統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)管理辦法一、引言親愛的同事們，在公司長期的運營過程中，我們會面臨各種各樣的資金需求場景。統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)作為一種重要的資金運作模式，在優(yōu)化資金配置、降低融資成本等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。為了確保這項業(yè)務(wù)能夠規(guī)范、高效地開展，符合國家法律法規(guī)以及我們行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，同時保障公司的利益和穩(wěn)健運營，特制定本《統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法中的各項規(guī)定，共同推動公司在資金管理方面更加科學(xué)、有序。二、適用范圍本辦法適用于公司總部及旗下所有分公司、子公司。只要涉及到統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的操作，無論是資金的借入、轉(zhuǎn)貸還是償還等環(huán)節(jié)，都需要按照本辦法執(zhí)行。我們鼓勵各分支機構(gòu)如有任何關(guān)于適用性的疑問，及時與總部財務(wù)部門溝通確認(rèn)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)開展。三、定義與解釋1.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)：是指公司總部統(tǒng)一向金融機構(gòu)借款，然后按照一定的規(guī)則分配給下屬分公司、子公司使用，并由總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)償還借款本息的一種融資方式。這種方式就如同我們一家人，以家長的名義向銀行借錢，然后分配給家庭成員使用，最后由家長統(tǒng)一還錢。2.借款主體：即公司總部，是負(fù)責(zé)與金融機構(gòu)洽談借款事宜、簽訂借款合同并承擔(dān)最終還款責(zé)任的一方。總部在這個過程中扮演著關(guān)鍵的“大家長”角色。3.用款主體：包括各分公司、子公司，是實際使用總部借入資金進行業(yè)務(wù)經(jīng)營的主體。就像家庭成員用借來的錢發(fā)展自己的事業(yè)一樣。4.轉(zhuǎn)貸利率：是總部向用款主體收取資金使用費用的利率標(biāo)準(zhǔn)，它在平衡總部資金成本與用款主體承受能力方面起著重要作用。我們希望大家理解，這個利率的設(shè)定并非隨意為之，而是綜合多方面因素考慮的結(jié)果。四、職責(zé)分工1.財務(wù)部門總部財務(wù)：負(fù)責(zé)整體統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的規(guī)劃與統(tǒng)籌安排。就像制定一場戰(zhàn)役的戰(zhàn)略計劃一樣，要提前策劃好從哪里借錢、借多少、如何分配等關(guān)鍵問題。與金融機構(gòu)進行溝通、談判，簽訂借款合同，爭取最有利的借款條件。這需要專業(yè)的金融知識和談判技巧，確保公司以較低的成本獲得資金。對借入資金進行合理分配，按照一定的原則和流程將資金轉(zhuǎn)貸給各用款主體。這個過程要公正、公平，充分考慮各用款主體的實際需求。監(jiān)控各用款主體的資金使用情況，定期收集資金使用報告，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題。這如同給各用款主體裝上“監(jiān)控器”，保證資金用到實處。負(fù)責(zé)按時足額償還金融機構(gòu)的借款本息，維護公司良好的信用記錄。信用就如同我們的名片，良好的信用能為公司未來的融資帶來更多便利。分支機構(gòu)財務(wù)：向總部財務(wù)如實申報本機構(gòu)的資金需求，就像孩子跟家長說明自己需要多少錢發(fā)展事業(yè)一樣，要提供準(zhǔn)確的信息。嚴(yán)格按照總部規(guī)定的用途使用轉(zhuǎn)貸資金，不得擅自挪作他用。這是保證資金安全和業(yè)務(wù)規(guī)范的重要原則。定期向總部財務(wù)匯報本機構(gòu)的資金使用情況及還款計劃執(zhí)行情況，便于總部掌握全局。2.業(yè)務(wù)部門：總部業(yè)務(wù)部門：協(xié)助財務(wù)部門進行借款項目的可行性研究和評估。因為業(yè)務(wù)部門對公司的實際業(yè)務(wù)更了解，能夠從業(yè)務(wù)發(fā)展的角度判斷借款是否必要以及是否可行。分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部門：積極配合本機構(gòu)財務(wù)部門，提供與資金使用相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，為合理使用資金和準(zhǔn)確匯報提供支持。五、業(yè)務(wù)流程1.借款申請與審批各用款主體根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，提前向總部提交資金需求申請。申請中要詳細(xì)說明資金用途、金額、使用期限等關(guān)鍵信息。比如一個子公司計劃開展一個新的項目，需要向總部說明這個項目的具體情況以及所需資金的明細(xì)。總部財務(wù)部門匯總各用款主體的需求后，結(jié)合公司整體資金狀況和戰(zhàn)略規(guī)劃，制定統(tǒng)借統(tǒng)還借款方案。這個方案要綜合考慮公司的長遠(yuǎn)發(fā)展和當(dāng)前的資金需求，確保借款既滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要，又不會給公司帶來過大的財務(wù)壓力。將借款方案提交公司管理層審批。管理層會從公司整體利益出發(fā)，對方案進行全面評估，判斷是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況。只有經(jīng)過審批通過的方案，才能進入下一步操作。2.借款洽談與合同簽訂總部財務(wù)部門依據(jù)審批通過的方案，與選定的金融機構(gòu)進行借款洽談。在洽談過程中，要就借款金額、利率、期限、還款方式等關(guān)鍵條款進行協(xié)商，爭取最優(yōu)惠的條件。這就像買菜時討價還價一樣，要為公司爭取最大的利益。洽談達成一致后，由總部法定代表人或其授權(quán)代表與金融機構(gòu)簽訂借款合同。合同簽訂過程要嚴(yán)格按照法律規(guī)定進行，確保合同的法律效力，保障公司的合法權(quán)益。