2025年保定市稅務系統遴選面試練習題回憶版含答案第一題：2025年“便民辦稅春風行動”推出“稅費服務智能辦”系列舉措，包括推廣“問辦協同”服務、深化“遠程虛擬窗口”應用、拓展“征納互動平臺”功能等。請結合稅務工作實際，談談你對這一系列舉措的理解和看法。參考答案：這一系列舉措是稅務部門貫徹落實“以人民為中心”發展思想的具體實踐，也是適應數字經濟時代稅收征管現代化的必然要求。首先，從背景看，當前納稅人繳費人需求呈現個性化、復雜化、即時化特點，傳統“窗口辦”“現場跑”模式已難以滿足需求，特別是小微企業、自然人等群體對便捷服務的訴求更強烈。其次，從意義分析，“稅費服務智能辦”通過技術賦能實現了三個轉變：一是服務模式從“線下為主”向“線上線下融合”轉變，“問辦協同”讓納稅人通過電子稅務局、征納互動平臺即可“一鍵呼叫”，稅務人員在線解答并遠程幫辦，解決了“操作不會、流程不懂”的痛點；二是服務效率從“限時辦”向“即時辦”轉變，“遠程虛擬窗口”打破時空限制，比如納稅人申報期最后一天發現報表錯誤，無需趕至辦稅廳，通過視頻連接即可由后臺人員指導修正，避免滯納金產生；三是服務體驗從“被動響應”向“主動推送”轉變，征納互動平臺依托大數據分析納稅人標簽，主動推送適用的稅費優惠政策、申報提醒等，比如針對制造業企業自動推送研發費用加計扣除最新比例，提升政策落實精準度。但也要看到，推進過程中可能存在的挑戰：一是部分老年納稅人、農村地區納稅人對智能服務接受度不高，存在“數字鴻溝”；二是系統集成度需進一步提升，目前“問辦協同”涉及金稅四期、電子稅務局、12366等多個系統，需加強數據互通避免重復錄入；三是稅務人員能力需跟進，智能服務要求干部既懂政策又會操作，還需具備線上溝通技巧。對此，建議：一要堅持“兩條腿走路”，在推廣智能服務的同時保留線下服務兜底，如設置“老年人專窗”“幫辦代辦崗”；二要優化系統功能，比如在征納互動平臺增加“方言識別”“操作錄屏回放”等功能，提升易用性；三要加強干部培訓，開展“智能服務場景模擬”“典型案例復盤”等實操訓練，同時建立納稅人滿意度實時評價機制，以評促改。第二題：為落實2025年新出臺的《支持先進制造業高質量發展稅費優惠政策指引》，保定市稅務局擬聯合市工信局、科技局開展“政策進園區”專題宣傳活動。若由你負責策劃，你會重點考慮哪些環節？如何確保活動實效？參考答案：策劃此類活動需緊扣“精準、互動、長效”三個關鍵詞，重點把握以下環節：第一，前期調研環節。一是摸清底數，通過金稅系統提取全市先進制造業企業名單，按行業（如新能源、高端裝備制造）、規模（規上企業、中小科技型企業）分類，同時與工信局共享“專精特新”企業名錄，明確重點服務對象；二是收集需求，通過征納互動平臺發放電子問卷，梳理企業最關注的政策點（如研發費用加計扣除比例、設備器具稅前扣除標準、留抵退稅流程），避免“大水漫灌”；三是對接部門，與市工信局、科技局召開聯席會議，明確分工：稅務部門負責政策解讀，科技局負責講解高新技術企業認定條件，工信局介紹產業扶持資金申報要求，形成“政策包”。第二，活動形式設計環節。一是“集中宣講+分行業座談”結合，主會場安排政策解讀，邀請省局政策專家通過視頻連線答疑；分會場按新能源、生物醫藥等行業分組，由主管稅務機關業務骨干“一對一”解答個性化問題，比如針對光伏企業關注的“即征即退”政策，現場演示計算方法；二是“案例教學+操作演練”結合，制作《政策適用典型案例集》，如某新能源企業通過享受設備一次性稅前扣除政策，2024年減少企業所得稅120萬元，用數據說話增強說服力；同時設置“電子稅務局操作區”，指導企業財務人員現場操作“優惠政策申報模塊”，解決“政策知道但不會填”的問題；三是“線上直播+回放留存”結合，對無法到現場的企業，通過“保定稅務”微信公眾號直播，設置彈幕提問，后臺實時整理熱點問題形成《答疑手冊》，活動后上傳至征納互動平臺供隨時查閱。