工程內部結算管理辦法一、前言在工程建設領域，內部結算管理是確保項目順利推進、成本合理控制以及各參與方利益得到保障的關鍵環節。經過二十年在工程行業摸爬滾打，我深知一套科學、合理且符合法律法規與行業標準的內部結算管理辦法對于企業運營的重要性。今天，我們就來共同制定一份適用于本公司的工程內部結算管理辦法，希望大家認真研讀，共同遵守，讓我們的工程結算工作更加規范、高效。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有工程項目的結算管理工作，涵蓋公司自行承建的各類工程項目，包括但不限于建筑工程、市政工程、安裝工程等。無論是新建項目、改建項目還是擴建項目，只要涉及公司內部各部門、各分支機構之間的工程經濟往來結算，均應按照本辦法執行。三、管理原則1.合法性原則：結算活動必須嚴格遵守國家相關法律法規，如《中華人民共和國民法典》中關于合同、債權債務等方面的規定，以及建設工程領域的行業規范和標準，確保結算過程和結果合法有效。2.公平公正原則：在結算過程中，要充分考慮各方的實際投入和貢獻，秉持公平公正的態度，合理確定工程價款，不偏袒任何一方，保障各方的合法權益。3.及時性原則：工程竣工或階段性工作完成后，應及時進行結算。及時結算不僅有助于準確反映項目成本和效益，也有利于資金的合理安排和周轉，避免因結算拖延導致的一系列問題。我們鼓勵各項目團隊在滿足結算條件后盡快啟動結算工作，提高工作效率。4.準確性原則：結算數據必須真實、準確，所有結算依據應完整、可靠。這就要求我們在日常工作中注重資料的收集和整理，確保結算時能夠提供準確無誤的信息。希望大家在工作中養成嚴謹細致的習慣，對每一項數據負責。四、職責分工1.項目部門負責在項目實施過程中收集、整理與結算相關的原始資料，包括但不限于施工圖紙、變更通知、工程簽證、驗收報告等，并確保資料的真實性、完整性和有效性。按照合同約定和實際完成的工作量，編制工程結算書初稿，詳細列出各項費用明細，并提交給成本管理部門審核。配合成本管理部門、財務部門等進行結算審核工作，對提出的疑問進行解釋和說明，提供必要的支持和協助。2.成本管理部門負責制定和完善公司工程內部結算的相關制度和流程，并監督執行。對項目部門提交的工程結算書初稿進行全面審核，包括工程量計算、單價套用、費用計取等方面，確保結算金額準確合理。對結算過程中發現的問題，及時與項目部門溝通協調，提出解決方案，并跟蹤落實情況。建立工程結算數據庫，對各類項目的結算數據進行分析和總結，為后續項目提供參考依據。3.財務部門負責審核工程結算中的財務相關事項，如發票開具、資金支付、稅務處理等，確保結算符合財務制度和稅務法規的要求。根據結算結果，及時進行賬務處理，準確記錄工程成本和往來款項。參與工程結算的審核會議，從財務角度提出意見和建議，協助解決結算過程中的財務問題。4.審計部門對重大工程項目的結算進行審計監督，審查結算的合法性、合規性和真實性。對結算過程中的內部控制制度執行情況進行檢查，發現問題及時提出改進建議，防范結算風險。根據審計結果，出具審計報告，為公司決策提供參考依據。五、結算依據1.合同文件：包括工程承包合同、補充協議等，合同中約定的工程范圍、計價方式、結算方法、付款條件等條款是結算的重要依據。大家在簽訂合同時一定要仔細研讀相關條款，確保合同的嚴謹性。2.施工圖紙及設計變更：施工圖紙是確定工程內容和工程量的基礎，設計變更通知則記錄了工程內容的調整情況。所有變更必須有正式的書面文件，并按規定程序進行審批。3.工程簽證：工程簽證是對施工過程中發生的與合同約定不同的事項進行確認的書面文件，如額外的工作內容、材料代用、施工條件變化等。