社保機構(gòu)風(fēng)險管理制度一、總則（一）目的為加強社保機構(gòu)風(fēng)險管理，有效識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障社保基金安全，維護參保人員合法權(quán)益，確保社保機構(gòu)各項工作穩(wěn)健運行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社保機構(gòu)內(nèi)部各部門及全體工作人員在社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金管理、內(nèi)部控制等工作中涉及的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對及監(jiān)督管理活動。（三）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)涵蓋社保機構(gòu)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、工作環(huán)節(jié)和人員，確保不留死角。2.審慎性原則：以謹慎態(tài)度識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，充分考慮潛在風(fēng)險可能帶來的損失和影響。3.及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)、準(zhǔn)確評估風(fēng)險，并迅速采取有效措施加以應(yīng)對，避免風(fēng)險擴大化。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)分工、規(guī)范業(yè)務(wù)流程等方式，實現(xiàn)各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險發(fā)生。5.成本效益原則：在風(fēng)險管理過程中，權(quán)衡風(fēng)險應(yīng)對成本與效益，確保以合理的成本實現(xiàn)有效風(fēng)險管理。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.政策法規(guī)風(fēng)險國家社保政策法規(guī)的調(diào)整、變化可能導(dǎo)致社保機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦依據(jù)和操作規(guī)范發(fā)生改變，如未及時跟進學(xué)習(xí)，可能引發(fā)業(yè)務(wù)操作失誤、違規(guī)風(fēng)險。地方政策差異可能影響社保業(yè)務(wù)在不同地區(qū)的統(tǒng)一執(zhí)行，增加政策理解和執(zhí)行難度。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險參保登記環(huán)節(jié)：信息錄入錯誤、重復(fù)參保、虛假參保等問題，可能導(dǎo)致社保基金損失，影響參保人員權(quán)益。繳費核定環(huán)節(jié)：基數(shù)核定不準(zhǔn)確、費率計算錯誤、欠費管理不善等，可能造成社保基金少收或多收，引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。待遇支付環(huán)節(jié)：資格審核不嚴、冒領(lǐng)待遇、支付金額錯誤等，會導(dǎo)致社保基金流失，損害基金安全。關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)環(huán)節(jié)：轉(zhuǎn)移信息不完整、不準(zhǔn)確，手續(xù)辦理不及時等，影響參保人員社保權(quán)益的連續(xù)性。3.基金財務(wù)風(fēng)險基金收支不平衡：收入未足額征繳、支出不合理增長等，可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)缺口，影響正常待遇支付。基金投資運營風(fēng)險：在社保基金進行投資運營過程中，市場波動、投資決策失誤等因素可能導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失。財務(wù)管理風(fēng)險：財務(wù)核算錯誤、資金管理不善、內(nèi)部控制失效等，可能引發(fā)資金安全問題。4.信息系統(tǒng)風(fēng)險系統(tǒng)故障：信息系統(tǒng)出現(xiàn)硬件故障、軟件漏洞、網(wǎng)絡(luò)中斷等問題，可能導(dǎo)致社保業(yè)務(wù)無法正常辦理，影響工作效率和服務(wù)質(zhì)量。數(shù)據(jù)安全風(fēng)險：數(shù)據(jù)泄露、篡改、丟失等，可能危及參保人員個人信息安全和社保基金安全。信息系統(tǒng)與外部機構(gòu)數(shù)據(jù)交互風(fēng)險：與銀行、稅務(wù)、醫(yī)療機構(gòu)等外部機構(gòu)的數(shù)據(jù)傳輸不準(zhǔn)確、不及時，可能影響業(yè)務(wù)協(xié)同和基金結(jié)算。5.內(nèi)部控制風(fēng)險制度不完善：內(nèi)部管理制度存在漏洞、缺失，未能涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，無法有效防范風(fēng)險。執(zhí)行不力：工作人員對制度規(guī)定不熟悉、不遵守，或監(jiān)督檢查不到位，導(dǎo)致制度執(zhí)行流于形式。崗位設(shè)置不合理：崗位職責(zé)不清、權(quán)限不明，存在不相容崗位未分離現(xiàn)象，容易引發(fā)舞弊和風(fēng)險。6.外部環(huán)境風(fēng)險社會輿論風(fēng)險：社保政策調(diào)整、基金安全等問題引發(fā)社會關(guān)注和輿論質(zhì)疑，如應(yīng)對不當(dāng)，可能影響社保機構(gòu)形象和公信力。自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可抗力因素：可能破壞社保機構(gòu)辦公場所、信息系統(tǒng)等，影響業(yè)務(wù)正常開展。（二）風(fēng)險評估1.評估方法定性評估：通過對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低三個等級，對風(fēng)險進行初步評估。定量評估：對于部分能夠量化的風(fēng)險，如基金財務(wù)風(fēng)險中的收支缺口規(guī)模、投資收益率等，運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法進行定量分析，確定風(fēng)險的具體數(shù)值。綜合評估：結(jié)合定性和定量評估結(jié)果，對各類風(fēng)險進行綜合分析，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。