稅務執法信息管理制度一、總則（一）目的為規范稅務執法信息管理，保障稅務執法工作的合法、公正、透明，提高執法效率，保護納稅人及相關方的合法權益，依據國家相關法律法規及稅務部門的工作要求，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司稅務執法過程中涉及的各類信息的收集、整理、存儲、使用、共享、保密及銷毀等管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：稅務執法信息管理活動必須嚴格遵守國家法律法規和稅務部門的規定。2.準確性原則：確保所管理的稅務執法信息真實、準確、完整。3.及時性原則：及時處理和更新稅務執法信息，保證信息的時效性。4.保密性原則：對涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私的稅務執法信息予以嚴格保密。5.規范統一原則：遵循統一的標準和規范進行稅務執法信息管理。二、稅務執法信息的收集（一）收集主體稅務執法人員負責在執法過程中收集相關信息，確保信息的全面性和準確性。（二）收集內容1.納稅人基本信息：包括納稅人名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。2.稅務登記信息：稅務登記證號碼、登記時間、變更記錄等。3.納稅申報信息：申報期限、申報數據、稅款繳納情況等。4.發票管理信息：發票領購、開具、使用、繳銷等情況。5.稅務檢查信息：檢查計劃、檢查過程記錄、檢查結果等。6.稅收違法行為信息：違法事實、證據、處理決定等。7.其他相關信息：如納稅人的財務報表、合同協議、稅務行政復議及訴訟信息等。（三）收集方式1.納稅人報送：要求納稅人按照規定的格式和期限報送相關稅務資料。2.實地調查：稅務執法人員到納稅人生產經營場所進行實地檢查，收集相關信息。3.數據共享：與其他部門或機構進行數據交換，獲取有關稅務執法的信息。4.信息系統采集：通過稅務信息管理系統自動采集納稅人的相關數據。（四）收集要求1.稅務執法人員應明確信息收集的目的和范圍，確保收集的信息與執法工作相關。2.收集信息時應遵循法定程序，告知納稅人提供信息的義務和要求。3.對納稅人報送的信息，應進行認真審核，確保信息的真實性和完整性。4.實地調查收集信息時，應做好記錄，由納稅人或相關人員簽字確認。三、稅務執法信息的整理（一）整理原則1.按照稅務執法業務流程和信息類別進行分類整理。2.確保信息的條理清晰，便于查詢和使用。（二）整理方法1.分類：將收集到的稅務執法信息按照納稅人基本信息、稅務登記、納稅申報、發票管理、稅務檢查、稅收違法行為等類別進行劃分。2.編號：為每一類信息賦予唯一的編號，便于標識和管理。3.排序：對同一類信息按照時間順序或重要程度進行排序。4.摘要：對重要信息進行簡要概括，以便快速了解信息的核心內容。（三）整理流程1.稅務執法人員收集完信息后，應及時將信息提交給信息管理部門。2.信息管理部門對接收的信息進行初步審核，檢查信息的完整性和準確性。3.按照整理原則和方法對信息進行分類、編號、排序和摘要處理。4.將整理好的信息存儲到相應的數據庫或文檔中。四、稅務執法信息的存儲（一）存儲方式1.電子存儲：利用稅務信息管理系統、數據庫等電子設備存儲稅務執法信息。2.紙質存儲：對一些重要的原始資料、文件等進行紙質歸檔存儲。（二）存儲要求1.電子存儲應采用安全可靠的存儲設備和存儲環境，定期進行備份，防止數據丟失。2.紙質存儲應建立專門的檔案庫，按照檔案管理的要求進行分類存放，確保檔案的安全和完整。3.對存儲的稅務執法信息應設置訪問權限，只有經過授權的人員才能訪問。（三）存儲期限1.一般稅務執法信息的存儲期限為[X]年，自信息產生之日起計算。2.涉及稅收違法行為的信息存儲期限為[X]年，自處理決定執行完畢之日起計算。3.對國家法律法規有明確規定存儲期限的，按照規定執行。五、稅務執法信息的使用（一）使用目的1.為稅務執法決策提供依據，提高執法的科學性和準確性。2.用于稅收征管工作，加強對納稅人的管理和服務。