財政學大三考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.以下哪種稅收屬于直接稅？（）A.增值稅B.消費稅C.企業所得稅D.營業稅答案：C2.財政支出按經濟性質分類，以下屬于轉移性支出的是（）。A.教育支出B.國防支出C.社會保障支出D.行政管理支出答案：C3.國債的基本功能是（）。A.彌補財政赤字B.籌集建設資金C.調節經濟D.公平分配答案：A4.財政收入中最主要的形式是（）。A.稅收收入B.國有資產收益C.債務收入D.規費收入答案：A5.以下哪個不是公共物品的特征？（）A.非排他性B.非競爭性C.可分割性D.外部性答案：C6.政府預算的編制形式中，單式預算是將（）編列在一個預算收支表格內。A.全部財政收支B.部分財政收支C.經常性收支D.建設性收支答案：A7.以下哪種財政政策工具屬于自動穩定器？（）A.稅收B.政府購買C.轉移支付D.以上都是答案：D8.我國現行的分稅制屬于（）。A.完全分稅制B.不完全分稅制C.統收統支制D.分成制答案：B9.以下關于稅收公平原則的說法，錯誤的是（）。A.橫向公平是指經濟能力相同的人應繳納相同的稅收B.縱向公平是指經濟能力不同的人應繳納不同的稅收C.受益原則是稅收公平的唯一衡量標準D.能力原則也是稅收公平的衡量標準之一答案：C10.財政資源配置職能的目標是（）。A.實現收入分配公平B.實現充分就業C.實現帕累托最優D.實現經濟穩定增長答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.財政的職能包括（）。A.資源配置職能B.收入分配職能C.經濟穩定與發展職能D.監督職能答案：ABCD2.以下屬于稅收的特征的是（）。A.強制性B.無償性C.固定性D.靈活性答案：ABC3.按財政支出的經濟性質分類，財政支出可分為（）。A.購買性支出B.轉移性支出C.經常性支出D.資本性支出答案：AB4.國債的發行方式有（）。A.公募法B.包銷法C.直接發售法D.攤派法答案：ABC5.影響財政收入規模的因素有（）。A.經濟發展水平B.生產技術水平C.分配政策和分配制度D.價格答案：ABCD6.以下屬于公共物品的是（）。A.國防B.治安C.教育D.公路答案：ABCD7.政府預算的原則包括（）。A.公開性原則B.完整性原則C.可靠性原則D.統一性原則答案：ABCD8.財政政策的目標包括（）。A.物價穩定B.充分就業C.經濟增長D.國際收支平衡答案：ABCD9.以下關于分稅制的說法正確的是（）。A.分稅制是一種財政管理體制B.分稅制將稅種劃分為中央稅、地方稅和共享稅C.分稅制有利于提高中央財政收入的比重D.分稅制有助于規范政府間的財政關系答案：ABCD10.稅收制度的基本要素包括（）。A.納稅人B.課稅對象C.稅率D.納稅環節答案：ABC三、判斷題（每題2分，共20分）1.財政支出規模越大越好。（）答案：錯誤2.國債是一種非經常性的財政收入形式。（）答案：正確3.稅收的無償性是指國家征稅以后，稅款即為國家所有，不再歸還納稅人。（）答案：正確4.購買性支出對社會生產和就業有直接影響。（）答案：正確5.公共物品只能由政府提供。（）答案：錯誤6.政府預算是政府的基本財政收支計劃。（）答案：正確7.擴張性財政政策就是增加政府支出，減少稅收。（）答案：正確8.分稅制下，地方政府沒有稅收立法權。（）答案：錯誤9.稅收中性是指稅收應盡可能不影響經濟運行。（）答案：正確10.財政收入規模與經濟發展水平呈反向關系。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述財政的資源配置職能。答案：財政的資源配置職能是指政府通過財政手段，將一部分社會資源集中起來，形成財政收入，然后通過財政支出分配活動，由政府提供公共物品和服務，引導社會資金的流向，彌補市場的缺陷，最終實現全社會資源配置效率的最優狀態。2.簡述稅收的經濟效應。答案：稅收的經濟效應包括收入效應和替代效應。收入效應是指稅收將納稅人的一部分收入轉移到政府手中，使納稅人的可支配收入減少，從而降低商品購買量。替代效應是指稅收對納稅人在商品購買方面的影響，即當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區別對待時，會影響商品的相對價格，使納稅人減少征稅或重稅商品的購買量，而增加無稅或輕稅商品的購買量。3.簡述政府預算的作用。答案：政府預算的作用主要有：一是反映政府的財政收支狀況，是政府的基本財政收支計劃；二是控制政府支出規模，通過預算的編制、審批等程序對政府支出進行約束；三是監督政府活動，便于公眾對政府收支進行監督；四是調節經濟，通過預算收支的安排來調節社會總需求和總供給。4.簡述財政政策與貨幣政策的區別。答案：財政政策與貨幣政策的區別主要體現在：一是政策主體不同，財政政策主體是政府，貨幣政策主體是中央銀行。二是政策手段不同，財政政策手段主要有稅收、政府購買、轉移支付等，貨幣政策手段主要有法定存款準備金率、再貼現率、公開市場業務等。三是對經濟影響的范圍不同，財政政策對經濟結構調整作用較大，貨幣政策對總量調節作用較強。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論如何提高財政支出的效益。答案：提高財政支出效益可從幾方面著手。一是優化支出結構，增加對重點領域投入。二是采用成本-效益分析法等評估方法。三是加強財政支出管理，防止資金浪費和濫用。四是提高財政支出的透明度，接受社會監督。2.討論稅收公平與效率的關系。答案：稅收公平與效率相互依存。公平是效率的前提，不公平的稅收會影響納稅人積極性，降低效率。效率是公平的基礎，稅收征管效率低下難以實現公平。要在兩者間尋求平衡，不可偏廢。3.討論我國分稅制存在的問題及改進措施。答案：我國分稅制存在的問題有地方稅體系不完善等。改進措施包括合理