案例10現(xiàn)金管理—西門子金融效勞集團(tuán)德國工業(yè)巨頭西門子公司的開展歷史已達(dá)150余年，在中國的歷史也逾120年。其業(yè)務(wù)領(lǐng)域涉及家電、電子、電力、信息與通訊網(wǎng)絡(luò)等。目前在世界190個國家和地區(qū)擁有約550個制造廠商，可以說是遍布全球。在世界電器行業(yè)排名第三，僅次于通用電器〔GE〕、IBM。在中國17個城市有辦事機(jī)構(gòu)，39個合資企業(yè)，約15000名員工。為了滿足其不斷擴(kuò)張的業(yè)務(wù)需要，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金管理，1997年底，西門子公司把整個集團(tuán)的金融業(yè)務(wù)從原來的集團(tuán)中央財經(jīng)局部離出來成立了西門子金融效勞集團(tuán)〔SiemensFinancialServices,SFS〕,作為其諸多營運集團(tuán)〔包括能源、工業(yè)、信息和通訊、運輸、健康醫(yī)療、照明、元件制造〕中的一個新的業(yè)務(wù)集團(tuán)。2000年4月，SFS從職能部門開展成為一個獨立法人。A

案例概述125SFS職能現(xiàn)金管理和支付部。負(fù)責(zé)西門子全球?qū)?nèi)和對外所有支付的處理，以及現(xiàn)金池和銀行關(guān)系的管理和安排；

34資本市場部。負(fù)責(zé)發(fā)行不同期限/不同種類的公司債券；金融市場部。負(fù)責(zé)西門子集團(tuán)全球財務(wù)風(fēng)險的統(tǒng)一運作和管理，包括貨幣風(fēng)險管理、利率風(fēng)險管理和流動性風(fēng)險管理；

司庫方案和咨詢部。負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理IT系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)，并為西門子非控股企業(yè)及第三方客戶提供司庫IT咨詢效勞方案。

思考與分析：

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企業(yè)賬款收回主要經(jīng)過哪幾個時間段？西門子通過SFS進(jìn)行現(xiàn)金管理主要在哪些方面提高了現(xiàn)金管理的效率和效益？如何看待西門子金融效勞集團(tuán)的作用？西門子金融效勞集團(tuán)對跨國公司資金管理有何啟示？1-1企業(yè)賬款收回主要經(jīng)過哪幾個時間段？應(yīng)收賬款對應(yīng)收賬款實時監(jiān)控制定合理的收賬程序確定有效的討債方法1-2西門子通過SFS進(jìn)行現(xiàn)金管理主要在哪些方面提高了現(xiàn)金管理的效率和效益？效率效益2如何看待西門子金融效勞集團(tuán)的作用？

3西門子金融效勞集團(tuán)對跨國公司資金管理有何啟示？

一3西門子金融效勞集團(tuán)對跨國公司資金管理有何啟示？

二基于上述背景，借鑒西門子資金集中管理的經(jīng)驗，跨國公司財資管理應(yīng)該實現(xiàn)銀行賬戶、信貸資金、資金投向和收益分配等“四個集中〞。通過銀行賬戶集中管理，實現(xiàn)總部對各子公司銀行賬戶的開立、數(shù)量、余額的集中化管理、集中化監(jiān)控；通過信貸資金集中管理，總部通過一個平臺來統(tǒng)一調(diào)劑資金的盈余和資金的短缺，使總部集中管控能力得到提高；通過資金投向集中管理，在資本金向下的變動由總部一管理，另外對改造工程的資金安排，也由統(tǒng)一平臺協(xié)調(diào)完成；通過收益分配集中管理，使各個子公司隨時了解和