合規管理體系外審員筆試試題姓名_________________考試時間_________________分數_________________一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.依據GB/T35770標準，合規管理體系外審的核心目標是驗證體系的（）A.創新性B.適宜性、充分性和有效性C.文檔美觀度D.員工參與度答案：B2.外審員在審查企業合規管理職責分配時，應重點關注（）A.部門名稱是否規范B.職責是否覆蓋合規風險點C.辦公室布局是否合理D.管理層會議頻率答案：B3.以下哪項屬于合規管理體系審核中的“嚴重不符合項”？（）A.某文件版本未及時更新B.關鍵業務流程未建立合規控制C.培訓記錄簽名不全D.會議室標識不清晰答案：B4.外審員在審核企業反商業賄賂制度時，無需檢查的內容是（）A.供應商廉潔協議簽署情況B.員工禮品申報記錄C.食堂采購食材價格D.業務招待費審批流程答案：C5.合規管理體系再認證審核的時間間隔通常為（）A.6個月B.12個月C.24個月D.36個月答案：D6.外審過程中，企業拒絕提供關鍵合同文件，外審員應（）A.終止審核并報告認證機構B.自行猜測相關內容C.要求企業立即補做文件D.跳過該審核條款答案：A7.合規管理體系審核報告的內容不包括（）A.企業年度財務報表B.審核范圍與準則C.不符合項描述D.改進建議答案：A8.外審員在審核“合規風險應對措施”時，需驗證措施的（）A.創新性和美觀性B.可行性和有效性C.復雜性和多樣性D.宣傳力度答案：B9.以下哪種行為違反外審員職業道德？（）A.接受企業提供的工作餐B.向企業泄露其他客戶信息C.記錄企業提出的合理意見D.按時完成審核任務答案：B10.企業合規管理體系變更后，外審員需重點審查（）A.變更是否經過管理層審批B.變更后辦公設備是否更新C.變更公告字體大小D.變更涉及部門的員工人數答案：A二、多項選擇題（每題3分，共15分）11.合規管理體系外審的審核準則包括（）A.GB/T35770標準B.企業合規管理制度C.適用的法律法規D.行業監管要求答案：ABCD12.外審員在現場審核前需完成的準備工作有（）A.研究企業背景資料B.制定審核檢查表C.購買審核工具D.組建審核組答案：ABD13.合規管理體系審核中的抽樣方法包括（）A.隨機抽樣B.分層抽樣C.重點抽樣D.任意抽樣答案：ABC14.外審員發現企業存在合規管理缺陷時，應（）A.與企業溝通確認B.提出整改建議C.幫助企業立即整改D.記錄不符合項答案：ABD15.合規管理體系認證證書暫停的情形有（）A.企業未按期繳納認證費用B.發生重大合規事故C.拒絕接受監督審核D.辦公地址變更答案：ABC三、填空題（每題2分，共20分）16.合規管理體系外審需確保審核過程的__________、公正性和專業性。答案：獨立性17.外審員在審核企業合規培訓時，應檢查培訓內容的針對性和培訓記錄的__________。答案：完整性18.企業合規管理體系文件需包含方針、目標、__________和記錄等。答案：程序19.審核發現的不符合項分為__________不符合項和一般不符合項。答案：嚴重20.外審員需依據__________、客觀證據和審核準則出具審核結論。答案：審核發現21.合規管理體系監督審核的頻率通常為每年__________次。答案：122.外審過程中，企業有權對審核結果提出__________。答案：申訴23.審核檢查表應覆蓋合規管理體系的所有__________和關鍵流程。答案：要素24.合規管理體系審核證據的形式包括文件、記錄、__________和實物。答案：陳述25.外審員需持續學習法律法規和__________，保持專業能力。答案：標準更新四、判斷題（每題1分，共10分）26.外審員可根據企業規模隨意減少審核樣本量。（）答案：×27.合規管理體系審核只需關注制度文件，無需驗證執行效果。（）答案：×28.審核發現的不符合項必須經企業負責人簽字確認。（）答案：√29.外審員可同時擔任受審核企業的合規顧問。（）答案：×30.企業整改不符合項后，外審員需進行現場驗證。（）答案：√31.合規管理體系認證證書有效期內無需接受監督審核。（）答案：×32.審核證據僅指書面文件，不包括口頭陳述。（）答案：×33.外審員應在審核過程中保持客觀、公正的態度。（）答案：√34.企業合規管理體系變更后，無需通知認證機構。（）答案：×35.審核報告應在審核結束后1年內提交。（）答案：×五、簡答題（共15分）36.簡述合規管理體系外審中“不符合項”的判定原則。（7分）答案：①與審核準則（標準、法規、制度）對照；②基于客觀證據判定；③區分嚴重與一般不符合項：嚴重項影響體系運行或導致重大風險，一般項為局部、偶然缺陷；④不符合項需與企業確認。37.說明外審員在審核企業“合規風險評估”時的重點內容。（8分）答案：①風險識別是否全面（覆蓋業務、法律、行業風險）；②評估方法是否科學（定性/定量分析）；③風險等級劃分是否合理；④應對措施是否可行；⑤是否定期更新評估結果；⑥記錄是否完整可追溯。六、案例分析題（共20分）38.閱讀以下場景，回答問題：（10分）場景：外審員在審核某企業合規管理體系時，發現其反洗錢制度未涵蓋新開展的跨境業務。問題：1.該問題屬于哪類不符合項？說明理由。2.外審員應如何處理該問題？答案：1.屬于嚴重不符合項。理由：反洗錢制度未覆蓋新業務，存在重大合規風險，影響體系有效性。2.處理方式：①記錄問題，附上證據；②與企業溝通確認；③寫入審核報告；④要求企業制定整改計劃并跟蹤驗證。39.某企業在合規