工程預(yù)支付管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司工程預(yù)支付管理，確保工程款項的合理使用，保障工程順利進行，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及工程預(yù)支付的項目，包括但不限于新建工程、改建工程、擴建工程等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：工程預(yù)支付管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：預(yù)支付金額應(yīng)在工程預(yù)算范圍內(nèi)，確保資金使用的合理性和可控性。3.專款專用原則：預(yù)支付資金必須專項用于相應(yīng)工程建設(shè)，不得挪作他用。4.風(fēng)險防范原則：加強對預(yù)支付風(fēng)險的評估和防范，保障公司資金安全。二、工程預(yù)支付的申請與審批（一）申請條件1.工程已簽訂正式合同，且合同中對預(yù)支付條款有明確約定。2.施工單位已按照合同要求提交了詳細的工程進度計劃和資金使用計劃。3.工程具備開工條件，相關(guān)施工許可證等手續(xù)已辦理齊全。（二）申請材料1.工程預(yù)支付申請表（格式見附件），詳細說明預(yù)支付金額、用途、支付依據(jù)等。2.工程合同副本。3.施工單位提交的工程進度計劃和資金使用計劃。4.其他相關(guān)證明材料，如施工許可證、開工報告等。（三）審批流程1.施工單位申請：施工單位根據(jù)工程進展情況，填寫工程預(yù)支付申請表，連同申請材料一并提交給項目管理部門。2.項目管理部門初審：項目管理部門對施工單位提交的申請材料進行初審，核實工程進度計劃和資金使用計劃的合理性，檢查合同執(zhí)行情況等。初審?fù)ㄟ^后，簽署意見并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對申請金額進行審核，核對預(yù)算、資金狀況等。審核通過后，提交給分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目情況和公司資金安排，對預(yù)支付申請進行審批。審批通過后，交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對預(yù)支付申請進行最終審批。審批通過后，方可辦理預(yù)支付手續(xù)。三、工程預(yù)支付的額度與比例（一）額度確定工程預(yù)支付額度應(yīng)根據(jù)工程合同總價、工程進度、施工單位資金狀況等因素綜合確定，但一般不超過合同總價的一定比例。具體比例如下：1.對于工期較短（一般指不超過一年）的工程，預(yù)支付比例一般不超過合同總價的30%。2.對于工期較長的工程，預(yù)支付比例可根據(jù)工程實際情況適當(dāng)提高，但最高不超過合同總價的50%。（二）調(diào)整機制在工程實施過程中，如因工程變更、施工進度提前或滯后等原因，需要調(diào)整預(yù)支付額度的，施工單位應(yīng)重新提交申請，按照審批流程進行調(diào)整。四、工程預(yù)支付的支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬公司應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將工程預(yù)支付款項支付給施工單位，確保資金支付的安全性和可追溯性。（二）支付時間工程預(yù)支付款項應(yīng)在審批通過后的[X]個工作日內(nèi)支付給施工單位，但遇節(jié)假日或特殊情況除外。五、工程預(yù)支付的使用監(jiān)督（一）資金使用跟蹤項目管理部門應(yīng)定期對施工單位預(yù)支付資金的使用情況進行跟蹤檢查，確保資金專款專用。檢查內(nèi)容包括資金流向、工程進度與資金使用的匹配情況等。（二）定期報告施工單位應(yīng)每月向項目管理部門提交預(yù)支付資金使用情況報告，詳細說明資金支出明細、工程進展情況等。項目管理部門匯總后報財務(wù)部門備案。（三）違規(guī)處理如發(fā)現(xiàn)施工單位存在挪用預(yù)支付資金等違規(guī)行為，公司將責(zé)令其限期整改，追回違規(guī)使用的資金，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。情節(jié)嚴重的，將終止合同，并依法追究其法律責(zé)任。六、工程預(yù)支付的結(jié)算與扣回（一）結(jié)算依據(jù)工程預(yù)支付結(jié)算應(yīng)根據(jù)工程實際完成進度、質(zhì)量驗收情況等進行。施工單位應(yīng)提交工程進度結(jié)算報告及相關(guān)證明材料，經(jīng)項目管理部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后辦理結(jié)算手續(xù)。（二）扣回方式1.按照工程進度逐步扣回：根據(jù)工程合同約定，在工程進度款支付時，按照一定比例扣回預(yù)支付款項，直至全部扣完。2.竣工結(jié)算時一次性扣回：對于一些預(yù)支付比例較低或工程規(guī)模較小的項目，可在竣工結(jié)算時一次性扣回預(yù)支付款項。（三）結(jié)算流程1.施工單位提交結(jié)算申請：工程竣工或達到合同約定的結(jié)算節(jié)點后，施工單位應(yīng)及時提交工程進度結(jié)算報告及相關(guān)證明材料，申請預(yù)支付結(jié)算。2.項目管理部門審核：項目管理部門對施工單位提交的結(jié)算申請進行審核，核實工程進度、質(zhì)量等情況，簽署審核意見后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門復(fù)核：財務(wù)部門對結(jié)算金額進行復(fù)核，核對預(yù)支付款項的扣回情況等。復(fù)核無誤后，辦理結(jié)算手續(xù)。七、工程預(yù)支付的會計核算與檔案管理（一）會計核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，對工程預(yù)支付款項進行準確的會計核算，設(shè)置專門的會計科目進行核算和管理，確保賬目清晰、準確。（二）檔案管理1.工程預(yù)支付相關(guān)的申請材料、審批文件、支付憑證、結(jié)算報告等資料應(yīng)及時歸檔保存，建立專門的檔案卷宗。2.檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定，一般為工程竣工后[X]年。八、附則