電動車銷售公司財務票據審核制度?

一、總則1.目的本制度旨在規范電動車銷售公司財務票據的審核流程，確保公司財務數據的真實性、準確性和完整性，加強財務管理與監督，有效防范財務風險，保障公司資金安全，促進公司運營效益的提升，更好地實現公司的經營目標。2.適用范圍本制度適用于電動車銷售公司全體員工涉及的各類財務票據審核管理工作，以及與公司有業務往來產生財務票據的顧客。3.制定依據依據國家相關法律法規、財務會計準則以及公司的實際運營情況、企業文化和經營理念制定本制度。公司秉持誠信、創新、高效的企業文化，以客戶為中心，追求卓越運營效益，在財務票據審核管理中充分體現這些理念，確保審核工作公正、規范、高效。4.基本原則-真實性原則：審核票據反映的經濟業務必須真實發生，內容與實際情況相符。-合法性原則：票據的形式和內容必須符合國家法律法規及公司相關規定。-完整性原則：審核票據的各項要素必須齊全，手續完備。-準確性原則：票據上的金額、數量、摘要等信息準確無誤。二、組織架構與職責劃分1.財務部門-審核主體核心：財務部門是財務票據審核的核心部門，負責對各類財務票據進行全面審核。-具體職責：-制定和完善財務票據審核流程與標準。-對員工提交的報銷票據、業務往來票據等進行初審和復審，確保票據的真實性、合法性、完整性和準確性。-對審核過程中發現的問題及時與相關部門和人員溝通，提出整改意見。-負責將審核通過的票據進行賬務處理，對不符合要求的票據予以退回。-定期對財務票據審核工作進行總結和分析，向管理層匯報審核情況，提出改進建議，以提升公司運營效益。2.業務部門-票據提交責任：業務部門員工負責收集、整理和提交與業務相關的財務票據。-具體職責：-確保所提交票據的真實性，對票據所反映的經濟業務的真實性負責。-按照公司規定的格式和要求填寫票據相關信息，保證信息準確、完整。-對提交的票據進行初步自查，確保票據符合公司的報銷政策和相關規定。-積極配合財務部門的審核工作，對財務部門提出的問題及時進行解釋和整改。3.管理層-監督與決策：管理層對財務票據審核工作進行監督，對重大財務票據審核事項進行決策。-具體職責：-審批財務部門制定的財務票據審核制度和流程。-對財務部門提交的審核異常情況或重大問題進行研究和決策。-通過財務票據審核情況了解公司運營狀況，為公司決策提供支持，促進公司扁平化管理，減少決策層級，提高決策效率。三、管理流程1.票據收集與整理-業務人員：業務人員在完成相關業務活動后，應及時收集與業務相關的各類財務票據，如發票、收據、費用報銷單等。對票據進行初步整理，按照業務類型和時間順序排列，確保票據的完整性。-部門內勤（如有）：對于業務部門規模較大的情況，可設置部門內勤崗位。部門內勤負責對本部門員工提交的票據進行匯總和再次檢查，重點檢查票據的填寫是否規范、手續是否完備等，然后統一提交給財務部門。2.財務初審-票據形式審核：財務人員收到票據后，首先對票據的形式進行審核，包括票據的種類是否符合規定、發票是否真實有效（通過稅務網站等渠道進行驗證）、票據的格式是否正確、是否加蓋發票專用章等。-內容完整性審核：審核票據上的基本信息，如日期、單位名稱、項目內容、數量、單價、金額等是否填寫完整，有無遺漏或錯誤。同時，檢查票據的審批手續是否齊全，是否有相關負責人的簽字或蓋章。-合規性審核：依據公司的財務制度和相關規定，審核票據所涉及的經濟業務是否符合公司的經營范圍和業務流程，費用的列支是否合理，是否超出公司規定的標準。-問題反饋：如果在初審過程中發現票據存在問題，財務人員應及時與提交票據的員工或部門內勤溝通，明確指出問題所在，并要求其在規定時間內進行補充或更正。3.財務復審-交叉復審：在初審通過后，由另一位財務人員進行交叉復審。復審重點關注初審意見的落實情況，以及對一些容易忽視的問題進行再次審核，如票據的關聯性、費用分攤的合理性等。-綜合判斷：復審人員結合公司的運營效益目標和績效考核要求，對票據所反映的經濟業務進行綜合判斷，評估其對公司成本控制和效益提升的影響。對于一些金額較大或存在疑問的票據，復審人員應進行深入調查和分析。-復審結論：復審完成后，復審人員應給出明確的復審結論，如審核通過、需要進一步補充資料或不符合要求等，并簽字確認。4.票據審批-部門負責人審批：對于復審通過的票據，根據金額大小和業務性質，按照公司的審批權限規定，提交給相應的部門負責人進行審批。部門負責人應從業務合理性和必要性的角度對票據進行審核，確認無誤后簽字批準。