電子公司回款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范銷售回款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售業(yè)務(wù)及款項(xiàng)回收的部門和人員，包括但不限于銷售部門、市場部門、財(cái)務(wù)部門等。3.回款原則及時(shí)性原則：銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照合同約定的回款時(shí)間，及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)回收情況，確保款項(xiàng)按時(shí)足額到賬。責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)的回款責(zé)任，將回款任務(wù)落實(shí)到具體的部門和個(gè)人，確保回款工作有人抓、有人管。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在款項(xiàng)回收過程中，應(yīng)充分評估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保公司資金安全。二、回款流程1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限，并在合同中明確約定回款方式、回款時(shí)間等條款。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)銷售合同約定，安排發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)填寫發(fā)貨通知單，并發(fā)送給財(cái)務(wù)部門和客戶。發(fā)貨通知單應(yīng)注明合同編號、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、發(fā)貨日期、預(yù)計(jì)回款日期等信息。3.款項(xiàng)跟蹤財(cái)務(wù)部門收到發(fā)貨通知單后，應(yīng)根據(jù)合同約定的回款時(shí)間，定期跟蹤款項(xiàng)回收情況。對于即將到期的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前通知銷售部門，由銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通催款事宜。銷售部門應(yīng)建立客戶回款臺賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的發(fā)貨時(shí)間、回款時(shí)間、回款金額等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門核對賬目。4.催款通知當(dāng)款項(xiàng)逾期未收回時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出催款通知，明確催款金額、逾期天數(shù)、催款方式等信息。銷售部門收到催款通知后，應(yīng)立即安排專人與客戶聯(lián)系，了解款項(xiàng)未收回的原因，并采取相應(yīng)的催款措施。催款措施包括電話催款、郵件催款、上門催款等，催款過程中應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如催款記錄、客戶回復(fù)等。5.款項(xiàng)回收客戶支付款項(xiàng)后，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)核對款項(xiàng)金額、收款方式等信息，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。銷售部門應(yīng)在款項(xiàng)到賬后，及時(shí)更新客戶回款臺賬，并向客戶發(fā)送收款確認(rèn)函。三、回款責(zé)任分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確回款條款，并確保合同的有效執(zhí)行。負(fù)責(zé)跟蹤客戶回款情況，及時(shí)與客戶溝通催款事宜，采取有效的催款措施，確保款項(xiàng)按時(shí)足額回收。對因自身原因?qū)е驴铐?xiàng)無法收回的情況，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.市場部門協(xié)助銷售部門開展市場調(diào)研，了解客戶需求和市場動態(tài)，為銷售合同的簽訂提供支持。負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的客戶關(guān)系，促進(jìn)款項(xiàng)的回收。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同中的回款條款，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)管理要求。負(fù)責(zé)跟蹤款項(xiàng)回收情況，定期向銷售部門發(fā)出催款通知，并協(xié)助銷售部門進(jìn)行催款工作。負(fù)責(zé)對款項(xiàng)回收情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同的合法性和有效性，為合同簽訂提供法律支持。協(xié)助銷售部門處理款項(xiàng)回收過程中的法律問題，如起草催款函、發(fā)送律師函等，維護(hù)公司合法權(quán)益。四、信用管理1.信用評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，評估周期為[具體周期]。信用評估指標(biāo)包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等，評估方法可采用定性與定量相結(jié)合的方式。根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）。2.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶的信用等級，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮客戶的歷史交易記錄、還款能力、市場需求等因素，確保信用額度合理、適度。對于信用等級較低的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度，甚至采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行交易。3.信用期限管理根據(jù)客戶的信用等級和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用期限。信用期限的設(shè)定應(yīng)在合同中明確約定，并嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。對于信用期限到期的客戶，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)催收，如客戶需要延長信用期限，應(yīng)重新進(jìn)行信用評估和審批。4.信用監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤客戶的信用狀況變化。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況異常、信用記錄不良等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶的信用等級和信用額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。五、考核與獎懲1.考核指標(biāo)回款率：考核銷售部門在一定時(shí)期內(nèi)的款項(xiàng)回收情況，計(jì)算公式為：回款率=實(shí)際回款金額/應(yīng)回款金額×100%。逾期賬款率：考核銷售部門逾期未收回款項(xiàng)的情況，計(jì)算公式為：逾期賬款率=逾期賬款金額/應(yīng)收賬款余額×100%。壞賬率：考核公司因客戶原因?qū)е碌膲馁~損失情況，計(jì)算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/銷售總額×100%。2.考核周期回款率、逾期賬款率的考核周期為月度、季度和年度。壞賬率的考核周期為年度。3.獎懲措施獎勵對于回款率高、逾期賬款率低的銷售部門和個(gè)人，公司將給予表彰和獎勵，獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書等。對于在款項(xiàng)回收工作中表現(xiàn)突出的其他部門和個(gè)人，公司也將給予相應(yīng)的獎勵。懲罰對于回款率未達(dá)到公司要求、逾期賬款率較高的銷售部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、扣減績效獎金等處罰。對于因個(gè)人原因?qū)е鹿境霈F(xiàn)壞賬損失的責(zé)任人，公司將依法追究其責(zé)任，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。六、風(fēng)險(xiǎn)防范1.客戶風(fēng)險(xiǎn)評估在與客戶開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)充分了解客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，對客戶進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評估。根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短信用期限等。2.合同管理銷售合同應(yīng)明確約定回款條款，包括回款方式、回款時(shí)間、逾期付款的違約責(zé)任等內(nèi)容，確保合同條款合法、有效、明確。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保雙方的權(quán)利和義務(wù)得到有效履行。3.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬款回收過程中存在的問題。對于逾期賬款，應(yīng)采取有效的催款措施，如電話催款、郵件催款、上門催款等，必要時(shí)可通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。4.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備計(jì)提，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對于已確認(rèn)的壞賬損失，應(yīng)及