監獄系統賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強監獄系統賬戶管理，規范賬戶的開立、使用、變更與撤銷等操作，確保資金安全，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監獄系統內所有涉及資金收付的各類賬戶，包括但不限于基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶的開立、使用等必須符合國家法律法規及相關財務制度的規定。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止資金被盜取、挪用等情況發生。3.規范性原則：嚴格規范賬戶操作流程，確保各項業務辦理準確、及時、合規。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理優化賬戶設置，提高資金使用效益。二、賬戶開立（一）開立依據1.根據監獄系統正常運轉及業務開展的實際需要，如經費收支、物資采購、服刑人員生活保障等，確定賬戶開立的必要性。2.符合國家關于銀行賬戶管理的相關政策法規要求，不得隨意開立賬戶。（二）申請流程1.由相關業務部門根據工作需要提出賬戶開立申請，填寫《監獄系統賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、預計資金流量、擬開戶銀行等信息。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交至監獄財務部門。3.財務部門對申請進行初審，重點審核申請的合理性、合規性，以及與現有賬戶功能的匹配性等。初審通過后，報監獄分管財務領導審批。4.分管財務領導審批同意后，由財務部門統一向監獄所在地銀行提出開戶申請，并按照銀行要求提供相關證明文件和資料，如監獄法人證書、組織機構代碼證、法定代表人身份證等。（三）開戶資料審核1.銀行收到開戶申請后，會對提交的資料進行審核。財務部門應積極配合銀行，確保所提供資料真實、完整、有效。2.對于銀行反饋的資料補充或修改要求，財務部門應及時處理，在規定時間內重新提交審核，直至開戶資料符合銀行要求。（四）賬戶啟用1.經銀行審核通過并完成開戶手續后，財務部門應及時辦理賬戶啟用事宜。2.賬戶啟用前，應確保賬戶信息準確無誤，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，并與銀行進行核對確認。3.啟用賬戶時，需在財務系統中進行相應設置，確保與實際業務流程對接順暢，便于資金的收付核算。三、賬戶使用（一）資金收付規定1.嚴格按照國家財經法規和監獄財務制度辦理資金收付業務。所有收入應及時足額入賬，不得坐支、截留、挪用。2.支出應遵循審批程序，憑合法有效的憑證辦理支付。支付憑證應包括發票、收據、審批單等，且內容必須真實、完整、合規。3.嚴禁通過個人賬戶辦理監獄系統的資金收付業務，確保資金流向清晰、可追溯。（二）支付審批流程1.監獄各項支出應按照預算安排執行，由相關業務部門填寫《費用報銷審批單》或《資金支付審批單》，注明支出事由、金額、支付方式等信息。2.部門負責人對業務的真實性、合理性進行審核簽字。3.財務部門對支出的合規性、準確性進行審核，重點審核是否符合預算、票據是否合法、審批手續是否齊全等。審核通過后，報監獄分管財務領導審批。4.分管財務領導審批同意后，由財務部門辦理資金支付手續。對于重大支出項目，還需按照監獄相關規定提交監獄領導班子會議審議通過。（三）銀行結算方式1.根據業務實際情況，合理選擇銀行結算方式，如支票、匯票、本票、電匯、網上銀行支付等。2.對于支票支付，應嚴格按照支票管理規定填寫支票信息，確保支票的真實性、有效性和安全性。支票的簽發、背書轉讓等操作應符合相關法規要求。3.采用網上銀行支付時，應加強安全管理，設置嚴格的用戶權限和操作密碼。操作人員應妥善保管密碼，不得泄露給他人。在進行網上支付操作時，要仔細核對支付信息，確保支付準確無誤。（四）賬戶余額管理1.財務部門應定期核對賬戶余額，確保賬實相符。每月末至少進行一次銀行賬戶余額與銀行對賬單的核對工作，并編制銀行存款余額調節表。2.對于賬戶余額較大或資金閑置的情況，應根據監獄資金狀況和理財政策，合理安排資金，在確保資金安全的前提下，進行適當的理財操作，提高資金收益。理財操作應選擇正規金融機構，并按照相關規定進行審批和備案。四、賬戶變更（一）變更情形賬戶變更主要包括賬戶名稱、賬號、開戶行、賬戶性質等信息的變更。1.因監獄機構改革、單位名稱變更、行政區劃調整等原因導致賬戶名稱需要變更。2.銀行系統升級、賬號調整等原因致使賬號發生變化。