2025年本溪市稅務系統遴選面試練習題附解析含答案第一題：當前，國家稅務總局持續深化“便民辦稅春風行動”，2025年重點推出“智能辦稅提速”“政策落實提效”“服務質效提升”三項舉措。本溪市稅務局擬在全市范圍內開展“春風暖心·稅惠直達”專項行動。請結合本溪實際，談談你對這三項舉措在基層落實過程中可能遇到的難點，并提出針對性解決建議。【解析】本題重點考察考生對稅務系統重點工作的理解深度、結合地方實際分析問題的能力，以及提出可行性對策的實操能力。需緊扣“智能辦稅”“政策落實”“服務質效”三個維度，結合本溪作為老工業基地的產業結構特點（如鋼鐵、生物醫藥等傳統產業集中，中小企業占比高，部分納稅人信息化水平有限），分析基層落實中的具體障礙，對策需具有針對性和可操作性。【答案】結合本溪實際，三項舉措落實可能遇到以下難點及解決建議：一、智能辦稅提速方面難點：本溪部分傳統企業財務人員年齡偏大，對電子稅務局、“遼稅通”等智能辦稅平臺操作不熟悉；縣域農村地區納稅人網絡覆蓋不足，部分個體工商戶仍依賴窗口辦稅；智能咨詢系統對地方特色稅費問題（如鋼鐵企業環保稅核定、生物醫藥企業研發費用加計扣除特殊情形）的應答準確率待提升。解決建議：一是開展“智能辦稅進企業”專項輔導，聯合工商聯、行業協會，針對鋼鐵、生物醫藥等重點行業，組織“一對一”操作培訓，制作“本溪特色業務智能辦稅指南”短視頻，通過稅企群、本地電視臺滾動播放；二是在縣域辦稅服務廳設置“智能辦稅體驗區”，配備導稅員協助操作，對農村地區推行“流動辦稅車+村協稅員”模式，由村協稅員定期上門輔導；三是優化智能咨詢系統本地化知識庫，梳理本溪近三年高頻咨詢問題（如廢鋼回收企業發票管理、滿族文化旅游企業差額征稅），建立“地方特色問題庫”，提升AI應答精準度。二、政策落實提效方面難點：本溪中小企業占比超80%，財務制度不健全，對稅費優惠政策（如小微企業增值稅減免、研發費用加計扣除）的適用條件理解偏差；部分政策（如環保稅差別化稅率）涉及多部門數據共享（生態環境、統計部門），協同機制不暢；鋼鐵等周期性行業受市場波動影響，企業經營狀況變化快，政策享受的動態跟蹤難度大。解決建議：一是推行“政策找人”精準推送，依托稅收大數據，對企業行業、規模、申報數據進行標簽化管理，例如對生物醫藥企業自動推送研發費用加計扣除政策，對鋼鐵企業推送環保稅減免政策，通過電子稅務局、短信平臺定向推送；二是建立“稅務+生態環境+科技”部門聯席會議機制，定期交換企業環保監測數據、研發項目備案信息，打通數據壁壘，例如環保稅申報時直接調取生態環境部門的污染物排放數據，減少企業資料報送；三是對鋼鐵、旅游等周期性行業建立“政策落實動態監測臺賬”，按月分析企業經營指標（如鋼鐵企業的產能利用率、旅游企業的客流量），對可能符合新政策條件的企業提前預警，主動輔導。三、服務質效提升方面難點：本溪辦稅服務廳分布不均（如南芬區、桓仁縣辦稅廳距離主城區較遠），跨區域辦稅仍有堵點；部分稅務干部對新政策（如數電發票推廣、稅費種合并申報）的掌握不夠扎實，存在“咨詢答復不一致”問題；納稅人需求收集渠道分散（12366、辦稅廳意見箱、稅企群），需求響應效率待提高。解決建議：一是推進“全市通辦”標準化建設，梳理50項高頻業務（如發票領用、完稅證明開具）實現跨區通辦，在桓仁、本溪縣等偏遠地區增設24小時自助辦稅廳，配備遠程視頻輔導功能；二是開展“業務能力大練兵”，針對數電發票、合并申報等重點業務，組織“師徒結對”“案例研討”，每月抽取100通咨詢錄音進行質檢，對答復不一致問題及時整改；三是建立“納稅人需求閉環管理系統”，整合12366、辦稅廳、稅企群等渠道的需求數據，按“緊急程度+涉及范圍”分級處理，一般問題24小時內響應，復雜問題3個工作日內反饋解決方案，定期發布《本溪納稅人需求分析報告》，針對性優化服務。第二題：本溪市稅務局計劃聯合市工商聯開展“稅商聯動·助企發展”系列活動，首站擬在本溪高新區（生物醫藥產業園區）舉辦。你作為活動負責人，會如何策劃實施？【解析】本題考察組織協調能力，需結合高新區產業特點（生物醫藥企業集中，科技型中小企業多，對研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠需求大），設計有針對性的活動內容，體現“稅商聯動”的協作機制，同時注重活動實效，避免形式化。