石藥公司存貨管理制度總則1.目的為加強石藥公司存貨管理，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，保證公司生產經營活動的順利進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于石藥公司總部及所屬各子公司、分公司的存貨管理活動，包括原材料、在產品、產成品、周轉材料等各類存貨的采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節。3.基本原則準確性原則：存貨的記錄和核算應準確無誤，確保賬實相符。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。及時性原則：存貨的采購、驗收、存儲、發出等環節應及時處理，避免積壓或短缺。效益性原則：在保證存貨滿足生產經營需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。存貨管理職責分工1.采購部門負責存貨采購計劃的制定與執行，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單的執行情況，確保按時、按質、按量到貨。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作。建立存貨臺賬，定期盤點存貨，保證賬實相符。做好存貨的安全防護工作，防止存貨損壞、變質、丟失等情況發生。3.生產部門根據生產計劃，合理安排存貨的領用，確保生產的順利進行。及時反饋生產過程中存貨的短缺或剩余情況，協助倉儲部門進行存貨管理。4.財務部門負責存貨的核算與監督，定期進行賬賬核對、賬實核對。參與存貨采購計劃的審核，控制存貨采購成本。對存貨的盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。5.質量部門負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保存貨符合質量標準。對生產過程中的存貨質量進行監控，防止不合格產品流入下一環節。存貨采購管理1.采購計劃采購部門應根據公司的生產經營計劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購的存貨品種、數量、規格、采購時間等內容。采購計劃需經相關部門審核，如生產部門確認生產需求，財務部門審核資金預算等，確保采購計劃的合理性和可行性。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估與選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。定期對供應商進行考核，對于考核不合格的供應商，應及時采取措施，如暫停合作、更換供應商等。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購價格、交貨方式、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。3.采購訂單執行采購部門根據采購計劃下達采購訂單，并跟蹤訂單的執行情況。及時與供應商溝通協調，解決采購過程中出現的問題，如交貨延遲、質量不符等。采購到貨后，采購部門應及時通知倉儲部門進行驗收。存貨驗收入庫管理1.驗收準備倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收前的準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。質量部門應根據存貨的質量標準，制定驗收方案，明確驗收的項目、方法和標準。2.驗收程序驗收人員按照驗收方案對到貨的存貨進行數量、質量、規格等方面的驗收。對于需要檢驗的存貨，質量部門應進行抽樣檢驗，并出具檢驗報告。驗收合格的存貨，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門與供應商協商處理。3.入庫手續倉儲部門根據驗收結果，將驗收合格的存貨辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應注明存貨的品種、數量、規格、入庫時間等信息。入庫單一式多聯，分別傳遞給采購部門、財務部門、生產部門等相關部門，作為記賬、付款、領料等的依據。存貨存儲保管管理1.倉庫規劃與布局倉儲部門應根據存貨的特點、類別、用途等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、產成品區、周轉材料區等。對不同存儲區域應設置明顯的標識，便于存貨的查找和管理。2.存貨存儲方式根據存貨的性質和特點，選擇合適的存儲方式，如常溫存儲、冷藏存儲、密封存儲等。對于易燃易爆、有毒有害等危險存貨，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。3.存貨保管措施倉儲人員應定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的數量、質量、狀態等符合要求。做好倉庫的防潮、防火、防盜、防蟲等工作，保證存貨的安全存儲。對于易損壞、易變質的存貨，應采取特殊的保管措施，如定期翻曬、更換包裝等。4.庫存臺賬管理倉儲部門應建立庫存臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，包括日期、憑證號、存貨名稱、數量、規格、來源、去向等信息。庫存臺賬應定期與財務部門的存貨明細賬進行核對，確保賬賬相符。存貨發出管理1.領料制度生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明所需存貨的品種、數量、規格等信息。領料單需經相關負責人審批。倉儲部門根據審批后的領料單進行發料，并在領料單上簽字確認。發料時應遵循先進先出的原則。領料單一式多聯，分別傳遞給生產部門、倉儲部門、財務部門等相關部門，作為記賬、核算成本等的依據。2.銷售發貨管理銷售部門根據銷售合同開具發貨單，通知倉儲部門發貨。發貨單應注明客戶名稱、存貨名稱、數量、規格、發貨時間等信息。倉儲部門按照發貨單的要求進行備貨、包裝、發運等工作，并將發貨情況及時反饋給銷售部門。財務部門根據發貨單確認銷售收入，并進行相應的賬務處理。存貨盤點管理1.盤點計劃財務部門應定期組織存貨盤點工作，制定盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內容。盤點計劃需經公司管理層批準后實施。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃對存貨進行實地盤點，記錄存貨的實際數量、狀態等信息。在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行記錄。3.盤點結果處理盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，說明盤點的情況、賬實差異及原因分析等內容。財務部門根據盤點報告進行賬務處理，調整存貨賬面價值，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應按照公司相關規定進行審批處理，涉及責任賠償的，應追究相關人員的責任。存貨核算管理1.核算方法財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更；如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.賬務處理財務部門應根據存貨的采購、驗收入庫、發出、盤點等業務，及時進行賬務處理，確保存貨核算的準確性。定期對存貨明細賬進行核對，與庫存臺賬、倉庫實物進行賬賬、賬實核對，發現問題及時查找原因并處理。3.財務報表披露財務部門應在財務報表中準確披露存貨的金額、類別、計價方法等信息，確保財務報表的真實性和完整性。存貨風險管理1.風險識別與評估各部門應定期對存貨管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如市場價格波動風險、存貨積壓風險、存貨短缺風險、質量風險、安全風險等。根據風險評估的結果，確定風險的等級和影響程度。2.風險應對措施針對不同的風險，制定相應的風險應對措施。如對于市場價格波動風險，可通過簽訂套期保值合同等方式進行規避；對于存貨積壓風險，可優化生產計劃、加強銷售管理等；對于存貨短缺風險，可建立安全庫存、加強供應商管理等；對于質量風險，應加強質量檢驗和控制；對于安全風險，應完善安全管理制度和防護措施。3.風險