工會(huì)預(yù)算化管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用效益，保障工會(huì)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》《中國(guó)工會(huì)章程》以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司工會(huì)及所屬各基層工會(huì)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)財(cái)務(wù)制度，確保工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌考慮工會(huì)各項(xiàng)工作任務(wù)和活動(dòng)安排，合理安排經(jīng)費(fèi)，保障重點(diǎn)，兼顧一般。3.量入為出原則根據(jù)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況，合理編制預(yù)算，確保預(yù)算收支平衡，略有結(jié)余。4.民主管理原則工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行等過(guò)程應(yīng)充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛聽(tīng)取會(huì)員意見(jiàn)，接受會(huì)員監(jiān)督。二、預(yù)算管理職責(zé)（一）工會(huì)委員會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織編制工會(huì)年度預(yù)算草案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議。2.組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的工會(huì)預(yù)算，定期向會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。3.加強(qiáng)對(duì)工會(huì)預(yù)算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，及時(shí)研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)職責(zé)1.審查工會(huì)預(yù)算草案，提出審查意見(jiàn)。2.監(jiān)督工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的重大問(wèn)題進(jìn)行審查并提出意見(jiàn)。3.審查工會(huì)決算草案，對(duì)決算的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查并提出審查報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)工會(huì)預(yù)算的具體編制工作，收集、匯總有關(guān)資料，提出預(yù)算建議方案。2.嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，做好預(yù)算執(zhí)行情況的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)分析工作。3.定期向工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策。2.工會(huì)年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)。3.上年度工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。（二）編制內(nèi)容工會(huì)預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。1.收入預(yù)算主要包括會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。2.支出預(yù)算主要包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出等。（三）編制程序1.每年[具體時(shí)間]前，工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，提出下一年度工會(huì)預(yù)算建議方案，報(bào)工會(huì)委員會(huì)。2.工會(huì)委員會(huì)對(duì)預(yù)算建議方案進(jìn)行初步審查，提出修改意見(jiàn)后，提交工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查。3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)預(yù)算建議方案進(jìn)行審查，提出審查意見(jiàn)。4.工會(huì)委員會(huì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算建議方案進(jìn)行修改完善，形成工會(huì)年度預(yù)算草案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議。5.會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)后的工會(huì)年度預(yù)算草案，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案，并按照規(guī)定程序下達(dá)執(zhí)行。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，遇有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整建議方案，報(bào)工會(huì)委員會(huì)。2.工會(huì)委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整建議方案進(jìn)行審查，提出修改意見(jiàn)后，提交工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查。3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整建議方案進(jìn)行審查，提出審查意見(jiàn)。4.工會(huì)委員會(huì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算調(diào)整建議方案進(jìn)行修改完善，形成工會(huì)預(yù)算調(diào)整草案，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議。5.會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)后的工會(huì)預(yù)算調(diào)整草案，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案，并按照規(guī)定程序下達(dá)執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行原則工會(huì)各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.勤儉節(jié)約原則在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，勤儉節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。3.績(jī)效導(dǎo)向原則建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的考核評(píng)價(jià)，提高預(yù)算執(zhí)行的質(zhì)量和效率。（二）執(zhí)行措施1.明確責(zé)任分工工會(huì)各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，明確本部門(mén)的經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任，確保預(yù)算執(zhí)行到位。2.建立審批制度各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映預(yù)算執(zhí)行情況。4.定期分析報(bào)告工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，向工會(huì)委員會(huì)和經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。（三）執(zhí)行監(jiān)督1.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.工會(huì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的管理和監(jiān)督，對(duì)違反預(yù)算規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.接受會(huì)員監(jiān)督工會(huì)應(yīng)定期向會(huì)員公開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況，接受會(huì)員的監(jiān)督和質(zhì)詢。五、決算管理（一）決算編制1.每年[具體時(shí)間]前，工會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制工會(huì)年度決算草案，報(bào)工會(huì)委員會(huì)。2.工會(huì)委員會(huì)對(duì)決算草案進(jìn)行初步審查，提出修改意見(jiàn)后，提交工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查。3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)決算草案進(jìn)行審查，提出審查意見(jiàn)。4.工會(huì)委員會(huì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查意見(jiàn)，對(duì)決算草案進(jìn)行修改完善，形成工會(huì)年度決算報(bào)告，提交會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議。（二）決算審批會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)后的工會(huì)年度決算報(bào)告，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案，并按照規(guī)定程序下達(dá)執(zhí)行。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）監(jiān)督內(nèi)容1.預(yù)算編制的合法性、合理性和完整性。2.預(yù)算執(zhí)行情況，包括經(jīng)費(fèi)收支、費(fèi)用支出、資產(chǎn)管理等。3.財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)審批、內(nèi)部控制等。4.經(jīng)費(fèi)使用效益，包括對(duì)工會(huì)各項(xiàng)工作任務(wù)和活動(dòng)的支持效果等。（二）監(jiān)督方式1.內(nèi)部監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審查監(jiān)督，提出審查意見(jiàn)和建議。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)工會(huì)、審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。（三）責(zé)任追究對(duì)違反財(cái)務(wù)制度和預(yù)算規(guī)定的行為，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類(lèi)工會(huì)資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.工會(huì)購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行政府采購(gòu)或按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。（三）資產(chǎn)使用1.工會(huì)應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和人員的責(zé)任。2.資產(chǎn)使用部門(mén)和人員應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途或處置資產(chǎn)。（四）資產(chǎn)處置1.工會(huì)資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定納入工會(huì)預(yù)算管理。八、信息化管理（一）建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)利用信息化技術(shù)建立工會(huì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作的信息化管理。（二）數(shù)據(jù)安全管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安