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文檔簡介
慶祝活動資金管理辦法總則目的為規范本公司慶祝活動資金的管理和使用,提高資金使用效率,確保慶祝活動順利開展并達到預期效果,根據國家相關法律法規和公司財務管理制度,結合公司實際情況,特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內部舉辦的各類慶祝活動,包括但不限于公司成立周年慶、重大項目成功完成慶祝會、重要節日慶祝活動等。管理原則1.預算控制原則:慶祝活動資金使用應遵循先預算、后支出的原則,嚴格按照批準的預算執行,確保資金使用的合理性和計劃性。2.專款專用原則:慶祝活動資金必須專款專用,不得挪作他用,確保資金用于既定的慶祝活動項目。3.合規合法原則:資金的籌集、使用和管理應符合國家法律法規和公司財務制度的規定,確保資金運作的合法性和規范性。4.效益原則:在保證慶祝活動質量和效果的前提下,合理安排資金,降低成本,提高資金使用效益。資金預算管理預算編制1.責任主體:各活動主辦部門負責編制本部門承辦的慶祝活動資金預算。2.編制要求活動主辦部門應根據活動的規模、形式、內容等因素,詳細測算各項費用支出,包括場地租賃、設備租賃、餐飲、禮品、宣傳等費用。預算編制應遵循實事求是、科學合理的原則,確保預算的準確性和可行性。預算編制完成后,應填寫《慶祝活動資金預算申請表》,并附詳細的預算明細,經部門負責人審核簽字后,報財務部門審核。預算審核1.財務部門審核:財務部門收到活動主辦部門報送的《慶祝活動資金預算申請表》及相關資料后,應對預算的合理性、合規性進行審核。審核內容包括預算項目是否合理、費用標準是否符合公司規定、預算總額是否在公司可承受范圍內等。2.公司領導審批:財務部門審核通過后,將《慶祝活動資金預算申請表》及相關資料報公司領導審批。公司領導根據活動的重要性、必要性和預算情況,決定是否批準預算。預算調整1.調整條件:如因活動規模、形式、內容等發生重大變化,導致原預算無法滿足活動需要,活動主辦部門可申請調整預算。2.調整程序:活動主辦部門應填寫《慶祝活動資金預算調整申請表》,詳細說明調整的原因、項目和金額,并附相關證明材料,經部門負責人審核簽字后,報財務部門審核。財務部門審核通過后,報公司領導審批。資金籌集管理資金來源1.公司專項經費:公司根據活動的重要性和規模,安排專項經費用于慶祝活動。2.贊助收入:活動主辦部門可通過與外部企業、機構等合作,爭取贊助收入。贊助收入應簽訂贊助協議,明確贊助金額、贊助方式、雙方權利義務等內容。3.其他合法收入:如活動門票收入、會員捐贈等。收入管理1.及時入賬:所有慶祝活動資金收入應及時、全額入賬,不得截留、挪用或坐支。2.票據管理:收取資金時,應按照規定開具合法有效的票據,確保收入的合法性和真實性。3.賬務處理:財務部門應按照公司財務制度的規定,對慶祝活動資金收入進行賬務處理,確保收入核算的準確性和規范性。資金支出管理支出范圍慶祝活動資金支出范圍包括但不限于以下方面:1.場地租賃費用:包括活動場地的租賃、布置等費用。2.設備租賃費用:包括音響、燈光、舞臺、投影儀等設備的租賃費用。3.餐飲費用:包括活動期間的餐費、茶歇等費用。4.禮品費用:包括活動紀念品、獎品等費用。5.宣傳費用:包括活動海報、宣傳單頁、邀請函、媒體宣傳等費用。6.人員費用:包括活動工作人員的酬金、交通費等費用。7.其他相關費用:如活動保險費、水電費等。支出審批1.審批流程:活動主辦部門在發生慶祝活動資金支出時,應填寫《費用報銷單》,并附相關發票、合同等憑證,經部門負責人審核簽字后,報財務部門審核。財務部門審核通過后,報公司領導審批。2.審批權限:根據公司財務制度的規定,不同金額的支出由不同級別的領導審批。