n上n上服務業ERP白皮書?εε囚囚囚囚前言前言本白皮書由中企經營會計研究中心與北京企企科技有限公司聯合撰寫，深入分析了中國服務業 5 5 5 6 8 9 28 62 服務業是指以提供非實物形態的服務為核心的經濟活動，其產品通常表現為無形的勞務或體知識/支持知識/支持獲客獲客客戶市場：客戶市場決定了服務業在該領域能獲取什么樣的客戶以及是否具備獲取這些客戶的程序型（效率型）經驗型專家型客戶需求?解決常見標準化程度高的問題?客戶通常也能建立處理此類問題能力，主要基于成本和效率原因選擇外部服務快、更好解決問題業難題，高度依賴豐富理論、創新能力，每個項目都是“獨特的”企業特點核心能力人員結構?高級員工負責復雜部分和客戶溝通?初級員工有較多參與具體工作的機會企業所有權結構?公司所有權集中在少數人手中?依賴擴展分支機構人員規模化，覆蓋更?通過復制經驗和方法，有限擴張收費方式典型行業會計服務、運維服務、人力外包服務管理咨詢公司、專業設計、研發服務低高利潤率低高利潤率低高低高高費率低高利用率低高利用率低杠桿率低杠桿率大衛?梅斯特也提出了專業服務公司盈利模型中的四個核心指標：利潤率、費率、利用率和杠由于客戶對這三種服務類型的企業的需求差異，決定了專業服務公司在核心能力需?運營效率欠佳：按時交付項目的比例下降至73.4%，這一現象反映出公司在項目執行過程TableTable1:WhatChangedfrom2023to2024KPIComparison服務業組織成熟度模型重點獲客,首要關注領域是客戶關系和團隊組建單獨、特殊流程Level1企業成本中心轉變為利潤中心。企業成本中心轉變為利潤中心。企業盈利模式逐漸形成過程中。在職能的特定流程已經形成,但是尚未形成跨職能的流程閉環Level20303規模化重點轉向財務和以項目為主導的運營服務執行。組織開始考慮戰略和愿景,以確保關注正確的客戶、市場和競爭已經建立公司的標準流程,關注流程執行和跨部門的流程協同保持穩定的服務收入和利潤率是最重要的。設定量化目標、過程度量指標（metrics)和控制機制（controls）確保財務、質量控制和業務流程的卓越執行05持續優化在所有職能領域都達到了很高的水平。內部流程已經完全建立,并形成制度化組織現在正在制定全面的測量、監測和優化流程,覆蓋所有方面聚焦于持續優化Level3Level4Level5Source:SPIResearch,February2024二服務業數字化轉型第一個特征，與各種高端裝備相關，服務業的價值往往占裝備或者終端50%—60%的附加值。第二個特征，整個世界的服務貿易占全球貿易比重越來越大。服務貿易與貨物貿易相比，貨物貿易比重在收縮，服務貿易在擴張。第三個特征，世界各國尤其是發達國家GDP的總量中生產性服務業比重越來越大。硬件操作系統、應用軟件、芯片的設計專利54%服務業占比工業服務占比技術變革企業資源場景需求.>>>>數字化要素組合·數字化場景支撐資源計劃數字化要素組合經營分析互聯網云計算大數據人工智能VR立設機構易造成資源重復、推高管理成本；虛擬型-項目組織結構具低復雜度、低正規化與高度組織變革:從“傳統組織”向“液態組織”轉變虛擬型-項目組織結構?柔性組織：企業資源圍繞市場、客戶需虛擬型-項目組織結構?柔性組織：企業資源圍繞市場、客戶需充分利用有限資源響應市場、客戶?戰略重塑：與客戶共同定義新產品、新業務，創造新價值?主要按產品、客戶或地域劃分?機構重復，管理成本高直線職能組織結構事業部制組織結構?低復雜度，低正規化，高度集權?機構簡單靈活，溝通成本低?組織規模擴大時，權力過于集中，易出現決策失誤，風險較大?