社區現金使用管理制度一、總則（一）目的為規范社區現金使用行為，加強現金管理，確保現金使用安全、透明、合規，保障社區各項工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區內所有涉及現金收付的活動，包括但不限于辦公經費支出、服務項目收費、捐贈款項接收與使用等。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和財務制度。2.安全性原則：確保現金的安全保管和使用，防止現金被盜、丟失或挪用。3.透明性原則：現金收支情況應清晰記錄，接受社區成員的監督。4.適度性原則：根據實際業務需求，合理控制現金使用范圍和額度。二、現金使用范圍（一）支付給個人的款項1.社區工作人員的工資、獎金、津貼、補貼等。2.向個人支付的勞務報酬，如臨時聘請人員的費用等。3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。（二）結算起點以下的零星支出1.按規定結算起點為[X]元以下的辦公用品采購、小額維修費用等。（三）其他特殊情況1.因特殊原因確實無法通過銀行轉賬支付的款項，但需經社區相關負責人批準。三、現金庫存限額（一）限額設定根據社區日常現金使用情況，經與開戶銀行協商，確定社區現金庫存限額為[X]元。（二）限額調整如需調整現金庫存限額，應提前向開戶銀行提出申請，并說明調整原因和預計使用情況。經銀行審核同意后，方可進行調整。四、現金收付流程（一）現金收入1.收款依據社區開展服務項目收費，應向服務對象開具合法有效的收費票據，如發票、收據等。接收捐贈款項，應出具加蓋社區公章的捐贈收據，并詳細登記捐贈人信息、捐贈金額、捐贈用途等。2.現金收取社區工作人員收取現金時，應在收款現場當面清點現金數額，確保金額準確無誤。對于較大金額的現金收入（超過[X]元），原則上應要求繳款人通過銀行轉賬方式繳納。如特殊情況需收取現金，應至少安排兩名工作人員在場，并做好記錄。3.款項繳存收取的現金應及時繳存銀行，不得坐支現金。一般情況下，應在收款當日下班前將現金繳存銀行。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息，并將現金與現金繳款單一同交銀行柜員核對。（二）現金支出1.支出申請社區工作人員因工作需要使用現金時，應填寫現金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、收款單位或收款人等信息。現金支出申請表應按照社區內部審批流程進行審批，經各級負責人簽字同意后方可辦理。2.支付審核財務人員收到現金支出申請表后，應審核申請事項是否符合現金使用范圍、審批手續是否齊全、金額計算是否準確等。審核無誤后，在現金支出申請表上簽字確認，并安排支付現金。3.現金支付現金支付時，應由財務人員或指定的專人負責辦理。支付現金時，應要求收款人在收款憑證上簽字確認，收款憑證應注明收款日期、金額、事由等信息。對于涉及采購的現金支出，應要求收款人提供發票或其他合法有效的報銷憑證，并在報銷憑證上加蓋收款單位公章或收款人簽字。五、現金保管（一）保管場所現金應存放在專門的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點，如社區辦公室的財務室。財務室應安裝防盜門窗、監控設備等安全設施，確保現金保管場所的安全。（二）保管人員1.社區應指定專人負責現金保管工作，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉現金管理業務。2.保管人員不得兼任其他可能影響現金安全的工作，如會計記賬等。（三）保險柜管理1.保險柜鑰匙和密碼應由保管人員分別妥善保管，不得將鑰匙和密碼交予他人。2.保險柜應定期更換密碼，密碼設置應具有一定的復雜性和保密性。3.保管人員應定期檢查保險柜的安全狀況，確保保險柜無損壞、無異常情況。（四）現金盤點1.社區應定期對現金進行盤點，盤點頻率至少為每月一次。盤點工作應由財務人員或其他獨立人員進行，保管人員應在場配合。2.現金盤點應編制現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因等信息。3.如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于責任人責任造成的短缺，應由責任人負責賠償；屬于無法查明原因的溢余，應作為營業外收入處理。六、監督檢查（一）內部監督1.社區應建立健全內部監督機制，定期對現金使用情況進行檢查。檢查內容包括現金收付流程的執行情況、現金庫存限額的遵守情況、現金保管的安全情況等。2.內部審計部門或其他相關部門應不定期對現金使用情況進行專項審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，如實提供現金使用的相關資料和信息。2.對于監督檢查中發現的問題，應積極配合整改，并按照要求及時報送整改情況報告。七、違規處理（一）違規行為界定1.未經批準擅自擴大現金使用范圍。2.坐支現金。3.超出現金庫存限額留存現金。4.現金收付未按規定流程辦理，如收款不開具票據、付款無審批手續等。5.現金保管不善，導致現金被盜、丟失或挪用。6.其他違反現金使用管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發現的違規行為，應責令相關責任人立即整改，并要求其說明違規原因和整改措施。2.根據違規情節輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款等處理。3.如違規行為給社區造成經濟損失的，應責令責任人承擔相應的賠償責任。4.對于嚴重違反現金使用管理制度，構成違法犯罪的，應依法移送司法機關處理。八、附則（一）制度解釋本制度由社區[具體