PAGE8XX城投集團建筑公司績效考核體系優化設計案例目錄TOC\o"1-3"\h\u22427XX城投集團建筑公司績效考核體系優化設計案例 181221.1優化設計原則 1290151.1.1以集團戰略為導向 1215721.1.2突出關鍵績效領域 1253801.1.3財務與非財務指標相結合 247971.1.4兼顧長期與短期目標 296501.2績效考核指標體系設計 392841.2.1基于戰略目標確定層級關鍵績效領域 3276901.2.2基于魚骨圖分析關鍵成功因素 6194161.2.3基于價值樹確定關鍵績效指標 8164141.2.4績效考核指標體系生成 13156251.3基于層次分析法的績效考核指標權重設定 15158751.3.1建立三層次結構模型 1513001.3.2構建判斷矩陣 16323361.3.3一致性檢驗與權重計算 18250881.3.4確定各項指標權重 20227101.4績效考核標準確定 201.1優化設計原則1.1.1以集團戰略為導向建筑公司在績效考核方面一定要與城投集團的最新發展相契合，在選擇考核指標的過程中應該充分的迎合集團的戰略目標，從而充分的體現出公平公正、績效導向等特征。一個戰略目標是否切實的執行最后都會歸于目標是否做到了分解以及落實，而且各個績效考核單位有沒有切實的承擔考核責任。因此，在構建沈陽城投集團建筑類公司績效管理體系的過程中一定要建立在集團戰略目標的基礎之上，然后逐層分解，將責任分配到各個考核單位，通過整體戰略目標確定建筑公司層級關鍵績效領域，建筑公司需要考慮當前行業環境，以及結合公司自身的工作需求，根據自身戰略目標以及自身發展，結合實際情況的同時確定關鍵績效指標。1.1.2突出關鍵績效領域以戰略目標為核心，通過找出各個層級的績效關鍵因素，然后依據實際情況確定分數以及權重，最后在確認每個層級關鍵績效指標，最終構建一套不僅科學，而且全面的績效管理體系。沈陽城投集團建筑公司績效管理體系開始于集團公司的愿景與使命，同時設立恰當的戰略目標，從而慢慢的將戰略目標轉變為績效考核指標體系。在轉化的時候，第一步就是要將組織戰略目的劃分為城投集團關鍵績效領域，基于集團關鍵績效領域建立建筑公司關鍵績效領域，要確定在實現集團戰略目標的過程中，各個維度需要如何支持；第二步，要在各個績效維度探索出可以促進目標實現的各項因素，也就是要將各個維度的需求轉換為確定的績效目標。在實現集團戰略目標的過程中，明細的績效目標具有關鍵的作用。第三步，為了可以應用指標來衡量各個績效目標，我們應該利用KPI進行考核，從而在最大程度上衡量集團戰略目標有沒有實現。1.1.3財務與非財務指標相結合沈陽城投集團現有的績效考核體系中僅有對財務指標的考核。在對建筑公司考核體系優化設計過程中，既要考慮符合建筑公司行業特點的財務指標的考核，也要考慮建筑行業自身特有的非財務指標的考核。財務指標反映了建筑公司實際經營能力，但對其自身具有行業特點的管控涉及不足，例如工程質量、安全生產、業務發展以及運營管理等問題都無從考量。非財務指標是極具行業自身特點獨立指標，非財務指標有利于加深沈陽城投集團對下屬建筑公司實際經營管理水平的了解與管控。因此財務與非財務指標是對建筑公司總體績效不可缺少的兩個部分，績效考核體系應該包含除財務指標以外的多維度的非財務指標，以確保考核指標和建筑公司經營的實際情況相吻合，使沈陽城投集團建筑公司的績效考核更加全面準確。1.1.4兼顧長期與短期目標大型國有企業績效考核不僅要突出公司的戰略目標，而且還要考慮到企業的長期與短期目標，在企業長期與短期目標之前尋求平衡。假如公司在進行某個在短時間內很難獲取收益的項目，而且在短期內要投入很多人力、財力、物力等，那么在考核的過程中就要偏向于長遠的發展，而不能只是用短期發展作為考核因素，這樣可以有效的規避因為短期利益不足而放棄長遠利益的情況。針對考核對象的業績成果，績效考核標準是一個非常關鍵的衡量尺度，如果達標那么就說明指標已經完成。在設計績效考核標準的過程中，應該建立在戰略發展目標的基礎之上，導向是公司內部環境以及外部環境，從客觀的角度出發，最終確保績效考核具有客觀性、真實性。1.2績效考核指標體系設計1.2.1基于戰略目標確定層級關鍵績效領域公司戰略指的是某個公司在今后比較長一段時間內的發展規劃，這也是公司未來發展的藍圖，其中包括很多部分，例如：總體戰略、人才開發戰略、融資戰略等。在設定戰略目標的過程中應該充分的考慮公司內部環境以及外部環境。它開始于整體戰略目標，從這個角度而言，首先就要確認集團公司的戰略目標，然后構建一套完善的績效考核體系。