適用于小組織，產品單一，管理簡單的小企業財務轉型：對應內外部各種核算和管理需要，設置靈活多主體核算管理體系項目項目公司業務與財務數據，是推動企業各部門共同業績提升的重要抓手。企業的財務管理中發揮更重要的價值。化企業保持市場競爭的關鍵。綜合部綜合部工程部合約部工程工程一部工程二部工程三部資源中心驅動因素:數字化創新、效率提升勢在必行人力成本投入高負擔重政策驅動行業數字化建設人力成本投入高負擔重產業調整服務業占比增加項目運營風險高項目效率低產業調整服務業占比增加業務增長放緩企業利潤減少外部環境充滿易變、不確定、復雜和模糊特性業務增長放緩企業利潤減少2.2服務業ERP與經典ERP服務行業信息化的發展趨勢以服務為中心的云ERP以服務為中心的云ERPERP數據來源:Gartner2024服務業ERP與經典ERP的區別?立項??????立項??????價格?交付方式??/發)?發)??(?,?交付成果管理(?,??)????????MRP?以產品為主線,以BOM驅動過程管理產品為中心ERP??人工/費用??價格????????任務計劃、資源計劃和預算計劃，這類計劃的制定因項目的獨特性而呈現出高度的個性化與靈活傳統的IT系統建設模式存在的問題無系統經驗主義盛行有系統基礎應用多系統缺少規劃自研系統資源消耗巨大專業領域無法解決系統眾多信息孤島嚴重按需建設各部門自己提出需求治標不治本投入大效益低信息孤島眾多數據應用效率低IT技術人員主導對經營思路理解不夠數字化轉型成熟度模型04規范化03規模化組織應具備數字化轉型完成關鍵業務的系統集成和數據交互，在運營、生產和服務領域實現基于數據的效率提升。使用集成系統支持組織的04規范化03規模化組織應具備數字化轉型完成關鍵業務的系統集成和數據交互，在運營、生產和服務領域實現基于數據的效率提升。使用集成系統支持組織的跨職能的流程貫通,涵蓋企業財務、項目管理、CRM等方面組織應將數據作為支撐運營、生產和服務關鍵領域業務能力提升優化的核心要素，構建算法和模型為業務的相關方提供數據智能體驗。應用企業級數據分析和商業智能(BI)工具實時數據監控和決策支持;推動項目、人員、財務、客戶、產品、流程等全方位的績效管理02成長期01初始化組織應對數字化轉型的組織、技術、數據和資源進行規劃，完成局部業務的數據收集、整合與應用，初步具備基于數據的運開始使用部門級的應用:財務、CRM、項目管理等組織應具備轉型意識，開始對實施數字化轉型的基礎和條件進行規劃，在業務、運營、服務等業務領域基于內外部需求開展數字化轉型探索工作。主要依賴于電子表格和協同具管理05持續優化組織應基于數據持續推動業務活動的優化和創新，實現內外部能力、資源和市場等多要素融合，構建獨特生態價值。系統完全數字化,并且能進行智能化的優化,所有業務流程都得到了高度的自動化和動態優化。?需要明確項目目標與交付成果，明確界定項目的總體目標、具體交付成果以及預期的時間節?風險預警與應對：建立風險預警機制，對可能影響合同履約的風險因素進行識別和評估。如?精準擬定成本預算：在項目籌備初期，需全方位梳理各類成本要素，精心編制精準的成本預?高效優化資源成本：秉持高效利用原則，合理調配和運用各類資源?嚴密監控成本進程：在項目執行過程中，構建一套嚴密的成本監控體系，對成本支出情況實?積極應對成本風險：全面識別可能對成本造成影響的風險因素，諸如原材料價格?稅務合規核算：項目型服務業公司需深入熟悉并嚴格遵循相關稅收政策法規，確保稅務核算?財務報表的項目維度呈現：除了編制常規財務報表之外，項目型服務業公司還需從項目維度?關鍵業務指標深度剖析需求：項目型服務公司務必對一系列核心業務指標展開深入剖析。具?