-管理層審批（如有需要）：對于重大金額的票據或涉及重要業務的票據，需提交給公司管理層進行審批。管理層從公司整體戰略和運營效益的角度進行綜合考量，做出審批決定。5.賬務處理與歸檔-賬務處理：經過審核和審批通過的票據，財務人員按照財務會計準則和公司的財務核算流程進行賬務處理，確保財務數據的準確記錄。-歸檔管理：完成賬務處理后，財務人員將票據進行整理、編號，按照一定的分類標準進行歸檔保存。歸檔的票據應便于查閱和審計，保存期限按照國家法律法規和公司規定執行。四、權利與義務1.員工的權利與義務-權利：-員工有權按照公司規定的財務票據審核流程提交真實、合法、完整的票據進行報銷或申請付款。-對于財務部門提出的不合理審核意見，員工有權向財務部門負責人或公司管理層進行申訴，要求其進行復核和解釋。-員工有權了解公司財務票據審核制度的相關內容和要求，財務部門應提供必要的培訓和指導。-義務：-員工有義務確保所提交的財務票據真實反映經濟業務的實際情況，不得偽造、篡改票據信息。-嚴格按照公司規定的格式和要求填寫票據，提供準確、完整的相關資料和信息。-積極配合財務部門和其他相關部門的審核工作，按照要求及時補充或更正票據存在的問題。2.財務部門的權利與義務-權利：-財務部門有權對公司各部門提交的財務票據進行全面審核，對不符合要求的票據予以退回，并要求相關部門和人員進行整改。-有權根據國家法律法規和公司財務制度，對票據審核過程中發現的違規行為進行制止，并向公司管理層報告。-對于涉及財務風險較大或存在疑問的票據，有權要求相關部門和人員提供進一步的證明材料或進行詳細說明。-義務：-按照規定的審核流程和標準，及時、公正地對財務票據進行審核，不得故意拖延或刁難。-為員工提供財務票據填寫和審核方面的咨詢服務，幫助員工正確理解和執行公司的財務制度。-對審核過程中發現的問題和情況進行記錄和分析，定期向公司管理層匯報，提出改進財務管理的建議，以促進公司運營效益的提升。3.公司管理層的權利與義務-權利：-公司管理層有權對財務票據審核制度的執行情況進行監督檢查，對財務部門的審核工作進行評價和指導。-對重大財務票據審核事項進行最終決策，確保公司的財務決策符合公司的戰略目標和運營效益要求。-義務：-審批財務票據審核制度和流程時，應充分考慮公司的實際情況和發展需求，確保制度的合理性和有效性。-對財務部門匯報的審核異常情況或重大問題，應及時進行研究和決策，為公司的財務管理提供明確的方向。五、監督與獎懲機制1.監督機制-內部審計監督：公司內部審計部門定期對財務票據審核工作進行審計檢查，重點檢查審核流程的執行情況、票據的真實性和合規性、賬務處理的準確性等。內部審計部門應獨立開展工作，對發現的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。-管理層監督：公司管理層通過定期聽取財務部門的審核工作匯報、抽查財務票據等方式，對財務票據審核工作進行監督。管理層應關注審核工作中存在的問題和風險，及時給予指導和支持，確保審核工作的公正、規范和有效。-員工監督：鼓勵公司員工對財務票據審核工作中的違規行為進行監督和舉報。對于實名舉報且情況屬實的員工，公司將給予一定的獎勵，并為舉報人保密。2.獎勵機制-優秀審核獎：對于在財務票據審核工作中表現出色的財務人員，如審核工作準確、高效，能夠及時發現重大財務風險或提出有效的改進建議，為公司節約成本或提升效益做出貢獻的，公司將給予表彰和獎勵，如頒發榮譽證書、給予一定的物質獎勵等。-合規貢獻獎：對于嚴格遵守財務票據審核制度，積極配合審核工作，為公司財務管理規范化做出突出貢獻的部門或員工，公司將進行通報表揚，并給予相應的獎勵，如績效加分、獎金等。-創新建議獎：對于員工提出的有關財務票據審核制度和流程優化的創新性建議，經公司評估后采納并取得良好效果的，公司將給予獎勵，以鼓勵員工積極參與公司的管理創新，促進公司扁平化管理下的溝通與協作。3.懲罰機制-違規處罰：對于在財務票據審核過程中發現的違規行為，如偽造票據、虛報費用、審核失職等，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、績效扣分、降職降薪、解除勞動合同等，并依法追究相關人員的法律責任。-連帶責任：對于因部門負責人審核把關不嚴導致出現違規票據的情況，部門負責人將承擔一定的連帶責任，根據情節輕重給予相應的處罰，以強化各部門在財務管理中的責任意識。六、附則1.制度解釋權本制度的解釋權歸電動車銷售公司財務部門所有。財務部門應根據公司實際運營情況和國