城投集團建筑公司戰略目標建立在集團公司戰略目標的基礎之上，然后根據自身的實際情況制定，最終為集團戰略服務。基于層級確定關鍵績效領域的確定路徑。詳見圖1.1。（1）戰略目標層級為貫徹落實《中共中央國務院關于深化國有公司改革的指導意見》和《國務院關于推進國有資本投資、運營公司改革試點的實施意見》，戰略目標層級的分解結果可以概括為三個方面：圖1.1沈陽城投集團建筑公司層級關鍵績效領域Fig1.1Shenyangurbanconstructioninvestmentcompanylevel①提升國有資本運營效率。國有資本運營良性循環和可持續發展，把“管資本”為主的要求予以制度化的過程，與公司自身經濟效益息息相關，提升公司經濟效益，協同發展市場開拓、資本運營、資產運營，有利于破除束縛國有公司發展的體制機制障礙，保障國企的市場化改革的同時，將自身打造成一流的城市綜合性服務商。②推動國有資本做強、做優。全面構建“四大業務板塊”：設計咨詢、建筑、城市服務、公用事業，從全方位提高“五大競爭能力”，分別是：投融資、工程建設、“走出去”、綜合管控、資源整合，使得公司自身盈利能力得以進一度提升。公司建立在管理資本加速轉變國有資產監管機制的基礎中，對國有資本授權經營體制進行深入的改革。進一步加強國有公司的建設，完善國有公司的制度。③實現高質量發展，深化國有公司改革，加強體制建設。要進一步加強國有企業的體制建設，這是為了努力實現質量更高、效益更好、結構更優的發展，堅定不移把國有公司做強做優。認真貫徹新發展理念，突出建筑公司特色，助力打贏“三大攻堅戰”，把全力打造具有特質的產業集團，實現公司鼎盛復興，內化成普遍共識，為廣大干部職工“凝魂聚神”。（2）沈陽城投集團層級關鍵績效領域將上述戰略目標層級分解，得出承接戰略目標的沈陽城投集團層級的關鍵績效領域，共分解出以下五個方面：①提升集團資金管理能力。沈陽城投集團是經沈陽市委、市政府批準成立的市政府直屬公司，它的目的是推動國有公司的改革，提升國有資本運營效率，使得國有資本管理更加的市場化、專業化，沈陽市國資委整合沈陽城建系統國有公司資源組建沈陽城投集團，因而沈陽城投集團對于提升資金管理能力有著較高要求。②加強城市基礎設施建設力度。沈陽城投集團是沈陽市屬主要的國有資本經營和城市基礎設施建設運營主體，現有業務主要包括建設施工、設計咨詢、國有資產經營服務和公用事業服務業務，基本形成以城市基礎設施建設施工為重點，因而加強城市基礎設施建設對沈陽城投集團發展顯得十分重要。③履行社會責任，提升集團公眾形象。完善城市基礎設施建設，做好城市建設服務，沈陽城投集團需履行自身社會責任，提升公眾形象，實現自身可持續發展，公司履行社會責任可以通過建立人文關愛，誠信守約等正面形象，得到社會公眾的認可，這樣就可以在很大程度上宣傳公司產品，公司還應該進一步豐富品牌蘊含的文化特性。綜合而言，履行社會責任對于集團公眾形象，有很大的益處，同時也承接了推動國有資本做強、做優以及做大的戰略目標。④加強市場化競爭能力提升。國有企業市場化程度提高，可以在很大程度上激發公司的生命力，這也是國有公司改革的起點與目標。在國有經濟體制改革的過程中一定要重點關注產權制度與市場化配置，這將在很大程度上提升國有公司在市場中的競爭力，其中的關鍵是必須使得國有企業成為具有獨立性的市場主體，如果要在很大程度上提升公司的經營效率，就需要充分的挖掘自身的潛能，挖掘優秀的人才，引入先進的管理理念等。⑤完善集團體制機制。成立以來，堅持以構建職責明晰、制度完善、獨立運作、高效統一的城建投融資集團公司為目標，然而在對市場經濟的適應性方面、經營理念方面都有不足之處。通常情況下，成立時間比較長的國有公司，在資產、人員等方面都會有很多歷史遺留問題，包袱非常的沉重，這在很大程度上制約了國有公司的發展。根據上文的闡述，城投集團急需對體制進行改善，并且盡快的落地實施，從而切實的實現國有公司快速、科學發展。（3）建筑公司層級關鍵績效領域集團發展戰略是集團一段時期的工作指南。建筑公司分析了自身外部市場與內部市場的環境，并且充分的結合了集團發展戰略，最終制定了最近三年的戰略目標。具體是：圍繞集團打造一流城市綜合性服務商的目標，遵循“管理型、專業化，做專、做強”方針，充分的利用基礎設施建設這個契機，根據內強管理、外拓市場理念，全面的提升公司的各項能力，其中包括：項目總包管理能力、綜合管控能力等。在一年中某段時間內的合同金額大于一百億人民幣，而且要保證質量，不發生重大的安全事故，相比于2020年，營業額要增加一倍，從而在很大程度上助推集團在基礎設施建設，助推集團跨越發展。