資金管理使用暫行辦法一、引言在當今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，資金是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈。合理、有效地管理和使用資金，不僅能夠保障企業(yè)的日常運營，還能為企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展提供堅實的支持。為了規(guī)范公司的資金管理使用行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本暫行辦法。希望大家認真學習并遵守本辦法的各項規(guī)定，共同為公司的健康發(fā)展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及資金管理和使用的部門、項目及人員。這里所說的資金，包括但不限于公司的自有資金、銀行貸款、客戶預付款、項目專項資金等。無論是日常的辦公費用支出，還是重大項目的投資，都需要按照本辦法的規(guī)定進行管理和使用。三、資金管理原則（一）安全性原則資金安全是資金管理的首要目標。我們要采取必要的措施，確保資金的存放、流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)都處于安全可控的狀態(tài)。比如，選擇信譽良好、實力雄厚的銀行作為資金存放的合作方，對資金賬戶進行定期的檢查和監(jiān)控，防止資金被盜用、挪用等情況的發(fā)生。希望大家在日常工作中，時刻保持警惕，保護好公司的資金安全。（二）效益性原則在保障資金安全的前提下，我們要充分發(fā)揮資金的使用效益。合理安排資金的投向和使用時間，避免資金的閑置和浪費。例如，對于暫時閑置的資金，可以通過合理的理財方式進行短期投資，獲取一定的收益。同時，在進行項目投資時，要進行充分的市場調(diào)研和可行性分析，確保項目能夠為公司帶來良好的經(jīng)濟效益。我們鼓勵大家積極提出提高資金使用效益的建議和方案。（三）計劃性原則資金管理要有明確的計劃。各部門應根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需求，編制詳細的資金預算計劃。資金預算計劃要涵蓋收入和支出的各個方面，包括銷售收入、采購支出、費用支出、投資支出等。通過制定資金預算計劃，我們可以提前規(guī)劃資金的使用，合理安排資金的收支平衡，避免出現(xiàn)資金短缺或資金冗余的情況。希望各部門能夠認真做好資金預算計劃的編制工作，并嚴格按照計劃執(zhí)行。（四）透明性原則資金管理要做到公開透明。公司應建立健全資金管理的信息披露制度，定期向管理層和員工公布資金的收支情況、資金使用效益等信息。同時，對于重大的資金決策和資金使用情況，要及時進行公示，接受大家的監(jiān)督。這樣可以增強員工對公司資金管理的信任，提高資金管理的效率和效果。我們希望大家能夠積極參與公司的資金管理監(jiān)督工作，共同營造一個透明、公正的資金管理環(huán)境。四、資金管理職責分工（一）財務部門財務部門是公司資金管理的核心部門，主要負責以下工作：1.制定和完善公司的資金管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.編制公司的年度資金預算計劃，并對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析。3.負責公司資金的日常收付結(jié)算工作，包括銀行賬戶的管理、資金的收支核算等。4.對公司的資金使用情況進行審計和監(jiān)督，確保資金使用符合相關(guān)規(guī)定。5.與銀行等金融機構(gòu)保持良好的溝通和合作，拓展融資渠道，降低融資成本。財務部門的工作人員要認真履行職責，嚴格遵守財務紀律，為公司的資金管理提供專業(yè)的支持和服務。（二）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是資金的使用部門，主要負責以下工作：1.根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需求，編制本部門的資金預算計劃，并報財務部門審核。2.嚴格按照資金預算計劃和相關(guān)規(guī)定使用資金，確保資金使用的合理性和有效性。3.及時向財務部門提供資金使用的相關(guān)信息和資料，配合財務部門做好資金管理工作。