砂石公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于砂石公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，不得遺漏重要事項(xiàng)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金計(jì)劃等。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用、調(diào)度和管理，確保資金安全和合理使用。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃等工作。5.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)資料的完整和安全。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。協(xié)調(diào)與其他部門(mén)的關(guān)系，參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和晉升等工作。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)等工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和財(cái)務(wù)印章等。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和其他財(cái)務(wù)工作。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備中級(jí)及以上會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格。2.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。3.具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析、資金管理和稅務(wù)籌劃能力。4.具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。5.熟練使用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（三）財(cái)務(wù)憑證管理1.財(cái)務(wù)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制的，用以證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書(shū)面證明；記賬憑證是根據(jù)原始憑證編制的，用以確定會(huì)計(jì)分錄，作為記賬依據(jù)的書(shū)面證明。2.財(cái)務(wù)憑證的填制應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確。3.原始憑證應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。4.記賬憑證應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：憑證編號(hào)、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章等。5.財(cái)務(wù)憑證應(yīng)及時(shí)傳遞、審核和裝訂，確保財(cái)務(wù)憑證的安全和完整。（四）財(cái)務(wù)賬簿管理1.公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.財(cái)務(wù)賬簿應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。3.財(cái)務(wù)賬簿的登記應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆（銀行的復(fù)寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě)。4.財(cái)務(wù)賬簿應(yīng)定期結(jié)賬，結(jié)賬前應(yīng)將本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬，并核對(duì)賬目。結(jié)賬時(shí)，應(yīng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額，并在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”或“本年累計(jì)”字樣，同時(shí)在下面通欄劃單紅線或雙紅線。5.財(cái)務(wù)賬簿應(yīng)定期打印，裝訂成冊(cè)，并由專(zhuān)人保管。（五）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的財(cái)務(wù)賬簿和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋公司所有部門(mén)和所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保預(yù)算的完整性。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于充分的市場(chǎng)調(diào)研和歷史數(shù)據(jù)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。4.靈活性原則：預(yù)算應(yīng)具有一定的靈活性，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和公司發(fā)展的需要。（二）預(yù)算編制流程1.每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定年度預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的范圍、方法、時(shí)間要求等。2.各部門(mén)根據(jù)公司預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見(jiàn)，并反饋給各部門(mén)。4.各部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的調(diào)整意見(jiàn)，對(duì)本部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，并再次報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)將各部門(mén)修改后的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。6.公司負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后的年度預(yù)算草案，作為公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算正式下達(dá)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和謹(jǐn)慎性原則。2.預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)提出，說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和調(diào)整的金額等，并附相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。4.公司負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，作為公司預(yù)算調(diào)整的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。五、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資發(fā)展的需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.公司在資金籌集過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保資金籌集的合法性和合規(guī)性。4.公司應(yīng)建立資金籌集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)資金籌集過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，確保資金籌集的安全性。（二）資金使用1.公司資金使用應(yīng)遵循安全性、效益性和合理性原則。2.公司應(yīng)建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權(quán)限。3.資金使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金計(jì)劃，編制資金使用申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。5.公司負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后的資金使用申請(qǐng)，作為資金支付的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行資金支付。（三）資金調(diào)度1.公司應(yīng)建立資金調(diào)度管理制度，加強(qiáng)資金調(diào)度的計(jì)劃性和合理性。2.資金調(diào)度應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資發(fā)展的需要，合理安排資金的使用方向和使用時(shí)間。3.資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、效益性和及時(shí)性原則，確保資金的合理流動(dòng)和有效使用。4.資金調(diào)度申請(qǐng)應(yīng)由資金使用部門(mén)提出，說(shuō)明資金調(diào)度的原因、調(diào)度的金額和調(diào)度的時(shí)間等，并附相關(guān)證明材料。5.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金調(diào)度申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。6.公司負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后的資金調(diào)度申請(qǐng)，作為資金調(diào)度的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行資金調(diào)度。（四）資金結(jié)算1.公司應(yīng)建立資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。2.資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。3.公司在資金結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保資金結(jié)算的合法性和合規(guī)性。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算票據(jù)的管理，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和安全性。（五）資金內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金審批制度、資金使用管理制度、資金調(diào)度管理制度、資金結(jié)算管理制度等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保資金內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循相關(guān)性、合理性、真實(shí)性和及時(shí)性原則。（二）成本費(fèi)用分類(lèi)1.公司成本費(fèi)用分為生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.生產(chǎn)成本是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。3.銷(xiāo)售費(fèi)用是指公司為銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。4.管理費(fèi)用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。5.財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理，降低成本費(fèi)用水平。2.成本費(fèi)用控制制度應(yīng)包括成本費(fèi)用預(yù)算制度、成本費(fèi)用核算制度、成本費(fèi)用分析制度、成本費(fèi)用考核制度等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算的編制和執(zhí)行，確保成本費(fèi)用預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用核算的管理，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用分析的管理，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。6.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用考核的管理，建立成本費(fèi)用考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門(mén)和各崗位的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納稅款。（二）稅務(wù)申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，定期進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，如實(shí)申報(bào)納稅事項(xiàng)。2.稅務(wù)申報(bào)應(yīng)包括增值稅申報(bào)、企業(yè)所得稅申報(bào)、個(gè)人所得稅申報(bào)等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)申報(bào)的管理，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）稅款繳納1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)繳納稅款，確保稅款繳納的合法性和合規(guī)性。2.稅款繳納應(yīng)包括增值稅繳納、企業(yè)所得稅繳納、個(gè)人所得稅繳納等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅款繳納的管理，確保稅款繳納的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（四）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)建立稅務(wù)籌劃管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃的管理和研究，合理降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性、合理性和謹(jǐn)慎性原則。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃方案的制定和實(shí)施，確保稅務(wù)籌劃方案的可行性和有效性。（五）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取有效措施加以控制。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的有效實(shí)施。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制等方面的審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的整改落實(shí)，確保內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)得到有效執(zhí)行。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。2.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供必要的資料和協(xié)助。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部審計(jì)報(bào)告的分析和研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并采取有效措施加以改進(jìn)。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和管理。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費(fèi)用控制情況、稅務(wù)申報(bào)繳納情況等方面的監(jiān)督。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的有效實(shí)施。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金計(jì)劃、稅務(wù)申報(bào)資料、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度等。（二）財(cái)務(wù)檔案整理1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類(lèi)別、年度、月份等進(jìn)行分類(lèi)整理，并編制檔案目錄。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，并在封面上注明檔案名稱(chēng)、年度、月份、保管期限等。（三）財(cái)務(wù)檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案