具體審批權限如下:支出金額在[X]元以下的,由部門負責人審批;支出金額在[X]元至[X]元之間的,由部門負責人審核,財務部門負責人審批;支出金額在[X]元以上的,由部門負責人、財務部門負責人審核,公司領導審批。支出標準1.場地租賃費用:應根據活動規模和場地實際情況,合理選擇場地,控制租賃費用。租賃費用標準應參照市場行情,不得高于同類型場地的平均租賃價格。2.設備租賃費用:應根據活動需要,合理選擇設備租賃公司,控制租賃費用。租賃費用標準應參照市場行情,不得高于同類型設備的平均租賃價格。3.餐飲費用:應根據活動規模和用餐標準,合理安排餐飲。餐飲費用標準應符合公司規定,不得超標準支出。4.禮品費用:應根據活動性質和參與人員情況,合理選擇禮品。禮品費用標準應符合公司規定,不得超標準支出。5.宣傳費用:應根據活動宣傳需要,合理選擇宣傳方式和渠道,控制宣傳費用。宣傳費用標準應參照市場行情,不得高于同類型宣傳活動的平均費用。6.人員費用:應根據活動工作人員的工作量和工作難度,合理確定酬金標準。酬金標準應符合公司規定,不得超標準支出。報銷管理1.報銷時間:活動主辦部門應在活動結束后[X]個工作日內,完成費用報銷工作。2.報銷憑證:報銷時,應提供合法有效的發票、合同等憑證,發票內容應與實際支出相符,不得虛開發票或使用虛假發票報銷。3.報銷審核:財務部門應按照公司財務制度的規定,對報銷憑證進行審核。審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性,報銷金額是否符合預算和支出標準等。4.報銷支付:審核通過后,財務部門應按照公司財務制度的規定,及時辦理報銷支付手續。資金監督與審計內部監督1.財務部門監督:財務部門應定期對慶祝活動資金的使用情況進行檢查和監督,確保資金使用符合預算和相關規定。2.活動主辦部門自查:活動主辦部門應定期對本部門承辦的慶祝活動資金使用情況進行自查,發現問題及時整改。審計監督1.定期審計:公司審計部門應定期對慶祝活動資金的管理和使用情況進行審計,審計內容包括資金預算編制、資金籌集、資金支出、賬務處理等方面。2.專項審計:如發現慶祝活動資金管理和使用存在重大問題,公司審計部門可開展專項審計,深入調查問題原因,提出整改建議。責任追究對違反本辦法規定,截留、挪用、貪污慶祝活動資金,或在資金管理和使用過程中存在弄虛作假、營私舞弊等行為的單位和個人,將按照公司有關規定進行嚴肅處理;構成犯罪的,依法追究刑事責任。資產管理活動物資采購1.采購計劃:活動主辦部門應根據活動需要,制定詳細的物資采購計劃,明確采購物資的名稱、規格、數量、預算等內容。采購計劃應經部門負責人審核簽字后,報財務部門審核。2.采購方式:采購物資應按照公司采購管理制度的規定,采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式進行采購,確保采購過程的公平、公正、公開。3.驗收管理:采購的物資到貨后,活動主辦部門應組織相關人員進行驗收,確保物資的數量、質量、規格等符合采購要求。驗收合格后,應填寫《物資驗收單》,并由驗收人員簽字確認。物資使用與保管1.使用管理:活動物資應按照活動需要合理使用,不得浪費或挪作他用。2.保管管理:活動結束后,剩余物資應及時清理、盤點,并妥善保管。對于可重復使用的物資,應做好登記和保管工作,以便下次活動使用。資產處置對于不再使用的活動物資,應按照公司資產處置管理制度的規定進行處置,處置收入應及時入賬。檔案管理檔案內容慶祝活動資金管理檔案包括活動預算申請表、預算調整申請表、贊助協議、費用報銷單、發票、合同、物資采購計劃、物資驗收單等相關資料。檔案整理與保管
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