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文檔簡(jiǎn)介
慶祝活動(dòng)資金管理辦法總則目的為規(guī)范本公司慶祝活動(dòng)資金的管理和使用,提高資金使用效率,確保慶祝活動(dòng)順利開展并達(dá)到預(yù)期效果,根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部舉辦的各類慶祝活動(dòng),包括但不限于公司成立周年慶、重大項(xiàng)目成功完成慶祝會(huì)、重要節(jié)日慶祝活動(dòng)等。管理原則1.預(yù)算控制原則:慶祝活動(dòng)資金使用應(yīng)遵循先預(yù)算、后支出的原則,嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行,確保資金使用的合理性和計(jì)劃性。2.專款專用原則:慶祝活動(dòng)資金必須專款專用,不得挪作他用,確保資金用于既定的慶祝活動(dòng)項(xiàng)目。3.合規(guī)合法原則:資金的籌集、使用和管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,確保資金運(yùn)作的合法性和規(guī)范性。4.效益原則:在保證慶祝活動(dòng)質(zhì)量和效果的前提下,合理安排資金,降低成本,提高資金使用效益。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.責(zé)任主體:各活動(dòng)主辦部門負(fù)責(zé)編制本部門承辦的慶祝活動(dòng)資金預(yù)算。2.編制要求活動(dòng)主辦部門應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的規(guī)模、形式、內(nèi)容等因素,詳細(xì)測(cè)算各項(xiàng)費(fèi)用支出,包括場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、餐飲、禮品、宣傳等費(fèi)用。預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則,確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。預(yù)算編制完成后,應(yīng)填寫《慶祝活動(dòng)資金預(yù)算申請(qǐng)表》,并附詳細(xì)的預(yù)算明細(xì),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。預(yù)算審核1.財(cái)務(wù)部門審核:財(cái)務(wù)部門收到活動(dòng)主辦部門報(bào)送的《慶祝活動(dòng)資金預(yù)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后,應(yīng)對(duì)預(yù)算的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算項(xiàng)目是否合理、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定、預(yù)算總額是否在公司可承受范圍內(nèi)等。2.公司領(lǐng)導(dǎo)審批:財(cái)務(wù)部門審核通過后,將《慶祝活動(dòng)資金預(yù)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)活動(dòng)的重要性、必要性和預(yù)算情況,決定是否批準(zhǔn)預(yù)算。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件:如因活動(dòng)規(guī)模、形式、內(nèi)容等發(fā)生重大變化,導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足活動(dòng)需要,活動(dòng)主辦部門可申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。2.調(diào)整程序:活動(dòng)主辦部門應(yīng)填寫《慶祝活動(dòng)資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》,詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額,并附相關(guān)證明材料,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資金籌集管理資金來源1.公司專項(xiàng)經(jīng)費(fèi):公司根據(jù)活動(dòng)的重要性和規(guī)模,安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用于慶祝活動(dòng)。2.贊助收入:活動(dòng)主辦部門可通過與外部企業(yè)、機(jī)構(gòu)等合作,爭(zhēng)取贊助收入。贊助收入應(yīng)簽訂贊助協(xié)議,明確贊助金額、贊助方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。3.其他合法收入:如活動(dòng)門票收入、會(huì)員捐贈(zèng)等。收入管理1.及時(shí)入賬:所有慶祝活動(dòng)資金收入應(yīng)及時(shí)、全額入賬,不得截留、挪用或坐支。2.票據(jù)管理:收取資金時(shí),應(yīng)按照規(guī)定開具合法有效的票據(jù),確保收入的合法性和真實(shí)性。3.賬務(wù)處理:財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,對(duì)慶祝活動(dòng)資金收入進(jìn)行賬務(wù)處理,確保收入核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。資金支出管理支出范圍慶祝活動(dòng)資金支出范圍包括但不限于以下方面:1.場(chǎng)地租賃費(fèi)用:包括活動(dòng)場(chǎng)地的租賃、布置等費(fèi)用。2.設(shè)備租賃費(fèi)用:包括音響、燈光、舞臺(tái)、投影儀等設(shè)備的租賃費(fèi)用。3.餐飲費(fèi)用:包括活動(dòng)期間的餐費(fèi)、茶歇等費(fèi)用。4.禮品費(fèi)用:包括活動(dòng)紀(jì)念品、獎(jiǎng)品等費(fèi)用。5.宣傳費(fèi)用:包括活動(dòng)海報(bào)、宣傳單頁(yè)、邀請(qǐng)函、媒體宣傳等費(fèi)用。6.人員費(fèi)用:包括活動(dòng)工作人員的酬金、交通費(fèi)等費(fèi)用。7.其他相關(guān)費(fèi)用:如活動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、水電費(fèi)等。支出審批1.審批流程:活動(dòng)主辦部門在發(fā)生慶祝活動(dòng)資金支出時(shí),應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,并附相關(guān)發(fā)票、合同等憑證,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批權(quán)限:根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,不同金額的支出由不同級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批。具體審批權(quán)限如下:支出金額在[X]元以下的,由部門負(fù)責(zé)人審批;支出金額在[X]元至[X]元之間的,由部門負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批;支出金額在[X]元以上的,由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批。支出標(biāo)準(zhǔn)1.