2.評估周期定期評估：每半年對社保機構(gòu)面臨的風(fēng)險進行一次全面評估，及時掌握風(fēng)險狀況變化。不定期評估：在國家社保政策法規(guī)重大調(diào)整、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、信息系統(tǒng)升級、發(fā)生重大事件等情況下，及時開展專項風(fēng)險評估。3.評估結(jié)果應(yīng)用根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，繪制風(fēng)險矩陣圖，明確不同風(fēng)險的等級和分布情況。針對高風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險點，制定詳細的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，優(yōu)先進行防控和處置。將風(fēng)險評估結(jié)果作為制定年度工作計劃、資源配置、績效考核等工作的重要參考依據(jù)。三、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大，無法通過其他措施有效控制的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避策略，如停止相關(guān)高風(fēng)險業(yè)務(wù)或調(diào)整業(yè)務(wù)模式。2.風(fēng)險降低：通過加強內(nèi)部控制、完善業(yè)務(wù)流程、提高工作人員素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于部分風(fēng)險，可通過購買保險、簽訂合同等方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)或個人。4.風(fēng)險承受：對于一些發(fā)生可能性較小、影響程度較低的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益后，選擇風(fēng)險承受策略，即接受風(fēng)險并做好相應(yīng)準(zhǔn)備。（二）具體應(yīng)對措施1.政策法規(guī)風(fēng)險應(yīng)對建立政策法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)機制，定期組織工作人員學(xué)習(xí)國家社保政策法規(guī)，邀請專家進行解讀和輔導(dǎo)，確保工作人員準(zhǔn)確理解和掌握政策要求。設(shè)立政策法規(guī)研究崗位或指定專人關(guān)注政策動態(tài)，及時收集、整理政策法規(guī)變化信息，分析對社保業(yè)務(wù)的影響，提出應(yīng)對建議。加強與上級主管部門、政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時反饋政策執(zhí)行中遇到的問題，爭取政策支持和指導(dǎo)。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險應(yīng)對參保登記環(huán)節(jié)：加強信息審核，建立參保信息比對機制，與公安、民政等部門共享數(shù)據(jù)，核實參保人員身份信息；規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各崗位職責(zé)，實行雙人經(jīng)辦制度，確保信息錄入準(zhǔn)確無誤。繳費核定環(huán)節(jié)：完善繳費基數(shù)核定辦法，加強與稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)交互和信息共享，定期開展繳費基數(shù)專項檢查；嚴格執(zhí)行費率政策，加強欠費管理，建立欠費催繳機制，確保社保基金應(yīng)收盡收。待遇支付環(huán)節(jié)：建立健全待遇資格審核制度，加強與醫(yī)療機構(gòu)、公安等部門的信息比對，定期開展待遇領(lǐng)取資格認證；加強待遇支付審批管理，實行多級審核制度，防止冒領(lǐng)待遇和支付錯誤。關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)環(huán)節(jié)：優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確轉(zhuǎn)移接續(xù)辦理時限，加強與轉(zhuǎn)入地社保機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，確保轉(zhuǎn)移信息準(zhǔn)確、及時傳遞；建立轉(zhuǎn)移接續(xù)跟蹤機制，及時解決辦理過程中出現(xiàn)的問題。3.基金財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對基金收支平衡管理：加強基金征繳力度，拓展征繳渠道，優(yōu)化繳費服務(wù)，提高參保單位和個人的繳費積極性；合理控制基金支出，加強待遇審核管理，嚴格執(zhí)行基金支付政策，防止不合理支出。基金投資運營風(fēng)險應(yīng)對：建立健全基金投資運營管理制度，明確投資決策流程和風(fēng)險控制措施；選擇專業(yè)的投資管理機構(gòu)，加強對投資項目的監(jiān)督和評估，確保投資安全和收益。財務(wù)管理風(fēng)險防控：加強財務(wù)核算管理，規(guī)范會計核算流程，提高財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；完善資金管理制度，加強資金收支管理，嚴格執(zhí)行資金審批程序；強化內(nèi)部控制，定期開展財務(wù)審計和監(jiān)督檢查，防范財務(wù)管理風(fēng)險。4.信息系統(tǒng)風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)故障防范：建立信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期進行系統(tǒng)備份和數(shù)據(jù)恢復(fù)演練；加強信息系統(tǒng)硬件設(shè)施建設(shè)和維護管理，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行；配備專業(yè)技術(shù)人員，及時處理系統(tǒng)故障和問題。數(shù)據(jù)安全保障：加強數(shù)據(jù)安全防護，采取加密存儲、訪問控制、防火墻等技術(shù)手段，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失；建立數(shù)據(jù)備份制度，定期將重要數(shù)據(jù)備份到多種存儲介質(zhì)，并異地存放；加強對工作人員的數(shù)據(jù)安全培訓(xùn)，提高數(shù)據(jù)安全意識。