航空公司投資管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范航空公司投資行為，加強(qiáng)投資管理，保障公司資產(chǎn)安全，提高投資效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于航空公司及其所屬全資子公司、控股子公司的投資活動。基本原則1.合法性原則：投資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：追求投資回報(bào)最大化，確保投資項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估投資風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以防范和控制，確保投資風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。4.科學(xué)決策原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行投資決策，避免盲目投資。5.集中管理原則：投資管理實(shí)行集中決策、分級管理，確保公司投資決策的科學(xué)性和一致性。投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)投資決策委員會1.組成：投資決策委員會由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議公司投資戰(zhàn)略、投資規(guī)劃和年度投資計(jì)劃。對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，包括投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、投資方案等。監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大問題。定期評估公司投資效益，提出改進(jìn)投資管理的建議和措施。董事會1.職責(zé)決定公司的投資戰(zhàn)略、投資規(guī)劃和年度投資計(jì)劃。審議和批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目，包括投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、投資方案等。監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，對投資項(xiàng)目的重大變更進(jìn)行決策。決定公司投資管理的其他重大事項(xiàng)。總經(jīng)理辦公會1.職責(zé)審議公司投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等。對投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，及時(shí)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。定期向董事會匯報(bào)公司投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和投資效益情況。投資管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理、分析投資信息，研究投資政策和市場動態(tài)，為公司投資決策提供依據(jù)。組織編制公司投資戰(zhàn)略、投資規(guī)劃和年度投資計(jì)劃，報(bào)投資決策委員會和董事會審議批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、盡職調(diào)查等前期工作，編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資方案。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的談判、合同簽訂等工作，跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行后評價(jià)，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)投資管理的建議和措施。負(fù)責(zé)公司投資統(tǒng)計(jì)工作，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)送投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表。投資項(xiàng)目分類及審批權(quán)限投資項(xiàng)目分類1.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目：包括新建、擴(kuò)建、改建機(jī)場設(shè)施、購置飛機(jī)及其他固定資產(chǎn)等。2.股權(quán)投資項(xiàng)目：包括對其他企業(yè)的股權(quán)收購、增資擴(kuò)股、新設(shè)企業(yè)等。3.金融投資項(xiàng)目：包括股票投資、債券投資、基金投資、期貨投資等。4.其他投資項(xiàng)目：包括對無形資產(chǎn)的投資、對項(xiàng)目的合作開發(fā)等。審批權(quán)限1.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由董事會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上的，由股東大會審議批準(zhǔn)。2.股權(quán)投資項(xiàng)目投資金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由董事會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上的，由股東大會審議批準(zhǔn)。3.金融投資項(xiàng)目投資金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由董事會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上的，由股東大會審議批準(zhǔn)。4.其他投資項(xiàng)目投資金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由董事會審議批準(zhǔn)。投資金額在[X]萬元以上的，由股東大會審議批準(zhǔn)。投資項(xiàng)目流程投資項(xiàng)目立項(xiàng)1.投資管理部門根據(jù)公司投資戰(zhàn)略、投資規(guī)劃和年度投資計(jì)劃，結(jié)合市場調(diào)研和投資信息分析，提出投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請。2.立項(xiàng)申請應(yīng)包括投資項(xiàng)目的背景、目的、投資規(guī)模、投資方式、投資期限、預(yù)期收益等基本情況。3.投資決策委員會對立項(xiàng)申請進(jìn)行審議，決定是否批準(zhǔn)立項(xiàng)。對立項(xiàng)申請批準(zhǔn)的，投資管理部門負(fù)責(zé)組織開展投資項(xiàng)目的可行性研究等前期工作。投資項(xiàng)目可行性研究1.投資管理部門委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括投資項(xiàng)目的市場分析、技術(shù)分析、經(jīng)濟(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容，對投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行全面評估。3.投資管理部門組織相關(guān)部門和專家對可行性研究報(bào)告進(jìn)行評審，根據(jù)評審意見對可行性研究報(bào)告進(jìn)行修改完善。投資項(xiàng)目盡職調(diào)查1.對于股權(quán)投資項(xiàng)目，投資管理部門組織開展盡職調(diào)查工作，對目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、市場競爭力、法律合規(guī)等方面進(jìn)行全面調(diào)查。2.