決策支持導向的數據分析需求：為公司管理層決策提供強有力的數據支撐。在項目選擇決策2.6服務業ERP關鍵特性三服務業ERP解決方案2025服務業ERP白皮書產品定位和價值主張產品以服務為中心的智能ERP，通過AI一個目標?助力企業發展三個要素雙輪驅動?人才四個關鍵指標?利潤率?利用率?杠桿率2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書ERP功能商機獲取精準定位高價值客戶，降低獲客成本客戶畫像、歷史項目數據挖掘個性化服務方案設計（如律所案件勝率預測）交付管理項目進度看板、客戶實時溝通提升交付透明度，減少溝通摩擦反饋優化快速迭代服務流程，提高復購率?關鍵功能示例：ERP解決方案落地效果?典型場景：?激勵機制設計：商業交易中的買方（收入來源）運營流程中的參與者（協同方）對應理論企業關注點數據指標客戶需求變更頻率、項目交付時效?正向循環：客戶歷史數據→優化項目模板→減少資源浪費→提高客戶滿意度→復購率提升。?反向改進：資源利用率報表→識別低效環節（如頻繁外包）→培訓內部團隊→降低成本?服務業需特別關注：?關鍵指標：2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書服客戶客戶項目看板項目看板線索線索客戶服務客戶服務 項目工時項目開票材料采購總賬/報表出納管理AgentAgent/workflow/RAG應用設計知識庫管理知識庫管理模型管理客戶管理整體流程收入側:從"經驗驅動"到"數據驅動"的精準預測與客戶價值挖掘;成本側:資源投入透明化、效率優化與合規管控;戰略側:跨部門協同與長期趨勢洞察,支撐企業可持續增長。-客戶商務部商機管理項目立項項目業務執行項目執行過程監控項目分析項目合同管理項目分析項目財務管理項目立項??應收合同應付合同應收合同應付單應付合同應付單2025服務業ERP白皮書項目分類/項目組/角色項目維護項目類型項目階段/階段組項目分類/項目組/角色項目維護項目類型項目階段/階段組任務類型/級別項目預算編制項目變更項目預算變更項目計劃制定項目計劃變更項目預算編制項目變更項目預算變更項目計劃制定應付單其他應付單應付單其他應付單項目任務報告應收單、收款單項目任務報告應收單、收款單收入憑證費用報銷項目損益表支出及費用憑證項目全貌項目明細賬、匯總表項目損益表支出及費用憑證項目全貌2025服務業ERP白皮書資源管理應用場景&價值?針對資源進行日程規劃安排，與項目結合，支持項目中人員資源進行使用的日程規劃、沖突檢查、日歷查詢等。?資源：是指企業可使用的人力、材料、機械、技術等。?日程：是對資源使用預約的一個一個的活動。?日歷：是對資源日程安排顯示的一個載體，是按不同日歷形式進行展現的一種形式。2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書?區分研發與非研發工時，確保研發費用歸集準確（IPO審核要求研發人員當期工時占比≥?研發人員認定標準：非全時研發人員當期研發工時占比需≥50%，低于該比例原則上不得認第一場景需求系統管理工時投入的核心價值記錄統一要求統一流程統一分析統一記錄規范分配規范報告規范記錄規范分配規范明確記錄內容基于項目階段分配內部審核流程：確保工時記錄的真定期報告；規定記錄方式基于任務類型分配實性和合理性確定記錄頻率基于人員角色分配輔導機構審核：關注工時分配是否合理，是否與項目進度和預期目標相匹配；是否與項目進度和預期目標相匹配2025服務業ERP白皮書單據類型管控規則設置單據模版設置合同維護合同電子簽章合同審批開票申請開票維護/應付發票收入確認收款/付款合同變更合同掛起合同關閉合同到期預報警合同標的預報警收付款預報警保證金回收預警質保金回收預警合同全貌合同匯總表合同執行分析合同收/付款執行分析總金額確定的合同或年框合同。