圍繞建筑公司戰略目標，建筑公司必須做好以下幾方面重點工作：①經濟效益。經濟效益是建筑公司提升盈利和資本運營能力的體現。建筑公司作為沈陽城投集團下設板塊之一，其經濟效益的提升承接了沈陽城投集團層級的提升集團資金管理能力指標。同時同行競爭日趨激烈，經濟下行壓力巨大等因素使得沈陽城投集團建筑公司面臨挑戰，所以，沈陽城投集團建筑公司的經濟效益維度圍繞防范金融風險，降低融資成本，提升資金營運能力的規劃，通過優化公司信用結構，降低融資成本，拓寬融資渠道等手段，最終實現國有資產的保值增值。②市場信譽。市場信譽是沈陽城投集團公眾形象以及社會責任層面與加強市場化競爭能力的延伸與落實，建筑公司的市場信譽包含其自身工程質量、工程進度、安全管理，直接關系到建筑公司的生存與發展，建筑公司所提供產品和服務的滿意與否，事關建筑公司自身生存與發展，因此沈陽城投集團建筑公司需通過提升工程質量、工程進度以及安全生產管理，規范建設，才能將樹立良好公司形象，履行社會責任以及提升市場化競爭目標得以實現。③業務發展。建筑公司市場份額、新簽合同額以及老客戶維護都是建筑公司發展過程中必須關注的，是必須發展的能力之一，因而業務發展是建筑公司績效考核的重要領域之一。持續的提升工程建設在市場上的競爭力，穩定并且提高市場占有率，在市場和施工等方面均做的與時俱進，推進公司業務穩步發展，側面推動市場信譽的不斷發展。④運營管理。公司的可持續性發展與公司自身的運營管理能力是相輔相成的。目前建筑公司人才隊伍老化斷層、專業結構不合理制約了發展，隨著施工領城和地域快速擴張，施工項目大幅鋪開，對公司風險的控制能力以及人才的要求也越來越高。只有在不斷學習與成長過程中，才能使得經營效益、市場信譽及業務發展得到提升。1.2.2基于魚骨圖分析關鍵成功因素為了更加準確的分析確定沈陽城投集團建筑公司績效考核的因素，對沈陽城投集團建筑公司關鍵績效領域細分，綜合考慮沈陽城投集團建筑公司的實際情況，從經濟效益、市場信譽、安全生產、運營管理這四個關鍵績效領域出發，本著“如何實現關鍵指標”的思路，確定每個關鍵績效領域所要達到的目標，進而推進關鍵成功因素。根據建筑公司層級關鍵績效領域以及重點工作，結合其所處的市場環境，對建筑公司戰略目標進行分解。如圖1.2所示，通過以上過程，最終分析出沈陽城投集團建筑公司關鍵成功因素。圖1.2魚骨圖分析法分析沈陽城投集團建筑公司Fig1.2FishbonediagramanalysisofShenyangurbanconstructioninvestmentcompany（1）經濟效益①盈利能力。建筑公司作為國有公司，不僅具有市場競爭性質，而且也有社會公益性質，國有建筑公司不僅要完成政府規劃的重大基建項目，而且還要確保國有資產的保值增值，實現公司的高速發展。因此，要進一步提升自主投標的比重，引導并且鼓勵對外承包公司投資，而且還要擴展具有高附加值領域。同行競爭日趨激烈，經濟下行壓力巨大等因素使得沈陽城投集團建筑公司面臨挑戰，所以，提升自身盈利能力，對于沈陽城投集團建筑公司通過優化公司信用結構，降低融資成本，拓寬融資渠道等手段，最終實現國有資產的保值增值有著重要作用。②資金營運能力。公司要得到很好的發展不僅要節省開支，而且也要創造收益。如今，我國經濟水平在持續的提升，很多原材料價格都有了不同程度的上漲。針對這種情況，不僅要控制成本，而且也要有良好的財務融資水平。通常情況下，建筑行業需要龐大的資金量，周期比較長。從投標到采購，然后到建設，乃至后續的運營管理,都需要大規模的資金支持。在風險預警機制和資產負債約束制度能夠健全并良性運行的情況下，實行負債規模和資產負債率的全面管控，對公司信用結構進行優化，擴展融資來源，最后才能有效的減少融資成本，提升公司資金運營能力。③償債能力。在建筑行業中，就明顯的特征是投資金額大，周期比較長，這就很有可能會使得資金的周轉率下降，從而導致負債比較多，這就使得公司的財務風險很大，因此，建筑公司需要更加注意償債能力。（2）市場信譽①工程質量。建筑公司需要憑借魯班精神，爭評魯班獎，實現優質品牌工程。實現這一過程，需不斷苦練內功，減少工期滯后及工程質量缺陷發生，全面提升工程質量及工程管理水平，通過提升自身工程質量，建造更多高質量的基建工程，為社會大眾服務。在市場中，建筑公司要樹立一個良好的品牌形象。同時工程質量的提高與否，可以通過監理方投訴的逆向反饋來衡量。樹立良好的公司形象，通過減少監理方投訴，進行補充把控，通過改進，奠定建筑公司在市場中的鞏固與開發，從而實現建筑公司的長久發展。②工程進度。