4.對本部門的資金使用效益進行評估和分析，提出改進措施和建議。各業(yè)務部門的員工要樹立正確的資金管理意識，合理使用資金，提高資金使用效率。（三）管理層管理層負責公司資金管理的總體決策和監(jiān)督。主要職責包括：1.審批公司的年度資金預算計劃和重大資金使用方案。2.定期聽取資金管理工作的匯報，了解資金的收支情況和使用效益。3.協(xié)調(diào)各部門之間的資金管理工作，解決資金管理中出現(xiàn)的重大問題。4.對資金管理工作進行考核和評價，激勵員工積極參與資金管理工作。管理層要高度重視資金管理工作，為公司的資金管理提供正確的決策和指導。五、資金預算管理（一）預算編制每年年末，各業(yè)務部門應根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需求，編制本部門下一年度的資金預算計劃。資金預算計劃應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算要根據(jù)市場預測和銷售計劃，合理預計各項收入的金額和時間；支出預算要詳細列出各項費用支出、采購支出、投資支出等的金額和時間。各業(yè)務部門在編制資金預算計劃時，要充分考慮各種因素的影響，確保預算的科學性和合理性。各業(yè)務部門編制好資金預算計劃后，應及時報財務部門審核。財務部門對各業(yè)務部門的資金預算計劃進行匯總和平衡，編制公司的年度資金預算計劃草案。公司的年度資金預算計劃草案應提交管理層審批。管理層在審批資金預算計劃時，要結(jié)合公司的戰(zhàn)略目標和實際情況，對預算計劃進行全面的審查和調(diào)整，確保預算計劃符合公司的發(fā)展需求。（二）預算執(zhí)行資金預算計劃經(jīng)管理層審批通過后，各部門應嚴格按照預算計劃執(zhí)行。在預算執(zhí)行過程中，各部門要及時掌握資金的使用情況，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估。如果發(fā)現(xiàn)實際資金使用情況與預算計劃存在偏差，要及時查找原因，并采取相應的措施進行調(diào)整。對于預算內(nèi)的資金支出，各部門應按照公司的審批流程進行申請和審批。對于預算外的資金支出，各部門應提前提交申請，說明支出的原因、金額和用途，經(jīng)管理層審批同意后，方可支出。我們希望各部門能夠嚴格遵守預算執(zhí)行的規(guī)定，確保資金的合理使用。（三）預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如果遇到特殊情況需要調(diào)整預算計劃，各部門應及時向財務部門提出申請。財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后，報管理層審批。管理層在審批預算調(diào)整申請時，要綜合考慮各種因素的影響，確保預算調(diào)整的合理性和必要性。預算調(diào)整應遵循嚴格的審批程序，未經(jīng)批準，任何部門不得擅自調(diào)整預算計劃。同時，預算調(diào)整后，各部門要及時對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，確保調(diào)整后的預算計劃能夠得到有效執(zhí)行。六、資金收入管理（一）銷售收入管理銷售部門應加強對銷售收入的管理，確保銷售收入的及時、足額收回。在銷售業(yè)務發(fā)生時，銷售部門應與客戶簽訂合同，明確收款的方式、時間和金額等條款。同時，銷售部門要及時跟蹤客戶的付款情況，對于逾期未付款的客戶，要及時進行催收。財務部門要加強對銷售收入的核算和監(jiān)控，及時記錄銷售收入的發(fā)生和收回情況。對于銷售收入的到賬情況，財務部門要及時與銷售部門進行核對，確保銷售收入的準確性和真實性。（二）其他收入管理除了銷售收入外，公司還可能有其他收入，如租金收入、利息收入、政府補貼收入等。對于其他收入，相關(guān)部門應及時將收入信息告知財務部門，并按照公司的規(guī)定進行核算和管理。財務部門要對其他收入進行分類核算，確保收入的合規(guī)性和準確性。我們鼓勵各部門積極拓展收入渠道，增加公司的資金收入。同時，要加強對收入的管理和監(jiān)控，確保收入的安全和穩(wěn)定。七、資金支出管理（一）采購支出管理采購部門在進行采購業(yè)務時，應嚴格按照公司的采購管理制度和流程進行操作。