同時合同根據明細類型不同管控要求也會有不同；例如工程行業會銷售框架合同&騰訊電子簽（簽署）·L—·合同管理業務流程應收框架合同合同變更應收標準合同認領收款開票申請請認領收款開票申請請合同掛起合同關閉應付框架合同業務/采購人員應付標準合同開發票收入確認單合同收款單開發票收入確認單合同收款單客戶對賬銀行到賬流水導入銀行到賬通知財務人員付款申請單付款單銀行到賬流水導入銀行到賬通知財務人員供應商對賬合同統計合同預警合同執行統計合同收/付款統計?項目執行與開票：當項目順利完成合同所約定的特定階段后，項目負責人在項目進度系統?服務驗收及收票：供應商依約提供服務后，按合同服務標?合同關閉：合同遭遇各類意外狀況而異常關閉，系統應立即中止合同，并合同匯總表：對多份合同的核心數據進行整合與梳理，通過按照多種維度集中展示合同類型、?工程項目收入確認通常采用完工百分比法來確定。完工百分比法有多種現金收入確認法只有當現金實際收到時，收入才能確認。按合同約定節點確認合同約定分階段付款或按服務進度收款時，按完工百分比確認法按照項目或合同進度確認收入。時段確認法-投入法根據投入的成本或資源來確認收入。例如，建筑設計公司按項目實際工時占總工時比例確認收入時段確認-產出法現金收入確認法只有當現金實際收到時，收入才能確認。按合同約定節點確認合同約定分階段付款或按服務進度收款時，按完工百分比確認法按照項目或合同進度確認收入。時段確認法-投入法根據投入的成本或資源來確認收入。例如，建筑設計公司按項目實際工時占總工時比例確認收入時段確認-產出法根據交付的成果、里程碑來確認收入。例，IT服務商分階段交付模塊確認相應收入 ?廣告服務收入一般在服務完成并經客戶驗收后確認。這是因為廣告行業項目成果的驗收對服務行業特性-按需確認收入按日均攤適用場景：按日嚴格計算收入按會計期間均攤適用場景：按會計期間平均計算收入，對非整期會計期間的收入無需按實際天數或比例計算按會計期間均攤不足月按日均攤計算適用場景：按會計期間平均計算收入，對非整期會計期間的收入無需按實際天數或比例計算按會計期間均攤不足月時按日比例分攤適用場景：按會計期間平均計算收入，非整期會計期間需按實際天數2025服務業ERP白皮書?成本確認時點：通常在實際支付相關費用時，按照業務性質和具體項目確認相?成本核算對象確定：對于軟件開發等項目，一般按照科研課題、開發項目或技術服務客戶?成本確認方法：研發人員人工按項目在研發支出中歸集，根據是否形成無形資產劃分為資?成本確認時點：在提供咨詢服務過程中，按照服務提供的時間或項目進度確認成本。對于2025服務業ERP白皮書01收到采購發票確認收到采購發票時，直接確認成本02按合同約定節點確認合同約定分階段，供應商按約定節點履約，按階段進行分期成本確認03項目結項確認成本項目收入確認后，一次性確認成本按照收入占預算比例確認成本按收入占預算占比，結轉實際成本，結轉依據為實際成本占預算成本占比01收到采購發票確認收到采購發票時，直接確認成本02按合同約定節點確認合同約定分階段，供應商按約定節點履約，按階段進行分期成本確認03項目結項確認成本項目收入確認后，一次性確認成本按照收入占預算比例確認成本按收入占預算占比，結轉實際成本，結轉依據為實際成本占預算成本占比 04服務行業特性-按需確認成本按日均攤適用場景：按日嚴格計算成本按會計期間均攤適用場景：按會計期間平均計算成本，對非整期會計期間的成本無需按實際天數或比例計算按會計期間均攤不足月按日均攤計算適用場景：按會計期間平均計算成本，對非整期會計期間的成本無需按實際天數或比例計算按會計期間均攤不足月時按日比例分攤適用場景：按會計期間平均計算成本，非整期會計期間需按實際天數占比計算成本但與成本支出同樣是企業日常生產經營的必要損耗。