中小學內控管理制度總則制度目的本制度旨在加強中小學內部管理，規范各項工作流程，提高教育教學質量，保障學校資產安全，確保學校各項事業健康、穩定、可持續發展。通過建立健全內部控制體系，有效防范和化解學校運行過程中的各類風險，提高學校管理效率和公信力，為師生創造良好的教育教學環境。適用范圍本制度適用于學校各部門、各年級組、各班級以及全體教職員工。涵蓋學校的教學管理、行政管理、財務管理、資產管理、后勤服務等各個方面。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和教育政策，確保學校各項工作在法律框架內運行。2.全面性原則：內部控制覆蓋學校所有業務活動和管理環節，做到無死角、無遺漏。3.制衡性原則：在崗位設置、職責分工、業務流程等方面相互制約、相互監督，避免權力過度集中。4.適應性原則：根據學校發展戰略、外部環境變化和內部管理需求，及時調整和完善內部控制制度。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡控制成本與控制效益，以適當的控制成本實現最佳的控制效果。組織架構與職責分工學校管理層1.校長全面負責學校的行政管理和教育教學工作，是學校內部控制的第一責任人。審批學校重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用。監督學校內部控制制度的執行情況，對內部控制的有效性負責。2.副校長協助校長開展工作，分管學校的教學、德育、后勤等具體工作。根據分工，負責相應業務領域的內部控制工作，制定具體的控制措施并組織實施。定期向校長匯報分管工作的內部控制情況，及時發現和解決存在的問題。職能部門1.教務處負責學校教學計劃的制定、實施和管理，組織教學研究和教學改革活動。承擔教師教學工作的安排、考核和評價，學生學籍管理，教材征訂與發放等工作。建立健全教學業務流程的內部控制，確保教學秩序正常，教學質量穩步提高。2.德育處負責學校德育工作計劃的制定和組織實施，開展學生思想政治教育、品德教育和心理健康教育。管理學生日常行為規范，組織班級建設和班主任隊伍建設，處理學生違紀事件。加強德育工作流程的內部控制，培養學生良好的道德品質和行為習慣。3.總務處負責學校后勤保障工作，包括校園建設與維護、物資采購與管理、食堂與宿舍管理、水電暖供應等。建立健全后勤業務的內部控制制度，規范物資采購、資產保管、經費使用等流程，保障學校后勤工作安全、高效運行。4.財務處貫徹執行國家財經法規和財務制度，負責學校財務管理和會計核算工作。編制學校年度預算和決算，管理學校資金，進行財務分析和財務監督。建立嚴格的財務內部控制體系，確保財務信息真實、準確、完整，防范財務風險。崗位設置與職責1.根據內部控制的要求，合理設置各部門崗位，明確崗位職責和任職條件。2.不相容崗位相互分離，如財務審批與會計核算、物資采購與驗收保管、項目決策與執行等崗位不得由同一人兼任。3.各崗位人員應具備相應的專業知識和技能，嚴格履行崗位職責，遵守職業道德規范。教學管理內部控制教學計劃制定與執行1.教務處根據學校發展規劃和教育教學要求，制定學年、學期教學計劃。教學計劃應明確教學目標、教學內容、教學進度、教學方法和考核方式等。2.各學科組根據教學計劃，組織教師編寫課程教學大綱和教案。教學大綱和教案應經學科組長審核，教務處備案。3.教師應嚴格按照教學計劃和教案開展教學活動，不得擅自調整教學內容和進度。教務處定期對教學計劃執行情況進行檢查和評估，確保教學工作有序進行。課堂教學管理1.建立課堂教學巡查制度，教務處和年級組定期對課堂教學情況進行巡查，檢查教師教學紀律、學生出勤情況和課堂秩序等。2.教師應嚴格遵守教學紀律，按時上下課，不得隨意停課、調課。如有特殊情況需要停課、調課，應提前按規定程序辦理審批手續。3.加強對學生課堂學習的管理，培養學生良好的學習習慣和課堂紀律。對違反課堂紀律的學生，教師應及時進行教育和處理，并與班主任溝通協調。教學質量監控與評價1.建立多元化的教學質量監控體系，通過課堂教學評價、學生學業成績考核、教學成果評估等方式，全面監控教學質量。2.定期開展學生評教活動，了解學生對教師教學的意見和建議，作為教師教學質量評價的重要依據。