簽發支票業務管理制度總則1.目的為加強公司簽發支票業務的管理，規范支票簽發行為，防范資金風險，確保公司資金安全與正常流轉，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部涉及支票簽發的所有部門及人員。3.基本原則合法性原則：支票的簽發必須嚴格遵守國家法律法規及相關金融規章制度。準確性原則：支票信息填寫應準確無誤，包括日期、金額、收款人等。安全性原則：采取有效措施確保支票在簽發、傳遞、保管過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發生。審批合規原則：所有支票簽發必須經過規定的審批流程，嚴禁未經授權擅自簽發支票。支票的購買與保管1.購買公司指定專人負責支票的購買工作。購買支票時，應提前向開戶銀行提交購買支票的申請，并按照銀行要求提供相關資料，如單位介紹信、預留印鑒等。購買支票后，應及時登記支票購買日期、種類、數量、起止號碼等信息，并妥善保管支票購買憑證。2.保管支票應存放在專門的保險柜中，由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應嚴格保密，不得隨意告知他人。支票保管人員應定期檢查支票的保管情況，確保支票安全無遺失、損壞等情況。如發現異常，應及時報告并采取相應措施。嚴禁將空白支票交給他人保管，如有特殊情況需要委托他人辦理支票簽發業務，必須經過嚴格的審批程序，并明確委托事項和責任。支票的簽發流程1.申請各部門因業務需要使用支票支付款項時，應填寫《支票使用申請表》，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息?！吨笔褂蒙暾埍怼窇洸块T負責人審核簽字后，提交至財務部門。2.審核財務部門收到《支票使用申請表》后，應首先對申請事項的真實性、合理性進行審核。審核內容包括付款依據是否充分、金額計算是否準確、收款單位信息是否完整等。財務人員應核對申請金額是否在公司預算范圍內，如超出預算，需經相關領導審批同意。對于重大金額的支票簽發，財務部門應進行風險評估，并提出風險防控建議。3.審批《支票使用申請表》經財務部門審核通過后，按照公司審批權限提交各級領導審批。一般金額的支票簽發，由財務負責人審批；較大金額的支票簽發，需經分管財務的領導審批；重大金額的支票簽發，必須經過公司總經理審批。審批人應認真審查申請事項，簽署明確的審批意見。如不同意簽發，應說明理由并退回申請。4.簽發經審批同意簽發的支票，由財務人員按照審批意見填寫支票信息。填寫支票時，應使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、工整，不得涂改。支票的日期、金額、收款人等關鍵信息必須準確無誤，收款人名稱應與《支票使用申請表》一致。如因特殊情況需要變更收款人，必須重新履行審批手續。填寫完畢后，在支票上加蓋公司財務專用章和法定代表人或其授權代理人的個人名章。蓋章應清晰、端正，不得模糊不清或重疊。5.交付支票簽發完成后，由財務人員將支票交付給申請人或指定的收款人。交付時，應辦理交接手續，雙方簽字確認支票的交付日期、金額、用途等信息。申請人應妥善保管支票，并按照規定的用途及時使用。如因特殊原因需要延期使用支票，應提前向財務部門說明情況，并辦理相關手續。支票的使用與監督1.使用支票僅限于在規定的用途范圍內使用，不得用于非法活動或違反公司規定的支出。申請人在使用支票時，應嚴格按照支票填寫要求進行背書轉讓或支取現金。如用于轉賬支付，應在支票背面背書欄加蓋收款人預留印鑒，并注明背書日期、被背書人名稱等信息。支票使用后，申請人應及時將支票存根、發票等相關憑證交回財務部門進行賬務處理。財務人員應認真審核憑證的真實性、完整性和合法性，確保賬務處理準確無誤。2.監督財務部門應定期對支票的使用情況進行檢查和監督，核對支票的簽發、使用、報銷等環節是否符合規定流程。審計部門有權對支票業務進行審計監督，對發現的問題及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。公司員工有權對支票簽發和使用過程中的違規行為進行舉報，公司將對舉報屬實的人員給予獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。支票的掛失與注銷1.掛失如果支票不慎遺失或被盜，支票保管人員應立即向財務部門報告，并同時向開戶銀行辦理掛失手續。辦理掛失時，應提供支票的種類、號碼、金額、出票日期等詳細信息，并按照銀行要求填寫掛失止付通知書。銀行受理掛失后，會在規定時間內停止支付該支票款項。在此期間，公司應積極采取措施，如向公安機關報案等，以防止支票被冒用。2.注銷對于因各種原因不再使用或已過期的支票，財務人員應及時辦理注銷手續。注銷支票時，應在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與支票存根一并妥善保管。定期對作廢支票進行清理，核對數量與登記記錄是否一致。清理后的作廢支票應按照公司檔案管理規定進行歸檔保存，保存期限應符合相關法律法規要求。風險防范與責任追究1.風險防范加強對支票業務相關人員的培訓，提高其風險意識和業務水平，使其熟悉支票管理的各項規定和操作流程。建立健全支票業務風險預警機制，及時發現和處理潛在的風險隱患。如發現支票簽發或使用過程中存在異常情況，應立即采取措施進行調查和處理。加強與開戶銀行的溝通與協作，及時了解銀行賬戶資金動態和支票業務相關政策法規的變化，確保公司支票業務的合規性和安全性。2.責任追究對于違反本制度規定簽發支票，給公司造成經濟損失的，將依法追究相關人員的責任。責任追究方式包括但不限于批評教育、罰款、賠償損失、解除勞動合同等。對于因玩忽職守、濫用職