場(chǎng)地租賃費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)活動(dòng)規(guī)模和場(chǎng)地實(shí)際情況,合理選擇場(chǎng)地,控制租賃費(fèi)用。租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照市場(chǎng)行情,不得高于同類型場(chǎng)地的平均租賃價(jià)格。2.設(shè)備租賃費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)活動(dòng)需要,合理選擇設(shè)備租賃公司,控制租賃費(fèi)用。租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照市場(chǎng)行情,不得高于同類型設(shè)備的平均租賃價(jià)格。3.餐飲費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)活動(dòng)規(guī)模和用餐標(biāo)準(zhǔn),合理安排餐飲。餐飲費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司規(guī)定,不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。4.禮品費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)活動(dòng)性質(zhì)和參與人員情況,合理選擇禮品。禮品費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司規(guī)定,不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。5.宣傳費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)活動(dòng)宣傳需要,合理選擇宣傳方式和渠道,控制宣傳費(fèi)用。宣傳費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照市場(chǎng)行情,不得高于同類型宣傳活動(dòng)的平均費(fèi)用。6.人員費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)活動(dòng)工作人員的工作量和工作難度,合理確定酬金標(biāo)準(zhǔn)。酬金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司規(guī)定,不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。報(bào)銷管理1.報(bào)銷時(shí)間:活動(dòng)主辦部門應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi),完成費(fèi)用報(bào)銷工作。2.報(bào)銷憑證:報(bào)銷時(shí),應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、合同等憑證,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際支出相符,不得虛開發(fā)票或使用虛假發(fā)票報(bào)銷。3.報(bào)銷審核:財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性,報(bào)銷金額是否符合預(yù)算和支出標(biāo)準(zhǔn)等。4.報(bào)銷支付:審核通過后,財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,及時(shí)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。資金監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督:財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)慶祝活動(dòng)資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督,確保資金使用符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.活動(dòng)主辦部門自查:活動(dòng)主辦部門應(yīng)定期對(duì)本部門承辦的慶祝活動(dòng)資金使用情況進(jìn)行自查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。審計(jì)監(jiān)督1.定期審計(jì):公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)慶祝活動(dòng)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì),審計(jì)內(nèi)容包括資金預(yù)算編制、資金籌集、資金支出、賬務(wù)處理等方面。2.專項(xiàng)審計(jì):如發(fā)現(xiàn)慶祝活動(dòng)資金管理和使用存在重大問題,公司審計(jì)部門可開展專項(xiàng)審計(jì),深入調(diào)查問題原因,提出整改建議。責(zé)任追究對(duì)違反本辦法規(guī)定,截留、挪用、貪污慶祝活動(dòng)資金,或在資金管理和使用過程中存在弄虛作假、營(yíng)私舞弊等行為的單位和個(gè)人,將按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。資產(chǎn)管理活動(dòng)物資采購(gòu)1.采購(gòu)計(jì)劃:活動(dòng)主辦部門應(yīng)根據(jù)活動(dòng)需要,制定詳細(xì)的物資采購(gòu)計(jì)劃,明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.采購(gòu)方式:采購(gòu)物資應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度的規(guī)定,采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu),確保采購(gòu)過程的公平、公正、公開。3.驗(yàn)收管理:采購(gòu)的物資到貨后,活動(dòng)主辦部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購(gòu)要求。驗(yàn)收合格后,應(yīng)填寫《物資驗(yàn)收單》,并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。物資使用與保管1.使用管理:活動(dòng)物資應(yīng)按照活動(dòng)需要合理使用,不得浪費(fèi)或挪作他用。2.保管管理:活動(dòng)結(jié)束后,剩余物資應(yīng)及時(shí)清理、盤點(diǎn),并妥善保管。對(duì)于可重復(fù)使用的物資,應(yīng)做好登記和保管工作,以便下次活動(dòng)使用。資產(chǎn)處置對(duì)于不再使用的活動(dòng)物資,應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置管理制度的規(guī)定進(jìn)行處置,處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。檔案管理檔案內(nèi)容慶祝活動(dòng)資金管理檔案包括活動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)表、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表、贊助協(xié)議、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、合同、物資采購(gòu)計(jì)劃、物資驗(yàn)收單等相關(guān)資料。檔案整理與保管
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