滿足合同要求執行情況，即合同履約能力剛好是衡量公司市場信譽的外顯特征，能夠在一定程度上對提高服務水平起到效用。建筑公司發展越來越快，施工合同也會逐漸的增加，那么就有可能會出現合同規定進度與實際完成進度不匹配，這也就使得合同沒有根據要求履約，這種行為將會在很大程度上影響用戶的體驗，而且也會嚴重制約建筑公司的發展。同時有效的進度控制，可以為公司贏得更多的時間和主動權，使項目質量得到更好的保障，從而提高公司市場信譽。建筑公司按照建筑公司從項目初期到項目竣工的流程制定公司項目總控計劃，依據項目總計劃實行分段進度管控，提高自身建設質量。③安全生產。國家安全生產措施的連續出臺，要求公司嚴格執行安全生產條例。建筑公司的安全生產管理能力直接反映集團的社會責任履行情況。切實把安全這條紅線落實到行動上，是建筑公司發展的底線，更是第一責任線，堅守這條紅線就必須高度負責。要按照促進建筑公司可持續發展必須管安全的原則，采取日常檢查、常態化檢查等方式，開展隱患排查整治，最大限度減少災害損失。（3）業務發展①市場份額提升能力。為了有效的提高經濟收益，政府加大基礎設施的投資。政府提出的“一帶一路”政策會在一定程度上帶動市場的發展。因此建筑公司業務正處在高速發展的過程中,承包了大量工程項目，因此需要加強對建筑公司市場份額提升方面的管控，優化工程質量的同時，著重加強市場份額提升的把控能力,使建筑公司保持平穩增長的態勢，同時整體規模將繼續擴大。②新簽合同額增長能力。通常情況下，建筑公司新簽合同金額的大小會在很大程度上決定未來半年，甚至是一年的投入與開工面積，這也影響建筑公司的年產值。我國經濟在持續的發展，基礎設施也投入的越來越大，在未來，房屋建筑行業的營業額將會低于交通運輸行業的營業額，后者將作為對外承包工程的基礎，因此應加強對建筑公司該方面的管控。③老客戶維護能力。老客戶的維護可以直接為公司帶來經濟收益。其原因是：老客戶長期的合作，為公司帶來長期穩定的收入，這對提高公司利潤有很大的作用。大量穩定的老客戶是公司長期穩定發展的基石，通過提高建筑公司老客戶維護能力，使得建筑公司與老客戶之間保持長久、穩定的聯系，將會使建筑公司業務能力提升的同時，實現穩步發展。（4）運營管理①內部制度完善程度。伴隨著建筑公司在業務方面的快速發展，公司承包的項目越來越多，外包項目現象也就隨之增加。但是如果集團把控外包項目的力度不夠，就會在很大程度上損害了建筑公司的社會形象。因此,建筑公司需要建立健全管理制度，優化工作流程，重視以及完善內部流程管理。除此之外，還要加強對外包商與供應商各項資質的考核，最終在源頭上把控基建工程的質量。②管理人員素質。管理人員素質的高低能夠切實反映建筑公司的人員綜合勝任能力。在建筑公司發展過程中，高層管理人員的能力和個人提升空間與公司的發展要求匹配程度，對公司發展起至關重要的作用，為提升組織競爭力，從而推進建筑公司發展戰略目標的實現。③關鍵崗位穩定性。關鍵崗位穩定性直接決定了公司的可持續發展能力。公司員工的流失，特別關鍵崗位人員的流失對于建筑公司來說是一種嚴重的損失，這體現了建筑公司核心層級的穩定性和公司的吸引力，對于建筑公司實現的自身資本的保值增值，有著重要影響。1.2.3基于價值樹確定關鍵績效指標沈陽城投集團建筑公司關鍵績效領域描述了建筑公司發展的的邏輯，展現了為達到遠期目標應該如何選擇價值主張，制定關鍵內部流程，分析關鍵成功因素，并且建立配套的績效考核體系，將戰略目標轉化為具體指標及目標值，為建筑公司提供更加具體的指導。（1）經濟效益沈陽城投集團建筑公司針對經濟效益關鍵績效領域，可分解為盈利能力、資產營運能力和償債能力三個領域。詳見圖1.3。①盈利能力。盈利能力的分析可以拆分為收入和成本兩方面。盈利能力隨著收入的增加而上升，隨著成本的增加而下降。因此，鞏固和提高公司的盈利能力就需要同時關注收入與成本兩方面。收入增長率能夠很好的衡量公司在一段時期內收入增減情況，通過選定，環比、同比的數據比較，能夠很好地詮釋公司所處的收入水平，配合行業生命周期，有利于識別公司的生存狀態。同樣的，因為疫情導致了工程成本在新業態下發生波動，公司管理層設定的成本管控目標達成率將有利于理性的分析并控制成本。正如前文所述，開源與節流，缺一不可，收支的同期把控才有助于保證公司的盈利穩定與發展。圖1.3經濟效益維度關鍵績效指標Fig1.3ValuetreedecompositionEconomicbenefitdimensiontoKPI②資產營運能力。資產營運能力可衡量因素因行業的不同而不同，在集團建筑公司所處的行業中，應收賬款周轉率與存貨周轉率都是很好的衡量指標，能夠分別反映應收賬款的回收情況與存貨資產的利用情況。