稅收違法舉報管理制度一、總則（一）目的為了加強公司稅收管理，規范稅收違法舉報行為，維護公司合法權益，根據國家稅收法律法規及相關規定，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部員工、外部合作單位及個人對公司稅收違法違規行為的舉報管理。（三）基本原則1.依法依規原則：舉報管理工作應嚴格遵守國家稅收法律法規及相關政策規定。2.保護舉報人原則：切實保護舉報人的合法權益，對舉報人信息嚴格保密。3.及時處理原則：對舉報事項及時進行調查核實，依法依規處理，并及時反饋處理結果。二、舉報受理（一）受理部門公司設立稅收違法舉報受理專崗，設在財務部門，負責統一接收稅收違法舉報信息。（二）舉報方式1.書面形式：舉報人可通過信函、電子郵件等方式向受理專崗提交舉報材料，舉報材料應包括被舉報人的基本信息、違法事實及相關證據等。2.口頭形式：舉報人可直接撥打受理專崗電話進行口頭舉報，受理專崗應做好記錄，并要求舉報人在規定時間內提交書面舉報材料。（三）受理條件1.舉報事項屬于稅收違法違規行為，且有明確的被舉報人。2.有具體的違法事實及相關證據材料。3.舉報事項不屬于已由稅務機關等相關部門處理終結的情況。（四）受理流程1.受理專崗收到舉報材料或接到口頭舉報后，應及時對舉報內容進行初步審查。2.對于符合受理條件的舉報，受理專崗應予以登記，并向舉報人出具受理回執，告知舉報人舉報已被受理及處理流程和預計反饋時間。3.對于不符合受理條件的舉報，受理專崗應向舉報人說明理由，并做好解釋工作。三、舉報調查（一）調查小組組成成立由財務部門負責人牽頭，審計、法務等相關部門人員組成的舉報調查小組，負責對舉報事項進行調查核實。（二）調查措施1.查閱資料：調查小組有權查閱公司財務賬目、稅務申報資料、合同協議等相關文件資料。2.詢問相關人員：對被舉報人及其他相關人員進行詢問，要求其對舉報事項作出說明，并提供相關證據。3.實地核查：根據需要對相關業務活動、場所等進行實地核查。（三）調查期限調查小組應在受理舉報后的[X]個工作日內開展調查工作，并在[X]個工作日內完成調查核實，特殊情況經批準可適當延長。（四）調查要求1.調查人員應嚴格遵守調查程序和工作紀律，客觀公正地開展調查工作。2.調查過程中應做好記錄，收集的證據材料應真實、合法、有效。3.調查人員與舉報人、被舉報人有利害關系的，應當回避。四、舉報處理（一）處理方式1.經查實有稅收違法違規行為的：根據違法違規情節輕重，依法依規采取補繳稅款、滯納金、罰款等措施，并對相關責任人進行問責。2.經查實無稅收違法違規行為的：向舉報人反饋調查結果，消除影響。3.舉報事項涉及其他違法違規行為的：及時移送相關部門處理。（二）處理決定1.調查小組根據調查結果提出處理建議，報公司管理層審批。2.公司管理層根據審批結果作出處理決定，并及時通知舉報人、被舉報人及相關部門。（三）處理結果執行1.對于需要補繳稅款、滯納金、罰款等的處理決定，財務部門應及時按照規定執行。2.對于對相關責任人的問責決定，人事部門應按照公司人事管理制度執行。五、舉報人保護（一）信息保密1.受理專崗及調查小組成員應對舉報人信息嚴格保密，不得泄露舉報人姓名、聯系方式、舉報內容等信息。2.在調查過程中，如需與舉報人溝通，應采取適當方式，避免暴露舉報人身份。（二）禁止打擊報復1.嚴禁任何單位和個人對舉報人進行打擊報復。2.如發現有打擊報復舉報人行為的，公司將依法依規嚴肅處理，追究相關責任人的責任。（三）獎勵措施對于舉報稅收違法違規行為經查實并為公司挽回重大損失的舉報人，公司將給予一定的物質獎勵，具體獎勵標準另行制定。六、反饋與監督（一）反饋機制1.處理結果作出后，受理專崗應及時向舉報人反饋處理情況，反饋方式包括書面通知、電話溝通等。2.對于舉報人對處理結果有異議的，應在規定時間內提出申訴，公司將進行復查，并將復查結果及時反饋舉報人。（二）內部監督1.公司內部審計部門應對稅收違法舉報管理工作進行定期監督檢查，確保舉報處理工作依法依規進行。2.對在舉報管理工作中存在違規行為的部門和個人，公司將依法依規追究責任。（三）外部監督接受稅務機關等相關部門的監督指導，積極配合其工作，及時整改存在的問題。七、