社保機構票據管理制度一、總則（一）目的為加強社保機構票據管理，規范票據的領購、使用、保管及核銷等行為，確保票據的安全與完整，保障社保基金的正常運作，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社保機構內部涉及票據管理的所有部門和人員。（三）票據定義本制度所指票據包括社保基金專用票據、財政票據以及其他與社保業務相關的各類票據。（四）管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關票據管理的法律法規及政策規定。2.準確性原則：確保票據信息填寫準確、完整，杜絕錯誤和遺漏。3.安全性原則：加強票據保管，防止票據丟失、被盜、損毀等情況發生。4.及時性原則：及時領購、使用、核銷票據，保證業務流程的順暢。二、票據管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善票據管理制度，并組織實施。2.統一辦理票據的領購、保管、發放、回收和核銷工作。3.定期對票據的使用情況進行檢查和盤點，確保票據賬實相符。4.負責票據相關財務核算和賬務處理，編制票據報表。（二）業務部門1.根據業務需要，向財務部門申請領用票據，并按規定使用票據。2.負責本部門票據的日常保管，確保票據安全。3.及時將已使用的票據交回財務部門進行核銷，并配合財務部門做好相關核對工作。（三）審計部門1.定期對票據管理情況進行審計監督，檢查票據管理制度的執行情況。2.對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、票據領購（一）領購計劃1.各業務部門應根據本部門業務量及票據使用情況，定期編制票據領購計劃，提前[X]個工作日報送財務部門。2.領購計劃應詳細注明所需票據的種類、數量及預計使用時間等信息。（二）領購審批1.財務部門收到業務部門的領購計劃后，進行審核。審核內容包括計劃的合理性、庫存票據情況等。2.對于符合領購條件的，由財務部門負責人簽字審批；對于領購數量較大或特殊情況的，需報機構負責人審批。（三）領購手續1.財務部門憑審批后的領購計劃，指定專人前往財政部門或其他相關部門辦理票據領購手續。2.領購人員應攜帶有效的領購證件及相關資料，按照規定的程序和要求進行領購。3.領購回來的票據，應及時辦理入庫手續，由專人負責清點、核對票據的種類、數量、號碼等信息，并登記入賬。四、票據使用（一）使用規范1.票據使用人員應嚴格按照票據的用途和規定的格式、內容填寫票據，做到字跡清晰、內容完整、印章齊全。2.填寫錯誤的票據，應加蓋“作廢”戳記，全聯保存，并在票據登記簿上注明作廢原因。3.嚴禁擅自涂改、轉讓、出借、代開票據。（二）使用登記1.業務部門應建立票據使用登記簿，詳細記錄每本票據的啟用日期、號碼、使用情況（包括開具對象、金額、用途等）、作廢情況及結存情況等。2.票據使用人員在使用票據時，應及時在登記簿上進行登記，確保登記信息與實際使用情況一致。（三）審核監督1.財務部門應定期對業務部門的票據使用情況進行檢查和審核，重點檢查票據填寫的規范性、使用的合理性及登記的完整性等。2.對于發現的問題，財務部門應及時通知業務部門進行整改，并跟蹤整改結果。五、票據保管（一）保管要求1.設立專門的票據保管庫（柜），配備必要的安全設施，如防盜門、保險柜、監控設備等，確保票據存放安全。2.票據應分類存放，按照票據種類、號碼順序排列，便于查找和核對。3.票據保管庫（柜）應保持清潔、干燥，防止票據受潮、發霉、蟲蛀等。（二）保管人員職責1.票據保管人員應嚴格遵守票據保管制度，負責票據的日常保管工作。2.定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據短缺、丟失等情況，應及時報告，并采取相應的措施進行處理。3.非票據保管人員未經允許不得進入票據保管庫（柜）。（三）安全防范措施1.加強票據保管庫（柜）的安全保衛工作，安裝防盜報警裝置，配備必要的消防器材。2.對票據保管人員進行安全培訓，提高安全意識和防范能力。3.嚴格限制票據保管庫（柜）的鑰匙持有數量，實行鑰匙專人保管制度。六、票據核銷（一）核銷期限1.業務部門應在票據使用完畢后的[X]個工作日內，將已使用的票據交回財務部門進行核銷。2.對于因特殊原因未能及時交回核銷的票據，業務部門應向財務部門說明原因，并在原因消除后的[X]個工作日內完成核銷。（二）核銷程序1.業務部門將已使用的票據整理好，填寫票據核銷清單，注明票據種類、號碼、使用情況、作廢情況等信息，并加蓋部門公章。2.財務部門收到業務部門交回的票據及核銷清單后，進行核對。核對內容包括票據的號碼連續性、填寫內容的準確性、使用金額的合理性等。3.經核對無誤后，財務部門在票據核銷清單上簽字確認，并辦理票據核銷手續。核銷后的票據應加蓋“已核銷”戳記，并妥善保管。（三）核銷監督1.審計部門定期對票據核銷情況進行檢查，重點檢查核銷手續是否齊全、核銷依據是否充分等。2.對于發現的核銷問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、票據盤點（一）盤點周期1.財務部門應每月對票據進行一次盤點，確保賬實相符。2.每年年終，應對全年的票據進行全面盤點，并編制票據盤點報告。（二）盤點方法1.采用實地盤點的方法，對票據的實物數量進行清點。2.核對票據的號碼、種類、數量等信息與票據登記簿及財務賬目的一致性。（三）盤點結果處理1.如發現賬實不符，應及時查明原因，并編制票據盤點差異表。2.對于盤盈的票據，應查明來源，及時入賬；對于盤虧的票據，應追究相關人員的責任，并按照規定進行處理。3.根據盤點結果，對票據管理中存在的問題進行分析總結，提出改進措施，完善票據管理制度。八、票據遺失處理（一）遺失報告1.一旦發現票據遺失，票據使用人員應立即向所在部門負責人報告，并在[X]個工作日內書面報告財務部門。2.報告內容應包括票據遺失的時間、地點、種類、號碼、數量等詳細信息。（二）掛失聲明1.財務部門接到遺失報告后，應及時向財政部門或其他相關部門掛失，并在規定的媒體上刊登遺失聲明。2.掛失聲明應注明票據的種類、號碼、遺失原因等內容，以防止票據被冒用。（三）責任追究1.對因保管不善等原因導致票據遺失的相關責任人，應按照本機構的規定進行責任追究，給予相應的處罰。2.如因票據遺失給社保機構造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。九、票據銷毀（一）銷毀條件1.已使用完畢且已核銷的票據，符合銷毀條件的，可進行銷毀。2.因票據改版、換版等原因不再使用的空白票據，經批準后可進行銷毀。（二）銷毀程序1.財務部門提出票據銷毀申請，填寫票據銷毀清單，注明票據的種類、號碼、數量、銷毀原因等信息，并報機構負責人審批。2.經批準后，財務部門指定專人負責票據銷毀工作。銷毀過程應進行現場監督，確保票據徹底銷毀。3.銷毀完畢后，銷毀人員應在票據銷毀清單上簽字確認，并將銷毀清單存檔保管。（三）銷毀監督1.審計部門對票據銷毀情況進行監督檢查，確保銷毀工作符合規定要求。2.對于發現