因此，根據行業特征，選取應收賬款周轉率與存貨周轉率作為關鍵績效指標作為資產運作能力方面的具象化指標，具有可操作性與實用性。③償債能力。公司生存需要合理利用杠桿，雖然疫情期間，我國放松了非金融公司杠桿管制力度，但長遠來看，綜合國際發達國家情況，全國去杠桿的大趨勢不會改變。在此背景下，合理利用杠桿效應，盤活公司經營流動性，提升償債能力并進行風險防控就顯得尤為重要。短期來講，流動比率能夠很好的評估一個公司的金融風險；長期來講，資產負債率可以作為一個重要的管控指標，通過將資產負債率控制在合理范圍內，來防范財務風險，保障建筑公司發展的合理性與可控性。各個指標的定義詳見表1.1。表1.1經濟效益維度績效考核指標Table1.1economicbenefitsdimensionKPI關鍵成功因素關鍵績效指標指標定義盈利能力收入增長率建筑公司本年度本年營業收入增加額對上年營業收入總額的比率。成本管控達成率建筑公司本年度成本實際值與成本目標值的占比。資產營運能力應收賬款周轉率建筑公司本年度賒銷凈收入與平均應收賬款余額之比。存貨周轉率營業成本與平均存貨余額的比率償債能力流動比率建筑公司本年度流動資產對流動負債的比率。資產負債率建筑公司本年度流動資產對流動負債的比率。（2）市場信譽圖1.4市場信譽維度關鍵績效指標Fig1.4ValuetreedecompositionMarketreputationdimensiontoKPI沈陽城投集團建筑公司針對市場信譽關鍵績效領域，可分解為工程質量、工程進度和安全生產三個領域。詳見圖1.4。①工程質量。工程質量的正向反饋本文選擇能夠切實考核工程質量的一次性驗收合格率。一次性驗收合格率，為提高公司的產品質量及工程進度，樹立良好的品牌形象，實現提高品牌知名度戰略目標，設置一次性驗收合格率指標以及進場材料質量合格率指標使工程進度與質量管理有效的結合，從而提高工程質量的控制成效，減少工期滯后及工程質量缺陷發生，全面提升工程質量及工程管理水平。同時監理方投訴作為工程質量的逆向反饋本文選擇能夠實際反映投訴狀況的監理方投訴次數作為關鍵績效考核指標。通過監理方投訴次數對工程質量進行補充把控，通過改進，奠定新老客戶群體的鞏固與開發，從而實現公司的長久發展。②工程進度。就是按合同要求執行作業安排，合同履約率剛好是反映市場信譽的外顯指標特征，能夠在一定程度上起到對集團提高工程和服務水平的效用。隨著建筑公司的發展,公司的施工合同會越來越多,將不可避免地導致合同規定進度與實際完成進度的矛盾增多，使合同履約率大幅下降，既滿足不了用戶要求，也滿足不了建筑公司發展需要。所以，應加大對合同履約管理的力度，所以為提高品牌知名度，需要設立合同履約率作為考核指標。作為建筑公司重要指標之一的項目建設設計關鍵節點達成率，其可對建筑公司所具有的項目進度控制能力予以反應。對進度進行有效控制，不僅能夠幫助公司贏取更多主動權與時間，還能幫助公司創造更大價值、獲取更多盈利。③安全生產。隨著國家安全生產正常措施的連續出臺，要求公司嚴格執行安全生產條例。本文選用安全事故發生次數關鍵績效考核指標，該指標反映集團安全生產管理層面的建設成果，加強安全生產管控能力是使得建筑公司安全生產得以有效實施的過程，可以實現市場信譽是最為重要的一環，是建筑公司履行公司社會責任的直接體現，進一步促進建筑公司加強安全教育及重視并采取措施避免安全事故的發生。詳見表1.2。表1.2市場信譽維度績效考核指標Table1.2marketreputationdimensionKPI關鍵成功因素關鍵績效指標指標定義工程質量一次性驗收合格率建筑公司本年度一次性驗收合格總數占檢查總數的比率。監理方投訴次數建筑公司本年度考核期內監理方投訴次數。進場材料質量合格率建筑公司本年度考核期內抽檢質量合格數量與總抽檢數量的比率工程進度合同履約率實際交貨額與合同規定貨額之比。建設關鍵節點完成個數建筑公司本年度考核期內建設關鍵節點完成個數。安全生產安全事故發生次數在本年度考核期內，建筑公司發生安全事故的次數（3）業務發展沈陽城投集團建筑公司針對業務發展關鍵績效領域，可分解為市場份額提升能力和新簽合同額增長能力以及老客戶維護能力三個領域。詳見圖1.5。圖1.5業務發展維度關鍵績效指標Fig1.5ValuetreedecompositionBusinessdevelopmentdimensiontoKPI①市場份額提升能力。