3.組織教師開展教學反思和教學研討活動，總結教學經驗，查找教學中存在的問題，不斷改進教學方法和提高教學質量。4.對教學質量優秀的教師和學科組進行表彰和獎勵，對教學質量不達標的教師進行督促整改或采取相應的處理措施。學生學籍管理1.嚴格執行國家學籍管理規定，做好學生入學、轉學、休學、復學、退學等學籍變動的審核和辦理工作。2.建立健全學生學籍檔案，及時更新學生學籍信息，確保學籍檔案的真實、完整和規范。3.加強對學籍數據的安全管理，防止學籍信息泄露和濫用。行政管理內部控制學校決策機制1.建立健全學校決策制度，明確決策機構、決策程序和決策責任。學校重大決策應通過校長辦公會、教職工代表大會等形式進行集體研究決定。2.決策過程應充分發揚民主，廣泛征求意見，進行科學論證和風險評估。決策事項應形成會議紀要，并按照規定進行存檔。3.加強對決策執行情況的跟蹤和監督，確保決策得到有效落實。對決策執行過程中出現的問題，應及時進行調整和糾正。公文管理1.規范公文處理流程，明確公文的起草、審核、簽發、登記、傳閱、歸檔等環節的要求和責任。2.嚴格控制公文數量，提高公文質量，確保公文內容準確、格式規范、傳遞及時。3.加強對公文的保密管理，嚴格執行公文傳閱范圍和借閱制度，防止公文丟失、泄密等情況發生。會議管理1.合理安排會議，精簡會議數量，提高會議效率。會議應提前確定主題、議程和參會人員，并提前通知。2.做好會議記錄，準確記錄會議內容、討論情況和決議事項。會議記錄應妥善保管，以備查閱。3.加強對會議決議執行情況的跟蹤和檢查，確保會議精神得到貫徹落實。印章管理1.建立印章管理制度，明確印章的種類、使用范圍、保管人員和使用審批程序。2.嚴格印章使用審批，未經批準不得擅自使用印章。印章使用應進行登記，注明使用時間、用途、批準人等信息。3.加強印章保管，確保印章安全。印章保管人員不得將印章轉借他人或帶出保管場所。財務管理內部控制預算管理1.學校應按照國家有關規定，結合學校事業發展規劃和年度工作計劃，編制年度預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和完整性。2.加強預算執行管理，嚴格按照預算安排支出，不得擅自調整預算。確需調整預算的，應按照規定程序進行審批。3.定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現預算執行中存在的問題，并采取有效措施加以解決。收入管理1.學校各項收入應嚴格按照國家規定的收費項目和收費標準收取，不得擅自設立收費項目、提高收費標準或變相收費。2.加強對收費票據的管理，統一使用財政部門監制的收費票據，確保票據開具規范、準確、完整。3.建立健全收入臺賬，及時記錄各項收入的收取情況，做到賬賬相符、賬實相符。加強對收入的核算和監督，確保收入及時足額上繳財政。支出管理1.學校應建立健全支出管理制度，明確支出審批權限和審批程序。各項支出應嚴格按照預算安排和財務制度規定執行，不得超預算支出或無預算支出。2.加強對支出憑證的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。支出憑證應具備完整的審批手續，包括經辦人、證明人、審批人簽字等。3.嚴格控制“三公”經費支出，規范公務接待、公務用車、因公出國（境）等費用的管理，確保費用支出符合規定標準。4.加強對專項資金的管理，確保專項資金專款專用，提高資金使用效益。專項資金使用應按照規定的項目和用途進行，不得截留、挪用或擠占。資產管理1.建立健全學校資產管理制度，明確資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環節的管理要求和責任。2.加強資產購置管理，按照政府采購規定和學校實際需要，合理編制資產購置計劃，嚴格執行采購程序，確保資產購置的質量和效益。3.做好資產驗收工作，對購置的資產進行嚴格驗收，確保資產數量、質量、規格等符合要求。驗收合格后，及時辦理資產入賬手續。4.加強資產保管和使用管理，定期對資產進行清查盤點，確保資產安全完整。建立資產使用登記制度，明確資產使用人責任，防止資產丟失、損壞或擅自處置。5.規范資產處置行為，按照規定程序對閑置資產、報廢資產等進行處置。