在采購前，采購部門應進行市場調(diào)研，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。采購合同應明確采購的商品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間和付款方式等條款。對于采購支出，采購部門應按照合同約定的付款方式和時間進行申請和審批。在付款前，采購部門要確保所采購的商品或服務已經(jīng)驗收合格，相關(guān)的發(fā)票和憑證齊全。財務部門要對采購支出進行審核，確保支出的合理性和合規(guī)性。（二）費用支出管理各部門的費用支出應嚴格按照公司的費用管理制度和流程進行申請和審批。費用支出包括辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費等。在申請費用支出時，各部門應填寫費用報銷單，詳細說明費用的用途和金額，并附上相關(guān)的發(fā)票和憑證。財務部門要對費用支出進行審核，對于不符合規(guī)定的費用支出，要予以退回。同時，財務部門要定期對費用支出情況進行分析和評估，提出控制費用支出的建議和措施。我們希望各部門能夠合理控制費用支出，節(jié)約公司的資金。（三）投資支出管理對于重大的投資項目，公司應進行充分的市場調(diào)研和可行性分析。在投資決策前，要組織相關(guān)部門和專家對投資項目進行評估和論證，確保投資項目具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。投資項目經(jīng)管理層審批同意后，相關(guān)部門應按照投資計劃進行實施。在投資過程中，要加強對投資項目的監(jiān)控和管理，及時掌握投資項目的進展情況和資金使用情況。對于投資項目的收益情況，要定期進行評估和分析，確保投資項目能夠達到預期的目標。八、資金風險管理（一）流動性風險流動性風險是指公司在資金周轉(zhuǎn)過程中，由于資金短缺而無法及時滿足支付需求的風險。為了防范流動性風險，公司應合理安排資金的收支平衡，確保有足夠的資金用于日常運營和支付到期債務。同時，公司應建立健全資金應急預案，在遇到流動性風險時，能夠及時采取措施進行應對。（二）信用風險信用風險是指公司在與客戶、供應商等交易過程中，由于對方違約而導致資金損失的風險。為了防范信用風險，公司應加強對客戶和供應商的信用管理，建立客戶和供應商的信用檔案。在與客戶和供應商進行交易時，要對其信用狀況進行評估和分析，選擇信用良好的合作伙伴。同時，公司應在合同中明確違約責任和賠償條款，降低信用風險。（三）市場風險市場風險是指由于市場價格波動、利率變動等因素而導致公司資金價值損失的風險。為了防范市場風險，公司應加強對市場的研究和分析，及時掌握市場動態(tài)。在進行投資和融資活動時，要充分考慮市場風險因素，采取相應的風險防范措施。例如，在進行投資時，可以通過分散投資的方式降低市場風險。（四）操作風險操作風險是指由于公司內(nèi)部管理不善、員工操作失誤等原因而導致資金損失的風險。為了防范操作風險，公司應建立健全內(nèi)部控制制度，加強對資金管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。同時，要加強對員工的培訓和教育，提高員工的業(yè)務素質(zhì)和風險意識。我們鼓勵大家積極參與資金風險管理工作，共同識別和防范資金風險，保障公司的資金安全。九、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司應定期開展內(nèi)部審計工作，對資金管理和使用情況進行全面的審計和監(jiān)督。內(nèi)部審計部門要獨立、客觀地對資金管理的各個環(huán)節(jié)進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見和建議。通過內(nèi)部審計，可以及時發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，防范資金風險，提高資金使用效率。（二）日常監(jiān)督財務部門要加強對資金管理和使用情況的日常監(jiān)督。定期對資金賬戶進行檢查和核對，確保資金的收支情況與賬務記錄一致。同時，要對各部門的資金使用情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。（三）外部監(jiān)督公司應積極配合外部審計機構(gòu)和監(jiān)管部門的檢查和監(jiān)