職教中心預算管理制度總則制度目的為加強職教中心財務管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高資金使用效益，保障職教中心各項工作順利開展，特制定本預算管理制度。適用范圍本制度適用于職教中心各部門及所屬單位的預算管理活動。預算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，確保預算編制、執行等過程合法合規。2.完整性原則：將職教中心所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.科學性原則：運用科學合理的方法和程序進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.績效性原則：強化預算績效管理，注重資金使用效益，以績效目標為導向編制和執行預算。5.公開性原則：預算信息應在一定范圍內公開，接受師生及社會監督。預算管理職責分工預算管理委員會1.組成：由職教中心領導班子成員、各相關部門負責人等組成。2.職責審議確定預算管理的政策、制度和辦法。審議年度預算草案和預算調整草案，并提交職教中心決策機構審定。協調解決預算編制和執行中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。財務部門1.職責負責組織編制年度預算草案，匯總、審核各部門預算草案，提出綜合平衡意見。負責預算的具體執行，定期報告預算執行情況。負責預算調整的審核和報批工作。負責預算執行情況的分析和考核工作。各部門1.職責負責本部門預算的編制，包括收入、支出預算的詳細測算，并對預算的真實性、準確性負責。嚴格執行經批準的本部門預算，控制各項費用支出，確保預算目標的實現。定期向財務部門報告本部門預算執行情況，配合財務部門做好預算調整等工作。預算編制預算編制依據1.國家有關法律法規、政策文件以及職教中心的發展規劃和年度工作計劃。2.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。3.各項收費標準、開支標準和有關定額。預算編制內容1.收入預算財政撥款收入：根據財政部門核定的預算數編制。事業收入：包括學費、住宿費、培訓收入等，按照收費政策和預計招生人數、培訓規模等進行測算。上級補助收入：根據上級主管部門的補助計劃編制。其他收入：如捐贈收入、利息收入等，根據實際情況預計。2.支出預算人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等，按照國家規定的標準和職教中心的人員編制、工資政策等進行測算。公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、設備購置及維護費等，根據各部門的工作任務和實際需要，按照相關定額標準編制。項目支出：根據職教中心的重點項目和專項工作，如教學改革項目、實訓基地建設項目、師資培訓項目等，編制詳細的項目預算，明確項目名稱、內容、實施時間、資金來源及金額等。預算編制程序1.準備階段財務部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關基礎資料，為預算編制提供依據。2.編制階段各部門按照預算編制要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核，提出綜合平衡意見，反饋給各部門進行調整。各部門根據財務部門的反饋意見，對本部門預算草案進行修改完善后，再次報送財務部門。3.審核與上報階段財務部門將匯總后的預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行審核，提出修改意見，報職教中心決策機構審定。經職教中心決策機構審定后的預算草案，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。預算執行預算執行責任1.各部門是本部門預算執行的責任主體，部門負責人對本部門預算執行情況負責。2.財務部門負責預算執行的組織和協調工作，嚴格按照預算安排辦理各項收支業務。預算執行控制1.建立健全預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括收入、支出的發生時間、金額、項目等。2.嚴格執行預算審批制度，各項支出必須按照規定的審批程序進行審批，確保支出符合預算安排和財經紀律要求。3.加強對預算執行過程的監控，定期對預算執行情況進行分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題。預算調整1.調整情形國家政策發生重大變化，導致預算收支政策調整。職教中心事業發展規劃有重大調整，影響預算執行。因不可抗力因素等，致使預算執行發生重大變化。其他需要調整預算的情形。2.調整程序由相關部門提出預算調整申請，說明調整的原因、項目、金額等。財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經預算管理委員會審議后，報職教中心決策機構審定。經職教中心決策機構審定后的預算調整方案，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。預算監督與考核預算監督1.財務部門定期對預算執行情況進行檢查，檢查內容包括預算執行進度、支出合規性、資金使用效益等。2.審計部門對預算執行情況進行審計監督，檢查預算編制、執行、調整等環節是否符合規定，揭露和糾正預算執行中的違規行為。3.接受師生及社會監督，對師生及社會反映的預算執行問題及時進行調查處理。預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、預算調整率、預算執行的合規性、資金使用效益等。3.根據考核結果，對預算執行情況好的部門給予表彰和獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并責令其限期整改。預算分析與報告預算分析1.財務部門定期對預算執行情況進行分析，分析內容包括預算執行進度、收入完成情況、支出結構變化、預算差異原因等。2.通過預算分析，總結預算執行中的經驗教訓，為改進預算管理提供依據。預算報告1.財務部門定期編制預算執行情況報告，向預算管理委員會和職教中心領