3.作為稅務部門內部考核和監督的依據。（二）使用權限1.稅務執法人員根據工作需要，經授權可以查詢和使用相關稅務執法信息。2.信息管理部門負責對信息的使用進行審核和監督，確保信息的合理使用。3.其他部門或機構因工作需要使用稅務執法信息的，應按照規定辦理審批手續。（三）使用方式1.查詢：通過稅務信息管理系統或檔案庫查詢所需的稅務執法信息。2.分析：對稅務執法信息進行數據分析，為執法決策提供支持。3.報告：根據稅務執法信息撰寫相關報告，向上級部門或其他相關方匯報工作情況。（四）使用要求1.使用稅務執法信息時應遵循合法、合規、合理的原則，不得濫用信息。2.對涉及納稅人商業秘密和個人隱私的信息，應嚴格保密，不得泄露。3.使用信息后應及時歸還或銷毀，防止信息丟失或泄露。六、稅務執法信息的共享（一）共享原則1.依法共享原則：按照國家法律法規和稅務部門的規定進行信息共享。2.安全保密原則：確保共享信息的安全，防止信息泄露。3.需求導向原則：根據工作實際需求，確定共享的信息內容和范圍。（二）共享范圍1.與上級稅務部門共享稅務執法工作的進展情況、重大案件處理結果等信息。2.與其他相關部門（如財政、工商、銀行等）共享納稅人的部分稅務信息，以加強協同管理。3.在稅務系統內部，根據工作需要，在不同地區、不同部門之間共享稅務執法信息。（三）共享方式1.網絡傳輸：通過稅務信息管理系統的網絡平臺進行信息共享。2.數據接口：與其他部門或機構建立數據接口，實現信息的自動交換。3.文件共享：以電子文件或紙質文件的形式進行信息共享。（四）共享流程1.提出共享需求：由稅務部門內部的相關部門或人員提出信息共享的需求。2.審核批準：信息管理部門對共享需求進行審核，報經主管領導批準。3.共享實施：按照確定的共享方式和范圍進行信息共享操作。4.記錄備案：對信息共享的過程和結果進行記錄備案，以便跟蹤和查詢。七、稅務執法信息的保密（一）保密范圍1.國家秘密：涉及國家安全和利益的稅務執法信息。2.商業秘密：納稅人的商業秘密，如財務數據、經營策略等。3.個人隱私：納稅人及相關人員的個人隱私信息，如身份證號碼、聯系方式等。（二）保密措施1.建立保密制度，明確保密責任和保密要求。2.對接觸保密信息的人員進行保密培訓，簽訂保密協議。3.采取技術手段，如加密存儲、訪問控制等，保障保密信息的安全。4.對保密信息的存儲、傳輸、使用等環節進行嚴格監控和管理。（三）保密期限保密期限按照國家法律法規和稅務部門的規定執行，一般與信息的存儲期限相同。（四）保密監督與檢查1.信息管理部門負責對稅務執法信息的保密工作進行監督檢查。2.定期對保密制度的執行情況進行評估，發現問題及時整改。3.對違反保密規定的行為，依法依規進行處理。八、稅務執法信息的銷毀（一）銷毀條件1.稅務執法信息已超過存儲期限。2.信息已失去保存價值。3.因其他原因需要銷毀的信息。（二）銷毀方式1.電子信息的銷毀：采用數據擦除、物理損壞等方式進行銷毀，確保數據無法恢復。2.紙質信息的銷毀：通過粉碎、焚燒等方式進行銷毀。（三）銷毀流程1.提出銷毀申請：由信息管理部門或相關業務部門提出信息銷毀申請。2.審核批準：經主管領導審核批準后，確定銷毀方式和時間。3.實施銷毀：按照批準的銷毀方式進行信息銷毀操作。4.記錄備案：對信息銷毀的過程和結果進行記錄備案，保存相關資料。九、監督與考核（一）監督機制1.信息管理部門負責對稅務執法信息管理工作進行日常監督，檢查信息的收集、整理、存儲、使用、共享、保密及銷毀等環節是否符合規定。2.設立內部監督舉報渠道，接受稅務執法人員和納稅人對信息管理工作的監督舉報。3.定期對稅務執法信息管理工作進行內部審計，發現問題及時整改。（二）考核指標1.信息收集的完整性和準確性。2.信息整理的規范性和及時性。3.信息存儲的安全性和可靠性。4.信息使用的合理性和有效性。5.信息共享的合法性和合規性。6.信息保密工作的落實情況。7.信息銷毀的及時性和徹底性。（三）考核方式1.定期考核：按照一定的周期對稅務執法信息管理工作進行全面考核。2.不定期抽查：對信息管理工作的重點環節和關鍵崗位