百威公司財務管理制度總則一、目的為加強百威公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常運作，提高資金使用效益，保護公司資產的安全與完整，依據國家相關法律法規和公司實際情況，制定本財務管理制度。二、適用范圍本制度適用于百威公司及其下屬各部門、子公司。三、基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財經政策，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算要以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.規范性原則：建立健全各項財務規章制度，規范財務操作流程，確保財務管理工作有序進行。4.效益性原則：合理配置公司資源，提高資金使用效益，追求公司價值最大化。5.保密性原則：財務人員要嚴格遵守公司保密制度，保護公司財務信息安全。財務機構與人員一、財務機構設置公司設立財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位職責。二、財務人員職責1.財務經理職責負責財務部的全面管理工作，組織制定和實施財務管理制度、財務計劃。參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。負責財務報表的編制與分析，定期向公司管理層匯報財務狀況。組織財務預算的編制、執行和控制，確保預算目標的實現。負責財務人員的培訓與考核，提高團隊整體素質。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算，編制記賬憑證、登記賬簿。負責財務報表的編制與報送，確保數據準確、及時。協助財務經理進行財務預算編制和執行分析。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。負責各項費用的審核與報銷管理。3.出納職責負責現金收付、銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白支票等。協助會計進行賬務處理，完成領導交辦的其他工作。財務預算管理一、預算編制1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合年度經營計劃，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算數據真實、可靠。體現全面性、綜合性，涵蓋公司各項經濟活動。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法。零基預算以零為基礎，對各項費用進行重新評估和分配；滾動預算根據實際執行情況，定期對預算進行調整和補充。3.預算編制流程每年末，各部門根據公司年度經營目標，編制本部門下一年度預算草案，報送財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整意見，并反饋給各部門。各部門根據財務部意見對預算草案進行修改完善后，再次報送財務部。財務部將審核后的預算草案提交公司管理層審議通過后，形成正式年度預算方案。二、預算執行與控制1.公司各部門要嚴格按照年度預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和反饋，及時發現問題并采取措施加以解決。3.預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，必須按照規定的程序進行申報和審批。調整預算的申請由預算執行部門提出，經財務部審核后，報公司管理層批準。三、預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人給予獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行懲罰。資金管理一、資金籌集1.根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券發行等。2.財務部負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集計劃，選擇合適的籌資渠道和方式，并與相關金融機構保持密切溝通與合作。3.資金籌集過程中，要嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，確保籌資活動合法合規。二、資金使用1.建立健全資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用必須符合公司預算和相關規定，用于公司正常生產經營活動。3.大額資金支出實行集體決策制度，由公司管理層或董事會審議決定。4.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全、準確、及時。三、資金結算1.規范資金結算流程，嚴格按照國家有關結算規定辦理各項資金收付業務。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.建立資金預警機制，及時掌握公司資金動態，防范資金風險。資產管理一、流動資產1.貨幣資金嚴格按照現金管理制度和銀行結算制度管理貨幣資金，確保資金安全。定期對庫存現金進行盤點，做到賬實相符。加強銀行存款賬戶管理，定期與銀行進行對賬，及時發現和處理未達賬項。2.應收賬款建立健全應收賬款管理制度，明確信用政策和收賬程序。加強客戶信用評估，合理確定信用額度和賬期。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程。加強存貨盤點工作，定期進行實地盤點，確保存貨賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。二、固定資產1.固定資產購置根據公司發展戰略和實際需要，編制固定資產購置計劃，經審批后組織實施。固定資產購置要嚴格按照規定的程序進行招標、采購，確保資產質量和性價比。2.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊進行復核，確保折舊計提準確。3.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等，必須按照規定的程序進行審批。處置固定資產要進行資產評估，確保資產處置價格合理。處置收入要及時入賬，處置損失要查明原因，報經批準后進行處理。三、無形資產1.無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.加強無形資產的核算與管理，按照規定進行攤銷。3.無形資產的取得、轉讓、處置等要按照規定的程序進行審批，確保無形資產的安全與完整。成本費用管理一、成本核算1.建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、項目和方法。2.按照權責發生制原則，正確歸集和分配各項成本費用，確保成本核算準確。3.定期進行成本分析，找出成本管理中的薄弱環節，采取措施降低成本。二、費用控制1.制定費用管理制度，明確各項費用的開支標準和審批程序。2.加強費用預算控制，嚴格按照預算執行，杜絕超支現象。3.對費用支出進行審核，確保費用支出合理、合規。三、成本費用分析與考核1.定期進行成本費用分析，對比實際成本費用與預算指標，找出差異原因，提出改進措施。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，與部門績效掛鉤。收入與利潤管理一、收入管理1.明確收入確認原則和方法，確保收入核算準確、及時。2.加強銷售收入管理，建立銷售合同管理制度，規范銷售業務流程。3.及時催收銷售款項，確保資金回籠。二、利潤管理1.按照國家法律法規和公司財務制度的規定，正確計算和結轉利潤。2.加強利潤分配管理，制定利潤分配方案，報經公司管理層或董事會批準后執行。3.定期對公司盈利能力進行分析，為公司決策提供依據。財務報告與分析一、財務報告1.按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告要做到數字真實、內容完整、編制及時、報送準確。3.財務報告編制完成后，要進行審核和審計，確保報告質量。二、財務分析1.定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析要運用科學的分析方法和指標體系，深入剖析公司財務數據背后的經濟實質。3.通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，幫助公司發現問題、解決問題，提高公司管理水平和經濟效益。內部控制與審計一、內部控制1.建立健全內部控制制度，涵蓋財務風險管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等各個方面。2.明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離、相互制約。3.加強內部控制的監督與檢查，及時發現和糾正內部控制中的缺陷和問題。二、內部審計1.設立獨立的內部審計機構，配備專業的內部審計人員。2.制定內部審計計劃，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。3.內部審計人員要嚴格遵守審計職業道德規范，客觀公正地開展審計工作，出具審計報告。4.對審計發現的問題，要及時提出整改建議，并跟蹤檢查整改落實情況。稅務管理一、稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。2.準確、按時申報繳納各項稅款，不得偷稅、漏稅、逃稅。3.建立稅務申報臺賬，記錄申報時間、申報金額、稅款繳納情況等。二、稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.加強與稅務機關的溝通與協調，爭取稅收優惠政策。財務檔案管理一、檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。二、檔案保管1.財務檔案由財務部負責整理、裝訂、歸檔和保管。2.建立財務檔案保管制度，明確檔案保管期限和保管要求。3.財務檔案要妥善保管，存放地點要安全、防火、防潮、防蟲。三、檔案查閱與借閱1.內部人員查閱財務檔案，需經財務經理批準，并登記查閱時間、查閱內容等。2.外部單位查閱財