制度和公司規定的攤銷政策，對無形資產進行攤銷。攤銷方法一經確定，不得隨意變更。希望財務部門準確計算攤銷金額，保證財務數據的準確性。5.無形資產保護與評估公司要加強對無形資產的保護，防止侵權行為的發生。定期對無形資產進行評估，了解其價值變動情況。對于價值重大的無形資產，要及時采取措施進行維護和增值。希望大家共同努力，保護好公司的無形資產。八、資產信息化管理1.建立資產信息管理系統公司要建立完善的資產信息管理系統，將固定資產、流動資產、無形資產等各類資產的信息納入系統進行統一管理。通過信息化手段，實現資產信息的實時共享和動態更新。希望信息技術部門能夠積極推進資產信息管理系統的建設和維護工作。2.信息錄入與維護各部門要指定專人負責資產信息的錄入和維護工作，確保資產信息的準確性和完整性。及時將資產的購置、處置、變動等情況錄入系統，以便公司管理層及時掌握資產動態。希望各部門的信息錄入人員認真負責，做好信息管理工作。九、監督與考核1.監督檢查公司審計部門定期對資產管理情況進行監督檢查，檢查內容包括資產管理制度的執行情況、資產的購置、使用、處置等環節。對于檢查中發現的問題，要及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。希望審計部門能夠認真履行監督職責，保障公司資產管理工作的規范運行。2.考核評價建立資產管理考核評價機制，將資產管理工作納入各部