信息系統(tǒng)與外部機構(gòu)數(shù)據(jù)交互管理：建立與外部機構(gòu)的數(shù)據(jù)交互規(guī)范和接口標(biāo)準(zhǔn)，加強數(shù)據(jù)傳輸過程中的校驗和監(jiān)控；定期對數(shù)據(jù)交互情況進行核對和清理，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、完整。5.內(nèi)部控制風(fēng)險應(yīng)對完善內(nèi)部控制制度：結(jié)合社保業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，不斷完善內(nèi)部管理制度，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險防控要點；加強制度的系統(tǒng)性和完整性，確保制度覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險點。強化制度執(zhí)行監(jiān)督：加強對工作人員執(zhí)行制度情況的日常監(jiān)督檢查，建立定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的監(jiān)督機制；對違反制度規(guī)定的行為進行嚴肅處理，確保制度執(zhí)行到位。優(yōu)化崗位設(shè)置：根據(jù)不相容崗位分離原則，合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)和權(quán)限；加強崗位之間的制約和監(jiān)督，防止權(quán)力集中和舞弊行為發(fā)生。6.外部環(huán)境風(fēng)險應(yīng)對社會輿論風(fēng)險應(yīng)對：建立輿情監(jiān)測和應(yīng)對機制，及時關(guān)注社會輿論動態(tài)，收集、分析涉及社保機構(gòu)的輿情信息；制定輿情應(yīng)對預(yù)案，對可能引發(fā)社會關(guān)注的熱點問題，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，及時發(fā)布準(zhǔn)確信息，引導(dǎo)輿論正確導(dǎo)向，維護社保機構(gòu)良好形象。不可抗力因素應(yīng)對：制定自然災(zāi)害、突發(fā)事件等應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工；加強辦公場所、信息系統(tǒng)等設(shè)施的安全防護，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力；在事件發(fā)生后，及時采取措施恢復(fù)業(yè)務(wù)正常開展，減少損失。四、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查主體1.內(nèi)部審計部門負責(zé)定期對社保機構(gòu)風(fēng)險管理工作進行全面審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等。2.各業(yè)務(wù)部門負責(zé)對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險防控情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。3.紀檢監(jiān)察部門負責(zé)對工作人員在風(fēng)險管理工作中的履職情況進行監(jiān)督，對違規(guī)違紀行為進行查處。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.風(fēng)險管理制度的建立和完善情況，包括制度是否健全、是否符合實際工作需要等。2.風(fēng)險識別、評估工作的開展情況，如評估方法是否科學(xué)、評估結(jié)果是否準(zhǔn)確等。3.風(fēng)險應(yīng)對措施的制定和執(zhí)行情況，是否針對不同風(fēng)險采取了有效的應(yīng)對策略和措施，措施是否得到有效落實。4.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，包括崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督檢查等方面是否符合規(guī)定要求。5.工作人員對風(fēng)險管理制度的學(xué)習(xí)和掌握情況，是否具備風(fēng)險防控意識和能力。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：內(nèi)部審計部門每年至少開展一次全面的風(fēng)險管理專項審計檢查，各業(yè)務(wù)部門每季度進行一次風(fēng)險防控自查。2.不定期抽查：紀檢監(jiān)察部門和內(nèi)部審計部門可根據(jù)工作需要，不定期對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.專項檢查：針對社保政策法規(guī)重大調(diào)整、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、信息系統(tǒng)升級等情況，適時開展專項風(fēng)險檢查，確保風(fēng)險管理工作適應(yīng)新形勢、新要求。（四）問題整改與跟蹤1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查部門應(yīng)及時下達整改通知書，明確整改要求和期限。2.被檢查部門應(yīng)針對問題制定詳細的整改措施，認真組織整改，并在規(guī)定期限內(nèi)將整改情況書面報告檢查部門。3.檢查部門負責(zé)對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底整改，對整改不力的部門和個人進行嚴肅問責(zé)。五、風(fēng)險管理的培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.制定風(fēng)險管理培訓(xùn)計劃，根據(jù)不同崗位、不同層級工作人員的需求，確定培訓(xùn)內(nèi)容和方式。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險管理制度、風(fēng)險識別與評估方法、風(fēng)險應(yīng)對措施、內(nèi)部控制要求等，提高工作人員的風(fēng)險防控意識和業(yè)務(wù)能力。3.定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，邀請專家學(xué)者、行業(yè)資深人士進行授課，同時鼓勵工作人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動。4.建立培訓(xùn)效果評估機制，通過考試、實際操作、工作表現(xiàn)等方式對培訓(xùn)效果進行評估，及時調(diào)整和改進培訓(xùn)