建筑公司業務正處在高速發展的過程中,承包了大量工程項目，因此需要加強對建筑公司市場份額提升方面的管控，選用工程市場占有率指標，可以使建筑公司在優化工程質量的同時，著重加強市場份額提升的把控能力,實現建筑公司保持平穩增長的態勢，同時整體規模將繼續擴大。②新簽合同增長能力。隨著經濟的快速發展，基礎設施投資將保持高速增長，而對于建筑公司來講，其未來一年產值規模的決定性因素即新簽合同額，通過新簽合同額增長率這一指標，可以很好判斷未來半年到一年內建筑公司的開工面積和實際投入。表1.3業務發展維度績效考核指標Table1.3performanceevaluationindicatorsofbusinessdevelopmentdimension關鍵成功因素關鍵績效指標指標定義市場份額提升能力工程市場占有率建筑公司本年度考核期內目標市場營業額與競爭對手的比率。新簽合同增長能力新增工程合同額增長率建筑公司本年度考核期內新增工程合同額與總工程合同額的比率。老客戶維護能力老客戶保有率（現有客戶交易額－上期客戶交易額）÷上期客戶交易額×100%③老客戶維護能力。建筑公司在提升新簽合同額增長的同時，也要關注現有客戶的良好合作關系，建筑公司要想實現自身實現業務發展，只有確保與老客戶的穩定合作共贏的基礎上才能保證新簽合同額的穩步增長，最終實現建筑公司的長遠發展。詳見表1.3。（4）運營管理沈陽城投集團建筑公司針對運營管理關鍵績效領域，可分解為內部流程完善能力、管理人員素質和關鍵崗位穩定性。詳見圖1.6。圖1.6運營管理維度關鍵績效指標Fig1.6ValuetreedecompositionoperationmanagementdimensiontoKPI①內部流程完善能力。科學嚴謹的制度規則與流程，是建筑公司工作有效性與嚴肅性得以保證的基礎，是對公司人員進行有效約束的重要方法。把目前取得的成功經驗向制度層面上升，是實現建筑公司工作規范化、制度化發展的重要手段。內部流程完善程度的高低，體現公司工作完成效率，因此為實現加強建設進度管理戰略目標，需要設立內部流程完善程度作為考核指標。②管理人員素質。管理人員素質直接決定了公司的可持續發展水平，對于公司的可持續發展來講，高管的個人提升空間與能力水平和公司發展要求是否相符對公司起著至關重要的作用，高管勝任合格率能夠切實反映公司的管理人員綜合勝任能力，為實現公司發展戰略目標，為組織競爭力的提升，因此需要設立高管勝任合格率這一考核指標。③關鍵崗位穩定性。關鍵崗位穩定性的高低，對建筑公司的可持續穩健發展有著重要作用。從公司角度來講，員工流失，尤其是關鍵崗位人才的流失屬于人力資源損失，通過關鍵崗位流失率我們能夠得知建筑公司核心層級所具有的穩定性以及公司對人才的吸引力，著也是完善人力資源管理戰略的體現。該數值越低，代表著企業損失的人力資本越少，從某種角度來講，即公司所具有的人力資本得以保值甚至是增值。詳見表1.4。表1.4運營管理維度績效考核指標Table1.4performanceevaluationindicatorsofoperationmanagementdimension關鍵成功因素關鍵績效指標指標定義內部流程完善能力內部流程完善程度建筑公司本年度考核期內優化制度流程個數管理人員素質高管勝任合格率建筑公司本年度實際高管績效與素質勝任合格人數與全部高管人數之比。關鍵崗位穩定性關鍵崗位流失率建筑公司本年度關鍵崗位流失人數與關鍵崗位總人數之比。1.2.4績效考核指標體系生成表1.5建筑公司戰略績效考核指標計算方法Table1.5calculationmethodofstrategicperformanceevaluationindexofconstructioncompany戰略維度關鍵成功因素關鍵績效指標計算方法經濟效益維度資產營運能力存貨周轉率營業成本/存貨平均余額×100%應收賬款周轉率銷售凈收入/應收賬款平均余額×100%盈利能力成本管控目標達成率成本實際值/成本目標值×100%收入增長率（本期營業收入-上期營業收入）/上期營業收入×100%償債能力流動比率流動資產/流動負債×100%資產負債率負債總額/資產總額×100%市場信譽維度工程質量一次性驗收合格率每期一次驗收合格的次數/報驗次數×100%進場材料質量合格率考核期內抽檢質量合格數量與總抽檢數量的比率監理方投訴次數考核期內監理方投訴次數工程進度合同履約率實際交貨額與合同規定貨額之比業務發展維度市場份額提升能力工程市場占有率考核期內目標市場營業額與競爭對手的比率。新簽合同增長能力新增工程合同額增長率考核期內新增工程承包合同額與總工程承包合同額的比率。