【答案】作為活動負責人，我將從以下環節策劃實施：一、前期調研，明確需求。聯合高新區工商聯走訪10家重點生物醫藥企業（如恒康制藥、綠海生物），通過座談會、問卷調研收集企業需求，重點了解企業在研發費用歸集、高新技術企業認定、跨境涉稅（部分企業涉及進口設備）等方面的痛點；同時與高新區管委會溝通，掌握園區“十四五”生物醫藥產業發展規劃，確定活動需重點解讀的政策方向（如支持創新藥研發的稅收優惠、園區基礎設施建設相關契稅政策）。二、制定方案，聯動分工。成立“稅商聯合工作組”，由稅務部門（貨勞科、所得稅科、納服科）、工商聯（經濟部、會員部）、高新區稅務局、園區管委會組成，明確分工：稅務部門負責政策解讀、案例編寫；工商聯負責企業組織、需求反饋；園區管委會負責場地協調、宣傳推廣。活動主題確定為“稅惠賦能·醫創未來——高新區生物醫藥企業專場”，時間定在周五下午（方便企業財務人員參加），地點選在園區孵化中心路演廳（可容納150人，配備多媒體設備）。三、豐富內容，突出實效。活動設置四個環節：1.政策“精準滴灌”：由所得稅科業務骨干解讀研發費用加計扣除新政（2025年制造業加計比例120%），結合生物醫藥企業特點，重點講解“委托研發費用分攤”“臨床試驗費用歸集”等難點，通過案例演示（如某企業2024年研發投入5000萬元，其中委托境外研發1000萬元，可享受加計扣除4800萬元）；貨勞科講解“創新藥后續免費使用”增值稅處理、進口研發設備關稅減免政策。2.問題“現場會診”：設置“稅企面對面”環節，企業可提前提交問題清單（如“研發人員同時從事生產如何分攤費用”“知識產權轉讓涉及的企業所得稅優惠”），由稅務、科技（園區管委會科技局）、金融（園區金融服務中心）三方專家現場解答，對復雜問題建立“一企一策”臺賬，承諾5個工作日內書面反饋。3.服務“直達快享”：現場發放《高新區生物醫藥企業稅收服務手冊》，包含“政策索引表”（按研發、生產、銷售環節分類）、“辦稅流程圖”（如高新技術企業認定后申報操作）、“專屬服務專員聯系卡”（每戶企業對應1名稅務網格員）；推廣“稅企直聯平臺”，企業可通過平臺實時提交訴求、查詢政策。4.互動“稅商共建”：邀請2家典型企業分享“稅惠紅利轉化為研發投入”的案例（如某企業利用2024年減免的1200萬元稅款，投入新疫苗研發）；工商聯發布《園區企業發展需求清單》，稅務部門當場回應“將針對生物醫藥企業推出‘研發費用輔助賬智能提供工具’”等服務承諾。四、跟進反饋，鞏固效果。活動結束后3個工作日內，通過稅企群收集企業對活動的評價，重點關注“政策解答滿意度”“問題解決率”；對現場未解決的問題，由工作組限時辦結并反饋；聯合高新區管委會，將活動成果（政策解讀視頻、問題解答匯編）在園區官網、“本溪高新發布”公眾號推送，擴大覆蓋面；建立“季度回訪”機制，每季度抽取20%參與企業，跟蹤政策落實效果（如研發費用加計扣除金額是否增長、辦稅時間是否縮短），持續優化服務。第三題：你在辦稅服務廳導稅崗值班時，遇到一位情緒激動的納稅人。他表示自己是本溪某餐飲企業財務人員，本月通過電子稅務局申請的增值稅留抵退稅已過5個工作日仍未到賬，而系統顯示“已辦結”，他質疑稅務部門效率低下，引來其他納稅人圍觀。你會如何處理？【解析】本題考察應急應變能力和溝通協調能力，需遵循“安撫情緒了解情況解決問題后續跟進”的邏輯，體現對留抵退稅流程的熟悉（如各環節時限、系統操作），同時注意現場秩序維護和納稅人權益保護。【答案】我會按以下步驟處理：第一步：快速響應，安撫情緒。立即上前引導納稅人到休息區，遞上溫水，語氣誠懇地說：“先生，非常理解您的著急，退稅沒到賬確實會影響企業資金周轉。您先平復下情緒，我一定幫您查清原因，給您一個明確的答復。”同時請同事引導圍觀納稅人回到等候區，避免事態擴大。第二步：核實情況，定位問題。通過納稅人提供的企業名稱和退稅申請單號，登錄金稅三期系統查詢退稅流程：首先查看受理環節（辦稅服務廳受理時間）、審核環節（稅源管理部門審核時間）、核準環節（稅政部門核準時間）是否在規定時限內（留抵退稅正常流程為受理后5個工作日內辦結）；若系統顯示“已辦結”，則查看國庫退庫環節狀態——可能是稅務部門已推送至國庫，但國庫處理需要時間（一般12個工作日），或因納稅人銀行賬戶信息有誤（如賬號變更未及時備案）導致退庫失敗。