職工餐廳預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司職工餐廳的財務管理，規范預算編制、執行、控制及考核等工作，提高資金使用效益，確保職工餐廳各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司職工餐廳的所有預算管理活動，包括餐廳運營過程中的各項收入、成本、費用等預算的編制、執行與監督。（三）基本原則1.統籌兼顧原則綜合考慮公司整體發展戰略和職工餐廳實際運營需求，合理安排各項預算資金，確保預算的科學性和全面性。2.量入為出原則根據預計的收入情況，合理安排支出，保持收支平衡，避免出現預算赤字。3.動態調整原則根據公司業務發展、市場變化及其他不可預見因素，適時對預算進行調整，確保預算的準確性和有效性。4.責任明確原則明確各部門在預算管理中的職責，將預算指標分解到具體部門和個人，確保預算執行的責任落實。二、預算管理組織與職責（一）預算管理委員會1.組成由公司分管領導擔任主任，人事總監、財務總監、行政部門負責人、職工餐廳經理等為成員。2.職責審議職工餐廳預算管理制度、辦法及相關規定。審批職工餐廳年度預算方案，確定預算目標和原則。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。監督預算執行情況，對預算調整事項進行審批。對預算執行結果進行考核和評價。（二）人事部門1.職責負責協助職工餐廳經理進行人員需求預測，提供人員編制及薪酬等相關預算數據。參與審核職工餐廳人員費用預算，確保其合理性和合規性。監督職工餐廳人員配置情況，確保人員數量和結構符合預算安排。（三）財務部門1.職責負責制定職工餐廳預算管理制度和流程，指導各部門編制預算。匯總審核各部門預算草案，編制職工餐廳年度預算方案。負責預算的下達、執行監控、分析和調整等工作。定期向預算管理委員會匯報預算執行情況，提供財務分析報告。對預算執行結果進行財務審計和評價，提出考核建議。（四）行政部門1.職責負責提供職工餐廳場地、設備設施等相關資源信息，協助編制相關預算。審核職工餐廳辦公費用、水電費等預算，確保費用支出合理。協調與其他部門的關系，保障職工餐廳運營的順利進行。（五）職工餐廳經理1.職責組織本部門人員編制職工餐廳各項預算草案，確保預算數據真實、準確、完整。負責預算的具體執行工作，按照預算安排組織開展餐廳運營活動。定期向預算管理委員會匯報預算執行情況，及時反饋預算執行過程中存在的問題。根據實際情況提出預算調整建議，配合財務部門做好預算調整工作。（六）其他部門各相關部門按照職責分工，負責本部門涉及職工餐廳預算的編制、執行和控制工作，確保各項預算指標的完成。三、預算編制（一）編制依據1.公司年度發展戰略和經營目標。2.上一年度職工餐廳預算執行情況及實際經營數據。3.市場物價變動情況、行業發展趨勢及相關政策法規。4.職工餐廳運營管理的各項標準和定額，如食材采購標準、人員配置標準、水電消耗定額等。（二）編制內容1.收入預算餐飲收入：根據預計的就餐人數、人均消費金額等因素，結合歷史數據和市場變化趨勢，編制餐飲收入預算。包括早、中、晚三餐及加餐等各類餐飲服務的收入預測。其他收入：如餐廳場地出租收入、外賣銷售收入等，根據實際業務情況進行合理預估。2.成本預算食材成本：根據食材采購計劃和市場價格波動情況，預計各類食材的采購成本，包括主食、副食、調料等。人工成本：根據人員編制和薪酬標準，計算職工餐廳員工的工資、獎金、福利等人工費用支出。水電費：根據餐廳設備設施的使用情況和水電價格，預估每月的水電費支出。物料消耗：包括餐具、清潔用品、辦公用品等日常物料的采購費用。設備維護費：用于餐廳設備設施的維修、保養和更新費用預算。3.費用預算辦公費：職工餐廳辦公所需的文具、紙張、印刷品等費用。差旅費：因業務需要發生的職工出差費用。業務招待費：用于接待客戶、合作伙伴等的餐飲及相關費用。培訓費：員工參加餐飲業務培訓等方面的費用支出。其他費用：如通訊費、運輸費、保險費等其他與餐廳運營相關的費用。