提綱一多層次資本市場(chǎng)體系的法律架構(gòu)二創(chuàng)業(yè)板的定位問(wèn)題三持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間問(wèn)題四主要資產(chǎn)權(quán)屬問(wèn)題五主營(yíng)業(yè)務(wù)問(wèn)題六實(shí)際控制人問(wèn)題七財(cái)務(wù)指標(biāo)問(wèn)題八持續(xù)盈利能力問(wèn)題九稅收問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師2一多層次資本市場(chǎng)體系的法律架構(gòu)2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師3二創(chuàng)業(yè)板的定位問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師4三持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師5四主要資產(chǎn)權(quán)屬問(wèn)題第九條

發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。房屋？土地使用權(quán)？商標(biāo)／專(zhuān)利／非專(zhuān)利／軟件著作權(quán)？廠(chǎng)房租賃？2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師6五主營(yíng)業(yè)務(wù)問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師7六實(shí)際控制人問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師8六實(shí)際控制人問(wèn)題－多人共同控制情形發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

〔一〕每人都必須直接持有公司股份和/或者間接支配公司股份的表決權(quán)；

〔二〕發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作；

〔三〕多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確，有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確，該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的，共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更；

〔四〕發(fā)行審核部門(mén)根據(jù)發(fā)行人的具體情況認(rèn)為發(fā)行人應(yīng)該符合的其他條件。

發(fā)行人及其保薦人和律師應(yīng)當(dāng)提供充分的事實(shí)和證據(jù)證明多人共同擁有公司控制權(quán)的真實(shí)性、合理性和穩(wěn)定性，沒(méi)有充分、有說(shuō)服力的事實(shí)和證據(jù)證明的，其主張不予認(rèn)可。相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門(mén)可將該等情形作為判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)的重要因素。

如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。

發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的，比照前款規(guī)定執(zhí)行。2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師9六實(shí)際控制人問(wèn)題－不存在實(shí)際控制人情形2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師10六實(shí)際控制人問(wèn)題－國(guó)企重組情形2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師11七財(cái)務(wù)指標(biāo)問(wèn)題第十二條

發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)符合以下要求：〔一〕最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于一千萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于五百萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于百分之三十。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)；〔二〕發(fā)行前凈資產(chǎn)不少于兩千萬(wàn)元；〔三〕最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損；〔四〕發(fā)行后股本總額不少于三千萬(wàn)元。2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師12八持續(xù)盈利能力問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師13九稅收問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師14十重大或有事項(xiàng)問(wèn)題第二十二條

發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。第十五條

發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。公司以下對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。

〔一〕本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,到達(dá)或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；

〔二〕公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，到達(dá)或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；

〔三〕為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

〔四〕單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

〔五〕對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師152025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師16十二“五獨(dú)立〞問(wèn)題－同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易第十七條

發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師17十三公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師182025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師19十四董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師20十五重大違法行為問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師21十五重大違法行為問(wèn)題－“公開(kāi)發(fā)行〞的界定2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師22十五重大違法行為問(wèn)題－環(huán)保問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師23十六募集資金運(yùn)用問(wèn)題2025/6/25廣東君言律師事務(wù)所曹平生律師24十七招股說(shuō)明書(shū)的簽署問(wèn)題第四十條

發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽名、蓋章，保證招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)