電動車銷售公司財務憑證管理細則?

一、總則1.目的：為加強電動車銷售公司財務憑證的管理，保證財務信息的準確性、完整性和安全性，規范財務核算流程，提高財務管理水平，依據國家相關法律法規及企業會計準則，結合本公司實際情況，特制定本細則。2.適用范圍：本細則適用于電動車銷售公司全體員工涉及財務憑證處理的相關工作，同時也適用于與公司有財務往來的顧客在涉及相關財務憑證業務時的管理。3.公司文化與理念融入：本公司秉持“誠信、創新、高效、共贏”的企業文化和“以客戶為中心，提供優質電動車及服務，實現可持續發展”的經營理念。財務憑證管理工作需以此為指導，確保在憑證記錄、保管等環節體現誠信原則，為公司高效運營提供準確財務信息，助力實現與客戶、員工的共贏。4.扁平化管理體現：在財務憑證管理過程中，減少不必要的層級審批，強調信息的快速傳遞和處理。鼓勵各層級員工在符合規定的情況下，直接溝通和協作處理財務憑證相關事務，提高工作效率。二、組織架構與職責劃分1.財務部門-財務經理：全面負責公司財務憑證管理工作，制定和完善財務憑證管理制度與流程，并監督執行；審核重要財務憑證，確保憑證的真實性、合法性和準確性；協調與其他部門在財務憑證管理方面的工作關系。-會計人員：負責日常財務憑證的編制、錄入和審核工作。根據原始憑證準確編制記賬憑證，確保憑證內容完整、科目使用正確；對已編制的記賬憑證進行自我審核，并提交財務經理審核；定期整理、裝訂財務憑證，歸檔保管。-出納人員：負責現金收付和銀行結算業務的相關憑證處理。準確記錄現金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符；將收付款原始憑證及時傳遞給會計人員進行賬務處理；協助會計人員進行財務憑證的整理和裝訂工作。2.其他部門-銷售部門：負責提供與銷售業務相關的原始憑證，如銷售合同、發票、收款記錄等，并確保憑證的真實性和完整性；配合財務部門對銷售業務財務憑證的查詢、核對等工作。-售后部門：提供售后維修、保養等業務產生的費用憑證，如維修清單、配件領用記錄等；協助財務部門對售后業務財務憑證的管理和審核。-采購部門：及時傳遞采購業務的原始憑證，包括采購合同、發票、入庫單等；負責對采購憑證的真實性和合規性進行初步審核，配合財務部門進行采購業務的財務核算和憑證管理。三、管理流程1.原始憑證的收集與整理-各業務部門在經濟業務發生后，應及時收集并整理相關原始憑證。原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等基本要素。-銷售部門應在銷售業務完成后，將銷售合同、發票記賬聯、客戶收款回單等原始憑證整理齊全，定期傳遞給財務部門。售后部門應在完成維修、保養業務后，將維修清單、配件領用單、費用發票等憑證及時整理，交予財務部門。采購部門在采購業務結束后，將采購合同、供應商發票、入庫單等憑證整理好傳遞給財務部門。-業務部門在傳遞原始憑證時，應填寫《原始憑證交接清單》，注明憑證的種類、數量、金額等信息，與財務部門經辦人員進行交接，并雙方簽字確認。2.記賬憑證的編制與審核-會計人員收到業務部門傳遞的原始憑證后，應按照國家統一的會計制度和公司的財務核算要求，及時編制記賬憑證。記賬憑證應準確反映經濟業務的內容，會計科目使用正確，金額計算準確。-記賬憑證編制完成后，會計人員應進行自我審核，審核內容包括原始憑證與記賬憑證的內容是否相符、會計分錄是否正確、憑證要素是否齊全等。審核無誤后，將記賬憑證提交財務經理進行審核。-財務經理應重點審核記賬憑證所反映的經濟業務是否真實、合法，會計處理是否符合會計準則和公司財務制度的規定。對于審核中發現的問題，應及時通知會計人員進行更正。經財務經理審核通過的記賬憑證，方可作為登記賬簿的依據。3.財務憑證的裝訂與歸檔-會計人員應定期（每月或每季度）對已審核通過的記賬憑證進行裝訂。裝訂時，應將記賬憑證連同所附的原始憑證按照編號順序，加上封面、封底，裝訂成冊，并在裝訂線上加貼封簽，由裝訂人員在封簽處蓋章。-財務憑證裝訂成冊后，應按照會計檔案管理的要求進行歸檔保管。歸檔的財務憑證應建立詳細的檔案目錄，注明憑證所屬期間、憑證種類、冊數等信息，便于查詢和管理。-財務憑證的保管期限應按照國家法律法規和公司檔案管理制度的規定執行。一般情況下，原始憑證、記賬憑證的保管期限為30年。保管期滿需要銷毀的財務憑證，應按照規定的程序進行銷毀。四、權利與義務1.員工權利-員工有權要求財務部門對財務憑證管理相關的制度和流程進行解釋和培訓，以確保正確理解和執行。-員工在發現財務憑證存在問題或疑問時，有權向財務部門提出查詢和核實的要求，財務部門應及時給予答復。-員工對財務憑證管理工作提出合理化建議并被采納的，有權獲得公司的表彰和獎勵。2.員工義務-全體員工有義務按照本細則的規定，及時、準確地提供與經濟業務相關的原始憑證，并確保憑證的真實性、合法性和完整性。-員工應積極配合財務部門對財務憑證的審核、查詢和核對工作，如實提供相關信息。-涉及財務憑證管理工作的員工，應嚴格遵守公司的財務保密制度，不得泄露財務憑證所涉及的公司機密信息。3.顧客權利與義務-顧客有權要求公司提供銷售或售后業務相關的合法有效財務憑證，如發票等。公司應在規定時間內為顧客提供相應憑證。-顧客對公司提供的財務憑證有疑問時，有權向公司相關部門咨詢，公司應及時給予解答。-顧客有義務按照公司規定的流程和要求，配合公司進行財務憑證的開具、核對等工作。五、監督與獎懲機制1.監督機制-財務部門內部應建立相互監督的機制，會計人員與出納人員應定期核對賬目，確保財務數據的一致性。財務經理應定期對財務憑證的編制、審核、裝訂和歸檔等工作進行檢查，發現問題及時整改。-公司審計部門應定期對財務憑證管理工作進行審計監督，檢查財務憑證的真實性、合法性和完整性，以及財務管理制度的執行情況。審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。-鼓勵員工對財務憑證管理工作中的違規行為進行舉報。對于舉報屬實的員工，公司將給予保密和獎勵。2.獎勵機制-對在財務憑證管理工作中表現優秀的員工，如憑證編制準確無誤、管理規范高效、提出合理化建議為公司節約成本等，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。-對積極配合財務憑證管理工作，為公司財務管理提供重要支持的業務部門，公司將給予一定的獎勵，以鼓勵部門間的協作。3.懲罰機制-對于違反本細則規定，未及時提供原始憑證或提供虛假原始憑證的員工，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職等處罰；給公司造成經濟損失的，應承擔相應的賠償責任。-財務人員在財務憑證編制、審核、保管等工作中，如因故意或重大過失導致憑證錯誤、丟失等情況，公司將給予嚴肅處理，包括但不限于罰款、解除勞動合同等；構成犯罪的，依法移送司法機關處理。-對于泄露公司財務憑證機密信息的員工，公司將按照保密制度進行處罰，情節嚴重的，依法追究法律責任。六、附則1.本細則自發布之日起生效實施，如有未盡事宜或與國家