第三，效果跟蹤環節。一是建立“政策落實臺賬”，活動結束后10個工作日內，主管稅務機關對參會企業開展回訪，跟蹤政策享受情況，對符合條件但未申報的企業“一對一”輔導；二是與市工信局共建“企業成長檔案”，將稅費優惠享受情況與產業扶持資金申報掛鉤，形成政策疊加效應；三是收集企業建議，通過“好差評”系統收集滿意度，重點關注“政策講解是否易懂”“操作指導是否到位”等指標，為下階段“政策進園區”優化提供依據。第三題：你在辦稅服務廳導稅崗值班時，一位企業財務人員情緒激動地反映：“我們公司上個月申請的留抵退稅，今天突然收到稅務事項通知書說要追回，理由是存在‘進銷項不匹配’疑點。我們業務都是真實的，就是上游企業開票時間滯后，導致進項發票這個月才認證，你們這不是冤枉人嗎？”現場有其他納稅人圍觀，你會如何處理？參考答案：面對這種情況，需遵循“安撫情緒、快速響應、依法處理”的原則，分四步處理：第一步，穩定納稅人情緒。立即引導其到安靜的“稅費爭議調解室”，遞上溫水，語氣誠懇地說：“您先別著急，您反映的問題我們一定認真核查。留抵退稅關系企業資金流，換作是我也會著急，您慢慢說具體情況。”通過共情降低其抵觸情緒。第二步，了解具體情況。查看納稅人攜帶的資料，包括留抵退稅申請表、稅務事項通知書、上游企業的購銷合同、物流單據、進項發票（雖本月認證但開票日期在上月的證明）等，同時通過金稅系統查詢該企業留抵退稅審核流程，確認疑點來源是風控系統掃描到“當期進項稅額突然增長，與銷售收入不匹配”自動推送的風險任務。第三步，解釋政策并初步核查。向納稅人說明：“留抵退稅政策強調‘真實業務、合法抵扣’，風控系統推送疑點是為了防范虛增進項騙稅行為，并非直接認定問題。根據您提供的合同和物流單據，業務真實性初步可信，進項發票雖本月認證但開票日期在上月，符合‘發票開具時間與業務發生時間一致’的要求。我們會立即聯系風控部門，調閱上游企業開票記錄，核實其是否存在‘先銷售后開票’的情況。”同時告知處理時限：“今天下班前給您反饋初步核查結果，若確屬系統誤判，我們會啟動退稅恢復流程；若有需要補充的資料，也會及時通知您。”第四步，后續跟進與輿情管控。一方面，現場通過內部系統聯系風控團隊，說明納稅人提供的佐證材料，建議人工復核疑點；另一方面，向圍觀納稅人解釋：“這是我們正常的風險核查流程，目的是保障所有納稅人的合法權益，大家有疑問也可以到導稅臺咨詢。”避免輿情擴散。待風控部門確認疑點排除后，第一時間聯系納稅人，說明處理結果，并就核查過程中帶來的不便致歉：“感謝您對稅務工作的理解，我們已恢復退稅流程，預計3個工作日內稅款到賬。后續如有其他問題，可隨時撥打我們的‘稅企直通車’專線。”第四題：你剛被遴選到市局政策法規科，科長安排你與經驗豐富的老同事張姐共同完成《保定市稅務系統規范執法指引（2025版）》修訂工作。張姐認為“現有指引運行良好，minor調整即可”，而你通過調研發現基層存在“簡易處罰程序適用不統一”“稅務文書送達不規范”等問題，建議大幅修改。張姐覺得你“年輕氣盛，不了解基層實際”，合作中出現明顯抵觸情緒。你會如何處理？參考答案：面對這種情況，需堅持“尊重前輩、理性溝通、務實推進”的原則，分三步化解矛盾：第一步，自我反思，查找問題。首先審視自己的建議是否存在“重理論輕實踐”的不足，比如提出的“大幅修改”是否有足夠的基層案例支撐？調研是否覆蓋了不同類型的基層單位（如城區局、縣局、派出機構）？