企業費用支出占總支出的費用管控難點企業支出分類及特點費用管控難點企業支出分類及特點企業費用支出分類費用核銷方式員工報銷企業報賬費用支付方式事前預借事后支付事前預付事后支付種類繁雜、合規性差?費用存在于任何企業，關系到企業中每一位員工?費用報銷的處理耗時耗力，嚴重拖累企業運營效率?在新興行業中，費用支出占總支出的比例較傳統行業明顯提升?費用支出種類繁雜、發生頻次高、合規性差，因此費用支出的管理已經成為企業的頑疾，而其核心在于費用報銷。成本支出費用支出費用處理耗時累企業效率普遍存在于各類企業中，與員工息息相關在新興行業的企業中占比愈來愈高會議營銷、◆宣傳、耗材.....餐費、用車◆招待、福利發生主體◆企業員工◆企業自身在企業全部支出中占比是否可以與項目對應企業重視程度●對公報銷●對私報銷應用場景分攤規則按金額、按權重分攤規則個人報銷單對公報銷單個人報銷單對公報銷單待分攤列表費用分攤關聯費用費用分攤費用分攤單其他單據費用分攤單分攤對象費用分攤統計?設置分攤規則?費用發生自動分攤?結果自動入賬2025服務業ERP白皮書 流程模板類通過定義標準化流程，確保當通過定義標準化流程，確保當出現人員流動時，新員工能夠快速了解企業的運作模式，避免出現不同項目打法不一。經驗/教訓類經驗/教訓類知識搭建專門的經驗/教訓類知識搭建專門的知識庫分類進行存儲，需要考慮與其他業務對象的多維度關市場與行業類市場與行業類知識比較廣市場與行業類知識比較廣泛，常見的包括專利與科技情報、競品信息、市場信息質量管理類企業的評審標準、評審條款企業的評審標準、評審條款依靠系統來執行效率問題效率巨低，文件查閱困難，耗時費力，流程非標準化，因人而異，審核效率低下;風險問題質量管理風險，版本控制不到位，現場產生誤用舊版本的隱患和風險;人員變更，增加培訓時間和成本，資料交接不清、人為丟失或銷毀技術文件的風險;數據流失資產流失，文件是企業核心資產，安全性無法保障，技術泄密的風險;協作問題協同能力不高，發放不及時、舊版回收困難，簽收存在推諉;執行問題設施設備、系統驗證計劃安排執行困難，導致驗證報告拖延;監管問題管理層、高層難全面了解體系執行狀況，外部檢查也更容易暴露數據完整性不足;合規問題面臨審核前，加班加點，準備資料，或造假，或可能帶來的巨大風險。要求。2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書2025服務業ERP白皮書管理者在電腦端實時查看經營進度與結果，掌握企業經營實時狀況與現金流狀況，以便靈活調整企業戰略目標數字化解決方案提供商。企企科技成立最新的技術成熟的團隊全新的模式10月服務超過350家客戶10月24日第一屆用戶大會12月與中央財經大學會計學院聯合成立中企經營會計研究中心8月企企數據智能分析上線8月與釘釘達成產品合作10月發布AI8月企企數據智能分析上線8月與釘釘達成產品合作10月發布AI應用全國：17家分支機構11月企企發布服務業ERP 20202022 企企服務業ERP上線10月24日簽約第一家客戶12月服務百家客戶企企服務業ERP多組織版本上線10月第二屆用戶大會BPDM大賽：第一屆企企服務業ERP五大平臺10月第四屆用戶大會召開12月服務客戶超過2000家合、互聯互通的技術先發優勢。作為較早進入GREENGREENJINGHUA碧海怡景碧海怡景 BIHAIYJING