3.監獄辦公地點變動、業務發展需要等情況下開戶行發生變更。4.根據業務需求調整賬戶性質，如將專用賬戶變更為基本賬戶或一般賬戶等。（二）變更申請與審批1.由相關業務部門或財務部門根據實際情況提出賬戶變更申請，填寫《監獄系統賬戶變更申請表》，詳細說明變更原因和變更內容。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交至監獄財務部門。3.財務部門對變更申請進行全面審核，重點審核變更的必要性、合規性以及對財務核算和資金管理的影響等。審核通過后，報監獄分管財務領導審批。4.分管財務領導審批同意后，由財務部門按照銀行要求辦理變更手續，向銀行提交相關證明文件和資料，如變更后的監獄法人證書、組織機構代碼證等。（三）變更手續辦理1.財務部門與銀行溝通協調，按照銀行規定的流程辦理賬戶變更手續。2.變更手續辦理過程中，要確保賬戶資金的安全過渡，避免因變更導致資金收付出現中斷或錯誤。3.變更完成后，財務部門應及時在財務系統中更新賬戶信息，并與銀行再次核對確認，確保賬戶信息準確無誤。五、賬戶撤銷（一）撤銷情形1.監獄因機構撤銷、合并、搬遷等原因不再需要使用該賬戶。2.賬戶因違規操作被銀行責令撤銷。3.其他符合撤銷條件的情況，如賬戶長期閑置且無資金收付業務等。（二）撤銷申請與審批1.由相關業務部門或財務部門提出賬戶撤銷申請，填寫《監獄系統賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因及賬戶情況。2.申請表經部門負責人審核簽字后，提交至監獄財務部門。3.財務部門對撤銷申請進行審核，重點審核賬戶余額情況、未結清的業務事項等。審核通過后，報監獄分管財務領導審批。4.分管財務領導審批同意后，由財務部門負責辦理賬戶撤銷的后續事宜。（三）撤銷手續辦理1.財務部門與銀行聯系，辦理賬戶撤銷手續。在撤銷前，應確保賬戶資金已清理完畢，無未結清的債權債務關系。2.按照銀行要求提交相關資料，如撤銷申請函、賬戶余額對賬單、未使用的空白票據等。3.銀行審核通過后，辦理賬戶銷戶手續，并收回開戶許可證等相關證件。4.財務部門在收到銀行銷戶通知后，及時在財務系統中進行賬戶注銷處理，確保財務數據的準確性和完整性。六、賬戶監督與檢查（一）內部監督1.監獄財務部門應定期對賬戶管理情況進行自查，檢查賬戶的開立、使用、變更、撤銷等操作是否符合本制度規定，是否存在違規行為。2.加強對賬戶資金收付業務的日常監督，審核支付憑證的真實性、合法性、合規性，確保資金使用合理、合規。3.定期對銀行存款余額調節表進行審查，核實未達賬項的真實性和合理性，發現問題及時查明原因并進行處理。（二）審計監督1.監獄審計部門應定期對監獄系統賬戶進行審計，重點審查賬戶管理的內部控制制度執行情況、資金收支的合規性、賬戶設置的合理性等。2.對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。被審計部門應積極配合審計工作，按照要求提供相關資料和信息。（三）外部檢查應對1.積極配合國家有關部門、銀行監管機構等開展的賬戶檢查工作，如實提供賬戶管理相關資料和信息。2.對于外部檢查提出的意見和建議，應認真分析研究，及時整改存在的問題，并將整改情況報告上級主管部門。七、賬戶管理人員職責（一）財務部門負責人職責1.全面負責監獄系統賬戶管理工作，制定和完善賬戶管理制度，并組織實施。2.審核賬戶開立、變更、撤銷等申請，監督賬戶使用情況，確保賬戶管理符合法規和制度要求。3.協調與銀行等相關部門的關系，及時解決賬戶管理過程中出現的問題。（二）賬戶經辦人員職責1.負責具體辦理賬戶開立、使用、變更、撤銷等業務，按照規定流程和要求填寫相關申請表、辦理手續等。2.妥善保管賬戶相關資料和印章，嚴格按照規定使用印章，確保印章使用安全。3.及時核對賬戶資金收付情況，編制銀行存款余額調節表等財務報表，發現異常情況及時報告。（三）其他相關人員職責1.各業務部門應按照預算和審批程序使用賬戶資金，配合財務部門做好賬戶管理相關工作，如提供業務資料、協助核對賬目等。2.審計部門負責對賬戶管理情況進行審計監督，發現問題提出整改意見并跟蹤落實。八、責任追究（一）違規行為界定1.未按規定程序擅自開立、變更、撤銷賬戶。2.違反資金收付規定，如坐支、截留、挪用資金，通過個人賬戶辦理公款收支等。3.因保管不善導致賬戶資料、印章丟失，造成資金安全隱患。4.未嚴格執行賬戶監督檢查制度，對發現的問題未及時整改或隱瞞不報。5.其他違反本制度及國家財經法規的賬戶管理行為。（二）責任追究方式1.對于違規行為情節較輕的，責令相關責任人限期整改，進行批評教育。2.情節較重的，給予警告、記過、記大過等行政處分，并按照規定追回違規資金，造成