3.資金分配與轉(zhuǎn)貸總部財務(wù)部門按照審批通過的借款方案和各用款主體的需求，將借入資金分配至各用款主體賬戶。分配過程要遵循公平、合理的原則，充分考慮各用款主體的實際業(yè)務(wù)需求和還款能力。總部與各用款主體簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括轉(zhuǎn)貸金額、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。協(xié)議的簽訂就像立下“軍令狀”，雙方都要嚴(yán)格遵守。4.資金使用與監(jiān)控各用款主體嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議約定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。例如，借來的錢是用于購買生產(chǎn)設(shè)備的，就不能挪去投資其他項目。各用款主體定期（如每月、每季度）向總部財務(wù)部門報送資金使用情況報告，內(nèi)容包括資金使用進度、項目進展情況、是否存在異常情況等。總部財務(wù)部門通過這些報告，實時監(jiān)控資金的使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決。總部財務(wù)部門不定期對各用款主體的資金使用情況進行實地檢查，確保資金使用的真實性和合規(guī)性。這種實地檢查就像不定期的“抽查考試”，督促各用款主體規(guī)范使用資金。5.還款管理各用款主體按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議約定的還款方式和時間，按時足額向總部償還轉(zhuǎn)貸本息。這是各用款主體應(yīng)盡的義務(wù)，就像孩子要按照約定向家長還錢一樣。總部財務(wù)部門收到各用款主體償還的本息后，及時足額向金融機構(gòu)償還借款本息。總部在這個過程中要做好資金的統(tǒng)籌安排，確保按時還款，維護公司的信用。如遇特殊情況，用款主體無法按時足額償還轉(zhuǎn)貸本息，應(yīng)提前向總部財務(wù)部門提出申請，說明原因和預(yù)計還款時間。總部財務(wù)部門根據(jù)實際情況，決定是否同意延期還款以及延期的期限和條件。但我們希望大家盡量避免這種情況的發(fā)生，保持良好的還款記錄。六、轉(zhuǎn)貸利率管理1.利率設(shè)定原則：轉(zhuǎn)貸利率的設(shè)定要遵循公平合理、成本加成、市場可比的原則。公平合理就是要兼顧總部的資金成本和用款主體的承受能力；成本加成就是在總部借款成本的基礎(chǔ)上，適當(dāng)加上一定的管理成本和風(fēng)險補償；市場可比就是要參考市場上同類融資產(chǎn)品的利率水平，確保我們的利率具有競爭力。2.利率調(diào)整機制：轉(zhuǎn)貸利率并非一成不變，會根據(jù)市場利率變動、公司資金成本變化等因素進行適時調(diào)整。總部財務(wù)部門會密切關(guān)注市場動態(tài)和公司的財務(wù)狀況，當(dāng)出現(xiàn)需要調(diào)整利率的情況時，及時提出調(diào)整方案，報公司管理層審批后執(zhí)行。我們鼓勵各用款主體關(guān)注利率調(diào)整信息，提前做好財務(wù)規(guī)劃。3.利率告知與溝通：總部財務(wù)部門在設(shè)定或調(diào)整轉(zhuǎn)貸利率后，及時將相關(guān)信息通知各用款主體，并就利率變動的原因和影響進行溝通解釋。這就像家長要跟孩子說明為什么零花錢的標(biāo)準(zhǔn)變了一樣，讓大家清楚了解背后的原因，增進理解和信任。七、風(fēng)險管理1.信用風(fēng)險總部要密切關(guān)注金融機構(gòu)的信用狀況，選擇信譽良好、實力雄厚的金融機構(gòu)進行合作。這就像我們選擇合作伙伴一樣，要找靠譜的對象，降低因金融機構(gòu)違約給公司帶來的風(fēng)險。各用款主體要嚴(yán)格履行轉(zhuǎn)貸協(xié)議約定的還款義務(wù)，按時足額償還本息，維護公司整體的信用記錄。如果有任何一個用款主體出現(xiàn)違約，可能會影響公司與金融機構(gòu)的合作關(guān)系以及未來的融資能力。2.市場風(fēng)險加強對市場利率波動的監(jiān)測和分析，總部財務(wù)部門要根據(jù)市場利率走勢，合理調(diào)整借款期限和利率結(jié)構(gòu)，降低市場利率波動對公司融資成本的影響。例如，當(dāng)預(yù)測市場利率下降時，可以考慮提前償還高利率借款，重新借入低利率資金。在轉(zhuǎn)貸利率設(shè)定和調(diào)整過程中，充分考慮市場利率變動因素，通過合理的利率設(shè)定和調(diào)整機制，將市場風(fēng)險在總部和各用款主體之間進行合理分擔(dān)。3.操作風(fēng)險建立健全統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。這就像給業(yè)務(wù)操作制定一套嚴(yán)格的“游戲規(guī)則”，大家都按照規(guī)則行事，減少出錯的可能性。加強對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其專業(yè)素養(yǎng)和操作技能，熟悉統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的流程和要求，避免因人為失誤導(dǎo)致的操作風(fēng)險。就像對運動員進行專業(yè)訓(xùn)練一樣，提高大家的業(yè)務(wù)水平。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門定期對統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)進行審計，檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、資金使用的真實性和效益性、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等方面。審計就像給業(yè)務(wù)做“體檢”，及時發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險。2.日常監(jiān)督：總部財務(wù)部門對各用款主體的資金使用和還款情況進行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。日常監(jiān)督就像每天關(guān)注孩子的學(xué)習(xí)情況一樣，及時糾正偏差。3.違規(guī)處理：對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、紀(jì)律處分