第三步：針對性解決，反饋結果。若為國庫處理延遲：向納稅人解釋流程：“您的退稅申請稅務部門已在3個工作日內完成審核并推送國庫，國庫需要對批量退稅數據進行核對，通常12個工作日到賬。我幫您聯系國庫確認，預計今天下班前能到賬。”同時提供國庫聯系電話（如本溪市人民銀行國庫科電話），讓納稅人可自行查詢。若為銀行賬戶信息錯誤：查看系統中納稅人登記的銀行賬號，與納稅人提供的當前賬號核對，若不一致，解釋：“系統顯示您企業備案的銀行賬號是XXX，可能是之前變更賬號未及時到稅務部門更新，導致國庫退庫失敗。我們可以當場為您辦理銀行賬號變更，重新提交退稅申請，預計3個工作日內到賬。”隨即引導納稅人到綜合窗口辦理信息變更。若發現內部流程超期（如審核環節超過規定時限）：誠懇道歉：“非常抱歉，由于我們工作疏忽導致流程延遲，已聯系相關部門加急處理，今天下班前一定完成退庫。”并記錄納稅人聯系方式，承諾到賬后第一時間通知。第四步：后續跟進，改進服務。處理完畢后，向納稅人發放“辦稅服務評價卡”，邀請其對處理結果進行評價；事后將情況反饋給后臺管理部門，若為國庫對接問題，建議加強與國庫的日常溝通，建立“退稅到賬提醒”機制（通過短信告知納稅人預計到賬時間）；若為賬戶信息錯誤，在電子稅務局申請退稅時增加“銀行賬號校驗”功能（自動比對稅務登記賬號與企業當前賬號），減少類似問題發生。第四題：本溪市稅務系統遴選注重選拔“懂政策、會服務、能落實”的復合型人才。結合你報考的基層稅務崗位，談談你在專業知識、工作能力、性格特質方面與崗位的匹配度。【解析】本題考察自我認知與崗位匹配度，需避免空泛，要結合基層稅務崗位特點（直接面對納稅人、需熟悉稅費政策、具備溝通協調能力），用具體事例說明專業知識、工作能力、性格特質如何支撐履職，體現“人崗相適”。【答案】基層稅務崗位是落實稅費政策的“最后一公里”，需要既懂政策、又會服務的“多面手”。結合我的經歷，我認為在以下三方面與崗位高度匹配：一、專業知識扎實，符合“懂政策”要求。我本科主修財政學（稅務方向），系統學習了《稅法》《稅收管理》等課程，研究生階段研究方向為“區域稅收政策與企業創新”，曾參與導師主持的“東北地區制造業稅費負擔”課題，對增值稅、企業所得稅等主體稅種政策有深入理解。工作期間（假設報考者為在職人員），我在某區稅務局稅政科工作3年，負責過留抵退稅、研發費用加計扣除等政策落實，編制過《常見稅費政策問題解答》，對基層適用的政策難點（如小微企業普惠性政策疊加享受、個體工商戶個人所得稅核定）有實操經驗。例如2024年輔導某制造企業享受留抵退稅時，企業因兼營免稅業務對進項稅額分攤有疑問，我通過講解《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第二十九條，結合企業具體業務數據，幫助其準確計算可抵扣進項，最終企業順利獲得退稅款320萬元。二、工作能力突出，滿足“會服務”需求。基層稅務需要“既要坐得住辦公室學政策，又要走得進企業解難題”的能力。我具備較強的溝通協調能力，在辦稅服務廳輪崗期間，曾處理過100余起納稅人訴求，總結出“傾聽共情解答反饋”四步溝通法，例如2023年某餐飲企業因疫情影響申請延期申報，我主動上門輔導資料準備，同時聯系稅源管理部門加快審批，最終企業順利延期，事后送來“貼心服務”錦旗。我還擅長數據應用，能熟練使用金稅三期、電子底賬等系統，2024年參與“稅費優惠政策落實效應分析”項目，通過提取企業申報數據、發票數據，分析出本地區小微企業增值稅減免政策受益面達92%，但部分企業因“季度銷售額臨界30萬元”未主動享受，據此提出“臨界值企業自動提醒”建議，被納入區局服務舉措。三、性格特質契合，支撐“能落實”職責。基層稅務工作繁瑣且需要耐心，我性格沉穩細致，做事注重“釘釘子精神”。例如2024年落實“便民辦稅春風行動”時，負責整理12366熱線中納稅人對“電子稅務局操作”的高頻問題，我逐條記錄、分類匯總，制作成“操作流程圖解”，在辦稅服務廳張貼并上傳至稅企群，當