（三）編制流程1.準備階段每年[具體時間]前，財務部門向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容和時間要求等，并提供相關預算編制表格和參考資料。2.編制階段各部門按照預算編制通知要求，結合本部門實際情況，對各項預算指標進行預測和分析，編制本部門預算草案，并于[規定時間]前報送財務部門。職工餐廳經理組織本部門人員對各崗位預算草案進行匯總和審核，確保預算數據的準確性和完整性，形成職工餐廳預算草案，報送財務部門。3.審核匯總階段財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，重點審核預算數據的合理性、合規性及與公司整體預算的一致性。財務部門匯總各部門預算草案，結合公司整體經營目標和財務狀況，對預算草案進行綜合平衡和調整，編制職工餐廳年度預算方案，報預算管理委員會審議。4.審批下達階段預算管理委員會對職工餐廳年度預算方案進行審議，提出修改意見和建議。根據預算管理委員會的審議意見，財務部門對預算方案進行修改完善后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門將年度預算方案下達至各部門執行。四、預算執行（一）明確執行責任各部門負責人為本部門預算執行的第一責任人，負責組織本部門人員嚴格按照預算方案執行各項預算指標。職工餐廳經理負責組織實施職工餐廳整體預算的執行工作，確保各項預算任務落實到位。（二）建立執行監控機制1.財務部門建立預算執行臺賬，定期對預算執行情況進行跟蹤和記錄，及時掌握各部門預算執行進度。2.每月[具體時間]前，各部門向財務部門報送預算執行情況報表，詳細說明本部門預算執行情況、存在的問題及改進措施。3.財務部門定期對預算執行情況進行分析，形成預算執行分析報告，提交預算管理委員會，為預算調整和決策提供依據。（三）嚴格執行審批流程1.各項費用支出必須嚴格按照公司財務審批制度執行，經辦人填寫費用報銷單，注明費用發生的事由、金額、預算項目等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。2.財務部門審核費用報銷時，重點審核費用支出是否符合預算安排，是否有相應的預算指標支持。對于超預算支出，必須經預算管理委員會審批同意后方可報銷。五、預算調整（一）調整條件1.國家政策法規發生重大變化，對職工餐廳預算產生重大影響。2.公司經營戰略調整，導致職工餐廳業務范圍、經營規模等發生重大變化。3.市場物價大幅波動，致使食材采購成本、水電費等預算項目發生較大變動。4.其他不可預見因素，如自然災害、重大疫情等，對職工餐廳運營造成重大影響。（二）調整流程1.預算執行過程中，各部門如發現需要調整預算的情況，應及時向財務部門提出書面申請，并詳細說明調整的原因、內容及對預算執行的影響。2.財務部門對各部門提交的預算調整申請進行審核，結合預算執行情況和公司財務狀況，提出初步調整意見。3.財務部門將初步調整意見提交預算管理委員會審議，經預算管理委員會審批通過后，下達預算調整通知。4.各部門根據預算調整通知，對本部門預算進行相應調整，并將調整后的預算報財務部門備案。六、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門定期對職工餐廳預算執行情況進行分析，分析內容包括預算執行進度、收入完成情況、成本費用控制情況、預算差異原因等。2.通過對比分析、趨勢分析等方法，找出預算執行過程中的問題和偏差，提出改進措施和建議，為預算調整和管理決策提供參考依據。3.預算分析報告應及時報送預算管理委員會及公司領導，以便及時掌握預算執行動態，采取有效措施加強預算管理。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價，確保預算目標的實現。2.考核指標包括預算執行率、收入完成率、成本費用控制率、預算準確率等。3.預算考核周期為年度，每年[具體時間]前，財務部門根