資產處置收入應及時足額上繳財政。財務監督1.學校應建立健全財務監督制度，加強對財務收支、預算執行、資產管理等情況的監督檢查。2.定期開展內部審計工作，對學校財務收支和經濟活動進行審計監督，及時發現和糾正存在的問題。3.加強對財務人員的培訓和管理，提高財務人員的業務水平和職業道德素質，確保財務工作規范、有序進行。后勤服務內部控制物資采購管理1.建立物資采購管理制度，明確采購計劃編制、采購方式選擇、采購合同簽訂、采購驗收等環節的管理要求和責任。2.加強采購計劃管理，根據學校教學、行政和后勤工作需要，合理編制物資采購計劃。采購計劃應經相關部門審核和領導審批。3.規范采購方式選擇，根據采購金額和采購性質，按照政府采購規定選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等。4.加強采購合同管理，采購合同應明確雙方的權利和義務、采購物資的規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。采購合同簽訂前應進行審核，確保合同合法有效。5.做好采購驗收工作，采購物資到貨后，應及時組織相關人員進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續；驗收不合格的，應及時與供應商協商處理。食堂管理1.建立健全食堂管理制度，加強對食堂食品安全、環境衛生、飯菜質量、成本控制等方面的管理。2.嚴格食堂從業人員管理，食堂從業人員應持健康證上崗，定期進行健康檢查和培訓。3.加強食堂食材采購管理，確保食材來源安全可靠。食材采購應實行定點采購、集中配送，嚴格索證索票制度。4.做好食堂飯菜質量監管，制定科學合理的食譜，保證飯菜營養均衡、口味適宜。定期開展師生滿意度調查，及時改進食堂工作。5.加強食堂成本核算和財務管理，嚴格控制食堂經費支出，確保食堂收支平衡，略有結余。宿舍管理1.建立宿舍管理制度，加強對學生宿舍的安全、衛生、紀律等方面的管理。2.配備專職宿舍管理人員，負責學生宿舍的日常管理和服務工作。宿舍管理人員應定期對宿舍進行巡查，及時發現和處理學生宿舍存在的問題。3.加強學生宿舍安全管理，做好宿舍設施設備的維護和檢查，確保宿舍水電安全。加強對學生的安全教育，提高學生的安全意識和自我防范能力。4.做好學生宿舍衛生管理，定期組織學生打掃宿舍衛生，保持宿舍整潔干凈。制定宿舍衛生檢查標準，定期進行檢查和評比。5.加強學生宿舍紀律管理，規范學生作息時間，嚴禁學生在宿舍內使用違規電器、吸煙、酗酒等行為。對違反宿舍紀律的學生，應及時進行教育和處理。風險管理與內部審計風險識別與評估1.學校應建立風險識別與評估機制，定期對學校面臨的內外部風險進行識別和評估。2.風險識別應涵蓋教學管理、行政管理、財務管理、后勤服務等各個領域，包括政策風險、市場風險、信用風險、操作風險等。3.采用科學的風險評估方法，如定性評估、定量評估等，對識別出的風險進行分析和評價，確定風險等級和風險應對策略。風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險承受等。2.對于高風險事項，應采取風險規避策略，如停止相關業務活動或調整業務流程；對于中風險事項，應采取風險降低策略，如加強內部控制、完善管理制度等；對于低風險事項，可采取風險承受策略，同時密切關注風險變化情況。3.定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整和完善風險應對策略，確保風險得到有效控制。內部審計1.學校應設立獨立的內部審計機構或配備專職內部審計人員，負責對學校內部控制制度的執行情況進行審計監督。2.內部審計機構應制定年度審計計劃，明確審計目標、審計范圍、審計重點和審計時間安排。審計計劃應報學校領導批準后實施。3.內部審計人員應按照審計程序和審計方法，對學校財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計。審計結束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議。4.加強對審計發現問題