老客戶維護能力老客戶保有率（現有客戶交易額－上期客戶交易額）÷上期客戶交易額×100%運營管理關鍵崗位穩定性關鍵崗位流失率關鍵崗位流失人數/關鍵崗位總人數×100%維度管理人員素質高管勝任合格率實際高管勝任合格人數/全部高管人數×100%內部流程完善能力內部流程完善程度考核期內優化制度流程個數本文根據沈陽城投集團建筑公司績效考核體系構建原則，從戰略目標出發，確定沈陽城投集團關鍵績效領域，依次推出建筑公司關鍵績效領域，通過經濟效益、市場信譽、安全生產、運營管理四個維度的關鍵績效領域分析，設計了建筑公司績效考核體系，同時基于對關鍵績效領域的關鍵成功因素分析，設定了具體績效考核指標。本部分依據指標設定情況，對建筑公司的考核指標進行了詳細定義，形成集團建筑公司績效考核指標體系。本文最終將通過對具體指標的數據收集、歸類、分析與選取，實現沈陽城投集團建筑公司績效指標體系的優化設計，詳見表1.5。1.3基于層次分析法的績效考核指標權重設定1.3.1建立三層次結構模型分析公司績效考核的影響因素，明確各層級之間的關系，然后根據不同的關系與屬性進行層次結構關系圖的構建。考慮城投集團建筑公司的實際工作情況以及上文生成的績效考核指標，本文將績效考核指標體系分為四個層次。目標層為城投集團建筑公司績效考核，上述四個維度為準則層1，維度對應的關鍵成功因素為準則層2，其下屬底層的關鍵績效指標為指標層.詳見圖1.7。圖1.7沈陽城投集團建筑公司績效考核層次Fig1.7Shenyangurbanconstructioninvestmentcompanyperformanceevaluationlevel1.3.2構建判斷矩陣通過建立以上一層某部分做為準則，下一層指標以對應的上一層某部分為準則進行判斷矩陣的構建。通過對專家的調查問卷返回的結果，分別構造了相應的判斷矩陣，作為計算權重的基礎。選取的專家一共四人，包括沈陽城投集團高層、建筑公司高層、建筑專家和建筑公司財務經理，根據征求專家的反饋意見之后，綜合給出各項指標的評定結果，詳細矩陣見表1.6至表1.15。返回的判斷矩陣分別是建筑公司準則層之間的比較、經濟效益維度間的比較、市場譽維度間的比較、安全生產維度間的比較、基礎管理維度的比較。（1）準則層判斷矩陣的構建表1.6準則層判斷矩陣Table1.6Criterionleveljudgmentmatrix沈陽城投集團建筑公司績效考核經濟效益維度市場信譽維度安全生產維度運營管理維度經濟效益維度123/23市場信譽維度1/213/43/2安全生產維度2/34/313/2運營管理維度1/32/32/31經濟效益維度判斷矩陣的構建結果①經濟效益維度判斷矩陣表1.7經濟效益維度判斷矩陣Table1.7EconomicBenefitDimensionJudgmentMatrix建筑公司績效考核資產營運能力盈利能力償債能力資產營運能力11/21盈利能力212償債能力2/32/31②盈利能力判斷矩陣表1.8盈利能力判斷矩陣Table1.8profitabilitylayerjudgmentmatrix建筑公司績效考核收入增長率成本管控目標達成率收入增長率14/3成本管控目標達成率3/41③資產營運能力判斷矩陣表1.9資產營運能力判斷矩陣Table1.9assetutilizationlayerjudgmentmatrix建筑公司績效考核應收賬款周轉率存貨周轉率應收賬款周轉率11存貨周轉率11債能力判斷矩陣表1.10償債能力判斷矩陣Table1.10solvencyjudgmentmatrix建筑公司績效考核流動比率資產負債率流動比率13/4資產負債率3/21市場信譽維度判斷矩陣的構建結果①市場信譽維度判斷矩陣表1.11市場信譽維度判斷矩陣Table1.11MarketReputationDimensionJudgmentMatrix建筑公司績效考核工程質量工程進度安全生產工程質量114/3工程進度112安全生產11/21②工程質量判斷矩陣表1.12工程質量判斷矩陣Table1.12EngineeringQualityJudgmentMatrix建筑公司績效考核一次性驗收合格率監理方投訴次數進場材料質量合格率一次性驗收合格率11/21/3監理方投訴次數211進場材料質量合格率311③工程進度判斷矩陣表1.13工程進度判斷矩陣