簽證必須由相關責任人簽字蓋章，并注明簽證原因、內容、工程量及價款等。希望大家在發生簽證事項時，及時辦理相關手續，避免事后補簽帶來的風險。4.工程驗收報告：工程竣工或階段性驗收合格后，應出具正式的驗收報告，證明工程已達到合同約定的質量標準，具備結算條件。5.其他相關資料：如施工記錄、材料設備采購發票、市場價格信息等，這些資料可以作為結算的輔助依據，用于核實工程成本和價格的合理性。六、結算流程1.結算申請工程項目完工并通過驗收后，項目部門應在規定時間內（一般為竣工驗收合格后[X]天內）向成本管理部門提交工程結算申請，并附上完整的結算資料。結算申請應明確項目名稱、合同編號、申請結算金額等信息。成本管理部門收到結算申請后，對結算資料進行初步審查，如資料不齊全或不符合要求，應一次性告知項目部門補充完善。2.結算審核成本管理部門在收到完整的結算資料后，組織相關人員進行審核。審核人員應根據結算依據，對工程量、單價、費用等進行詳細核算，必要時可到施工現場進行核實。在審核過程中，如發現問題，審核人員應及時與項目部門溝通，要求其作出解釋或提供補充資料。項目部門應積極配合，確保審核工作順利進行。審核完成后，成本管理部門編制工程結算審核報告，詳細說明審核情況、審核結果及存在的問題等，并將審核報告提交給財務部門和審計部門。3.財務審核財務部門收到工程結算審核報告后，對其中的財務事項進行審核，如發票是否合規、資金支付情況是否與合同約定相符、稅務處理是否正確等。財務審核過程中如有疑問，應與成本管理部門和項目部門溝通協調，共同解決問題。審核通過后，財務部門在結算審核報告上簽署意見。4.審計監督（適用于重大項目）對于重大工程項目，審計部門根據公司安排對結算進行審計。審計人員應按照審計程序和方法，對結算的全過程進行審查，包括結算依據的真實性、合法性，結算結果的準確性等。審計過程中發現的問題，審計部門應及時與相關部門溝通，并出具審計意見。相關部門應根據審計意見進行整改，確保結算工作符合要求。審計完成后，審計部門出具正式的審計報告，作為最終結算的依據之一。5.結算確認經過成本管理部門審核、財務部門審核及審計部門審計（如有）后，各方對結算結果無異議的，由成本管理部門牽頭，組織項目部門、財務部門等相關部門簽訂工程結算確認書，明確最終結算金額。結算確認書簽訂后，作為工程價款支付和財務核算的依據。希望各部門以結算確認為契機，對項目的成本控制和經濟效益進行總結分析，為今后的項目提供經驗教訓。6.價款支付財務部門根據工程結算確認書和合同約定的付款方式，辦理工程價款支付手續。在支付前，應核實是否滿足付款條件，如是否已開具發票、是否扣除質保金等。對于質保金的支付，應在質保期屆滿且無質量問題后，由項目部門提出申請，經相關部門審核同意后，財務部門予以支付。七、結算爭議處理1.在結算過程中，如各方對結算結果存在爭議，應首先通過友好協商解決。相關部門應本著實事求是的原則，充分溝通，尋求合理的解決方案。我們鼓勵大家以開放的態度進行協商，共同推動問題的解決。2.若協商不成，可由公司內部成立的結算爭議調解小組進行調解。調解小組由成本管理部門、財務部門、法務部門等相關人員組成，負責對爭議事項進行調查、分析和調解。3.如調解仍無法達成一致意見，可根據合同約定，通過仲裁或訴訟等法律途徑解決。在爭議處理期間，各方應繼續履行合同中無爭議的部分，確保工程項目的正常推進。八、監督與檢查1.公司定期對工程內部結算工作進行監督檢查，檢查內容包括結算制度的執行情況、結算流程的合規性、結算資料的完整性等。2.對在結算工作中發現的問題，及時提出整改要求，并跟蹤整改落實情況。對違反本辦法規定，造成公司經濟損失的，將追究相關