盡職調(diào)查可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，投資管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督盡職調(diào)查工作的開展。3.投資管理部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，編制盡職調(diào)查報(bào)告，對目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。投資項(xiàng)目決策1.投資管理部門將投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)資料提交投資決策委員會審議。2.投資決策委員會根據(jù)審議情況，對投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，決定是否投資以及投資的方式、金額、期限等。3.對于需經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，投資管理部門按照規(guī)定程序提交董事會或股東大會審議。投資項(xiàng)目實(shí)施1.投資項(xiàng)目經(jīng)決策批準(zhǔn)后，投資管理部門負(fù)責(zé)組織簽訂投資合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.投資管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門和單位，按照投資合同或協(xié)議的約定，組織開展投資項(xiàng)目的實(shí)施工作，確保投資項(xiàng)目順利進(jìn)行。3.投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，投資管理部門應(yīng)定期跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。對于重大問題，應(yīng)及時(shí)向投資決策委員會和董事會報(bào)告。投資項(xiàng)目后評價(jià)1.投資項(xiàng)目完成后，投資管理部門負(fù)責(zé)組織開展投資項(xiàng)目后評價(jià)工作，對投資項(xiàng)目的實(shí)施效果、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等進(jìn)行全面評價(jià)。2.后評價(jià)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，投資管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督后評價(jià)工作的開展。3.投資管理部門根據(jù)后評價(jià)結(jié)果，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)投資管理的建議和措施，為公司今后的投資決策提供參考。投資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.投資管理部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析投資項(xiàng)目可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識別和評估可采用定性和定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析、情景分析等。3.投資管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果，編制投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施建議。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，優(yōu)化投資項(xiàng)目的市場定位和營銷策略，降低市場波動對投資項(xiàng)目的影響。2.對于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新，選擇成熟可靠的技術(shù)方案，提高投資項(xiàng)目的技術(shù)水平和可靠性。3.對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理安排投資資金，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金管理，降低財(cái)務(wù)成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.對于法律風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)法律合規(guī)審查，聘請專業(yè)律師提供法律服務(wù)，確保投資項(xiàng)目的合法性和合規(guī)性。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.投資管理部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。3.投資管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。投資收益管理投資收益核算1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的收益進(jìn)行核算，按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益。2.投資收益核算應(yīng)包括投資項(xiàng)目的利息收入、股息收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、資產(chǎn)處置收益等。投資收益分配1.投資收益分配應(yīng)按照公司章程和投資合同或協(xié)議的約定進(jìn)行。2.對于股權(quán)投資項(xiàng)目，投資收益分配可采取現(xiàn)金分紅、轉(zhuǎn)增股本等方式。3.投資管理部門負(fù)責(zé)提出投資收益分配方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門審議批準(zhǔn)后實(shí)施。投資檔案管理檔案收集1.投資管理部門負(fù)責(zé)收集投資項(xiàng)目從立項(xiàng)到后評價(jià)全過程的相關(guān)文件資料，包括立項(xiàng)申請、可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、投資決策文件、投資合同或協(xié)議、項(xiàng)目實(shí)施文件、后評價(jià)報(bào)告等。2.檔案收集應(yīng)確保文件資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。檔案整理與歸檔1.投資管理部門對收集到的文件資料進(jìn)行整理，按照文件資料的類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類編號。2.將整理好的文件資料移交公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔，確保檔案資料的妥善保管。檔案查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱投資檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案應(yīng)在檔案管理部門指定的地點(diǎn)進(jìn)行，查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案資料。3.因特殊情況需要外借投資檔案的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借閱手續(xù)，限期歸還。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督，檢查投資項(xiàng)目的決策程序、實(shí)施過程、資金使用、投資效益等情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正投資項(xiàng)目存在的問題，提出改進(jìn)建議和措施，確保投資項(xiàng)目的規(guī)范運(yùn)作。績效考核監(jiān)督1.人力資源部門將投資項(xiàng)