是否考慮了新舊指引的銜接成本？通過重新整理調研數據，發現基層反饋的問題主要集中在3類12個具體場景（如個體工商戶未按期申報的處罰額度、郵寄送達退件后的處理流程），確實需要針對性修訂，但“大幅修改”表述可能讓張姐覺得否定其過去的工作成果。第二步，主動溝通，換位思考。選擇張姐工作不太忙的時間，比如午休后，先表達敬意：“張姐，您參與制定的現行指引我學習了，里面很多案例都是您多年經驗的總結，對基層執法幫助很大。我剛來，對實際情況了解不深，之前說‘大幅修改’可能有點冒失，還得請您多指導。”然后拿出調研數據：“這是我走訪5個縣局、3個區局收集的23份執法案例，其中8份涉及簡易處罰程序，比如有的分局對同一違法事項按50元處罰，有的按200元，納稅人反映‘同案不同罰’；還有6份是文書送達問題，比如郵寄送達被退回后，有的直接公告送達，有的繼續電話聯系，程序不統一。這些問題基層同志也很頭疼，您看是不是可以針對這些具體場景補充指引？”通過具體案例引發共鳴。第三步，分工協作，推進工作。根據張姐的特長，建議由她負責梳理現行指引中仍然適用的內容，自己負責整理基層反饋的問題并提出修改建議，形成“保留條款+新增條款+修訂條款”的對照表。在討論修改條款時，主動請教張姐：“關于簡易處罰額度，現行指引規定‘502000元’，基層建議根據違法情節細化標準，比如首次違法且及時改正的按50元，再次違法的按200元，您覺得這樣是否可行？”通過“請教式”溝通讓張姐感受到參與感。同時，邀請基層執法骨干召開座談會，由張姐主持，自己記錄，既發揮她的經驗優勢，又讓基層同志更愿意表達真實想法。最終形成的修訂稿經張姐審核后共同上報，在匯報時突出她的貢獻：“這份指引的完善離不開張姐對基層實際的精準把握，很多條款都是她結合多年經驗調整的。”第五題：2025年中央經濟工作會議提出“要穩妥處理化解地方債務風險”，稅務部門在其中承擔著“依法組織稅費收入”的重要職責。請結合稅務工作，談談如何在“應收盡收”與“嚴禁收過頭稅”之間把握平衡，為地方財政可持續發展提供支撐。參考答案：把握二者平衡的核心在于“堅持依法依規”，具體可從“三個維度”入手：一是政策執行維度。嚴格落實“稅費法定”原則，一方面，建立“收入質量監控體系”，依托金稅四期系統對稅費收入進行動態分析，重點監控“提前征收”“延緩入庫”“虛收空轉”等異常指標，比如對某企業在年底突然增加預繳稅款的情況，及時核查是否存在“寅吃卯糧”；另一方面，加強政策輔導，針對地方政府關注的重點稅源企業，提前做好稅收預測，比如對房地產企業，結合項目開發進度、銷售合同簽訂情況，科學測算各季度稅款入庫時間，避免因人為調節導致收入波動。二是征管服務維度。在“應收盡收”上，聚焦“精準征管”，運用大數據開展風險分析，比如通過“增值稅發票全鏈條分析”發現某商貿企業存在“進銷項品名嚴重不符”疑點，經核查確認其虛開增值稅專用發票，追補稅款580萬元；在“嚴禁過頭稅”上，建立“政策執行負面清單”，明確“不得為完成任務攤派稅款”“不得對正常經營企業提前匯算清繳”等10項禁止行為，同時暢通納稅人投訴渠道，對基層反映的“過頭稅”線索24小時內啟動核查，對確屬違規的嚴肅問責。三是協同共治維度。主動融入地方經濟發展大局，一方面，定期向地方政府匯報稅費收入形勢，分析重點行業、重點企業稅收變化原因，比如說明“某制造業企業因留抵退稅政策減少當期入庫稅款3000萬元，但長期看有利于企業擴大再生產，未來三年預計新增稅收1.2億元”，幫助地方政府樹立“放水養魚”的長遠觀念；另一方面，與財政、審計部門建立“收入質量聯合監督機制”，每季度召開聯席會議，共享收入