科技公司現金管理制度總則1.目的為加強公司現金管理，規范現金結算行為，保證現金的安全與合理使用，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構在經營活動中涉及的現金收支管理。3.基本原則嚴格遵守國家現金管理法規，確保現金收支合法合規。實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。提高資金使用效率，合理安排現金收支，降低資金成本。現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金支付給公司員工的勞動報酬，包括基本工資、績效工資、加班工資、各類津貼及獎金等。2.個人勞務報酬支付給個人的勞務費用，如咨詢費、服務費、稿費、講課費等。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金按照國家相關獎勵政策，頒發給公司員工或外部個人的各類專項獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出如職工的防暑降溫費、冬季取暖費、撫恤金、救濟金等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用于出差期間的交通、住宿、餐飲等費用支出。6.結算起點以下的零星支出結算起點暫定為1000元，結算起點以下的小額支出，如辦公用品采購、小額維修費用等。7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出符合國家現金管理規定的其他特殊支出。現金收付管理1.現金收入管理公司的現金收入應及時入賬，不得坐支現金。銷售貨物、提供勞務等取得的現金收入，必須在當日或規定的時間內送存銀行。收款人員應開具收款收據或發票，并在收據或發票上加蓋公司財務專用章或發票專用章。收款收據或發票應連續編號，使用完畢后及時交回財務部門核銷。對于現金收入的來源，財務人員應進行詳細記錄，包括客戶名稱、收入金額、收入日期等，以便核對和查詢。2.現金支出管理現金支出必須嚴格按照規定的審批程序進行，由經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認。部門負責人對本部門的現金支出進行審核，確保支出的合理性和必要性，并簽字批準。財務負責人對現金支出進行復核，重點審核支出是否符合公司財務制度、審批手續是否齊全、金額計算是否準確等，復核無誤后簽字。公司總經理根據公司財務狀況和資金安排，對重大現金支出進行審批。現金支出應通過銀行轉賬支付，盡量減少現金支付。如因特殊情況需要支付現金的，必須嚴格控制在現金使用范圍內，并按照上述審批程序進行審批。支付現金時，應由出納人員根據審批后的報銷單或借款單支付現金，并要求收款人在付款憑證上簽字確認。現金庫存管理1.庫存現金限額根據公司日常現金支出的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定，具體限額由財務部門提出申請，報公司總經理批準后執行。2.現金保管公司應設置專門的保險柜存放現金，保險柜應放置在安全可靠的地方，配備必要的防盜、防火、防潮設施。出納人員應妥善保管庫存現金，不得將現金隨意存放或帶回家中。下班時，應將現金存入保險柜，并鎖好保險柜。財務部門應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其他指定人員監盤，盤點結果應編制現金盤點表，如有差異應及時查明原因并進行處理。3.現金安全防范加強對現金收付人員的安全教育，提高安全防范意識，防止現金被盜、被搶等事故的發生。在現金收付過程中，應注意觀察周圍環境，確保安全。如發現異常情況，應及時采取措施，并報告公司領導和相關部門。現金核算與監督1.現金核算公司應按照國家統一的會計制度進行現金核算，設置現金總賬和現金日記賬，由出納人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記現金日記賬，每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到賬實相符。財務部門應定期編制現金流量表，反映公司一定時期內現金的流入、流出情況，為公司財務管理提供決策依據。2.現金監督公司財務部門應建立健全現金內部控制制度，加強對現金收支業務的監督檢查。定期或不定期對現金管理制度的執行情況進行檢查，發現問題及時整改。審計部門應對公司現金管理情況進行審計監督，檢查現金收支是否合規、庫存現金是否安全、內部控制制度是否有效等，對發現的違規行為應及時提出審計意見，并督促整改。現金審批流程1.費用報銷審批流程經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關的發票、收據等原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責人，部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字批準。部門負責人審批后的費用報銷單交至財務部門，財務人員對報銷單進行復核，重點審核報銷內容是否符合公司財務制度、審批手續是否齊全、金額計算是否準確等。復核無誤后簽字。財務負責人復核后的報銷單報公司總經理審批，總經理根據公司財務狀況和資金安排進行審批。審批通過后，報銷單返回財務部門，由出納人員辦理付款手續。2.借款審批流程借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、預計還款日期等，并簽字確認。將借款單提交給部門負責人，部門負責人對借款的必要性進行審核，確認無誤后簽字批準。部門負責人審批后的借款單交至財務部門，財務人員對借款單進行復核，重點審核借款金額是否合理、還款計劃是否可行等。復核無誤后簽字。財務負責人復核后的借款單報公司總經理審批，總經理根據公司資金狀況進行審批。審批通過后，借款單返回財務部門，由出納人員支付借款。3.特殊現金支出審批流程對于超出公司正常現金使用范圍或金額較大的特殊現金支出，除按照上述費用報銷或借款審批流程進行審批外，還應提交公司相關會議討論決定，并報上級主管部門備案。違反現金管理制度的處理1.對違反現金管理制度行為的界定未經批準坐支現金或超限額留存現金。擅自挪用、借用現金。白條抵庫、公款私存。編造虛假現金收支業務套取現金。其他違反現金管理制度的行為。2.處理措施對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。情節較輕的，給予警告、批評教育，并責令限