Table1.13EngineeringProgressJudgmentMatrix建筑公司績效考核合同履約率建設關鍵節點完成個數合同履約率11建設關鍵節點完成個數11（4）業務發展維度判斷矩陣表1.14業務發展維度判斷矩陣Table1.14BusinessDevelopmentJudgmentMatrixBuild建筑公司績效考核市場份額提升能力新簽合同增長能力老客戶維護能力市場份額提升能力12/31新簽合同增長能力3/211老客戶維護能力111（5）運營管理維度判斷矩陣表1.15運營管理維度判斷矩陣Table1.15OperationalManagementDimensionJudgmentMatrix建筑公司績效考核內部流程完善能力管理人員素質關鍵崗位穩定性內部流程完善能力134/3管理人員素質1/311關鍵崗位穩定性3/4111.3.3一致性檢驗與權重計算（1）準則層的權重確定計算判斷矩陣每一行元素的幾何平均數：A=（1.1）W（1.2）W（1.3）W（1.4）W（1.5）對向量QUOTE作歸一化處理：i=1（1.6）求出這四個績效指標各自的權重：w（1.7）w（1.8）w（1.9）w（1.10）計算判斷矩陣的最大特征根QUOTE：λ（1.11）求取一致性指標CI的值，其中目標層n等于4，準則層n等于不同維度下指標數量，得出：（1.12）根據平均隨機一致性指標表，此處為4階矩陣，查表得RI＝0.90，得出一致性比率：（1.13）一般來講，一致性指標CR如果比0.1更小，則說明不一致程度屬于允許范圍值之內，最后得出的結果為0.003，比0.1更小，意味著層次分析排序結果具有較高的一致性滿意程度，權重分配是科學合理的。因此，以上四個維度的權重分別為：經濟效益維度的權重為0.4035，市場信譽維度的權重為0.2017，業務發展維度的權重為0.2503，運營管理維度的權重為0.1445。經濟效益維度指標權重的確定通過計算分析，計算出經濟效益維度最大特征根λmax=3.0002，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0.0001<0.1，檢驗通過。經濟效益維度盈利水平、資產營運能力、償債能力三個指標的權重分別為0.2025、0.1013、0.0997。資產營運率維度最大特征根為λmax=2，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0<0.1，檢驗通過，下屬2個指標權重分別為應收賬款周轉率0.0506，存貨周轉率0.0506。盈利水平維度最大特征根λmax=2，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0<0.1，檢驗通過，下屬2個指標收入增長率、成本管控達成率的權重分別為0.157、0.0869。償債能力維度最大特征根為λmax=2.06，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0.06<0.1，一致性檢驗通過，下屬2個指標權重分別為流動比率權重為0.413，資產負債率權重為0.584。市場信譽維度指標權重的確定通過對市場信譽維度判斷矩陣運算，得出最大特征根λmax=3.14，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0.08<0.1，檢驗通過，下屬3個指標工程質量、工程進度、安全生產的權重分別為0.07、0.0514、0.0803。工程質量維度最大特征根λmax=3.018，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0.011<0.1，一致性檢驗通過，工程質量下屬3個指標權重分別為一次性驗收合格率權重為0.0119，監理方投訴次數權重為0.0271，進場材料質量合格率為0.031。工程進度維度最大特征根為λmax=2，進行一致性檢驗CR=CI/RI=0<0.1，一致性檢驗通過，工程進度下屬2個指標權重分別為合同履約率0.0257，建設關鍵節點完成權重為0.0257。（4）業務發展維度指標權重的確定通過對業務發展維度構建的判斷矩陣運算，得出最大特征根λmax=3.018，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0.011<0.1，一致性檢驗通過，業務發展維度指標權重分別為市場份額提升能力權重為0.0726，新簽合同增長能力權重為0.0949，老客戶維護能力權重為0.0828。（5）運營管理維度指標權重的確定通過對運營管理維度構建的判斷矩陣運算，得出最大特征根為λmax=3.07，一致性檢驗得出CR=CI/RI=0.046<0.1，檢驗通過，運營管理維度指標權重分別為內部流程完善能力權重為0.0712，管理人員素質權重為0.0318