pos財務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強公司POS財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及POS機使用及相關(guān)財務(wù)活動的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)，依法進行財務(wù)核算和管理。2.準確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟效益。二、崗位設(shè)置與職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)1.全面負責(zé)公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和政策。2.組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門開展財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本控制等工作。3.監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對重大財務(wù)事項進行決策和審批。4.定期向公司管理層匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供財務(wù)支持。（二）財務(wù)經(jīng)理1.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)管理制度和流程，并組織實施。2.負責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，包括人員安排、工作協(xié)調(diào)、績效考核等。3.組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表等，定期進行財務(wù)分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。4.負責(zé)POS機相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的審核和監(jiān)控，確保數(shù)據(jù)準確無誤。5.加強與其他部門的溝通協(xié)作，協(xié)調(diào)解決財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。（三）會計1.負責(zé)公司財務(wù)核算工作，按照國家會計準則和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。2.審核POS機交易記錄，確保交易數(shù)據(jù)及時、準確入賬。3.編制各類財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司提供財務(wù)信息支持。4.負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（四）出納1.負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。2.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。4.協(xié)助會計做好POS機交易款項的核對和入賬工作。（五）POS機管理員1.負責(zé)公司POS機的日常管理和維護，確保設(shè)備正常運行。2.及時處理POS機交易過程中出現(xiàn)的問題，如刷卡失敗、交易異常等。3.定期對POS機交易數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。4.配合財務(wù)部門做好POS機交易數(shù)據(jù)的核對和分析工作。三、POS機管理（一）POS機的購置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，由相關(guān)部門提出POS機購置申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、公司管理層批準后，由采購部門負責(zé)統(tǒng)一購置。2.購置的POS機應(yīng)符合國家相關(guān)標準和公司業(yè)務(wù)要求，確保設(shè)備質(zhì)量可靠、功能齊全。3.采購部門應(yīng)及時將購置的POS機交付給POS機管理員，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。（二）POS機的安裝與調(diào)試1.POS機管理員負責(zé)將購置的POS機安裝到指定地點，并進行調(diào)試，確保設(shè)備能夠正常使用。2.在安裝調(diào)試過程中，應(yīng)嚴格按照設(shè)備使用說明書和相關(guān)操作規(guī)程進行操作，確保設(shè)備安裝牢固、連接正確、參數(shù)設(shè)置合理。3.安裝調(diào)試完成后，POS機管理員應(yīng)進行試刷卡測試，檢查設(shè)備是否能夠正常完成交易。（三）POS機的使用與操作1.只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能使用POS機進行交易操作。2.使用POS機時，應(yīng)按照操作規(guī)程進行操作，確保交易信息準確無誤。3.在交易過程中，應(yīng)注意保護客戶信息安全，防止信息泄露。4.如發(fā)現(xiàn)POS機出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時通知POS機管理員進行處理。（四）POS機的維護與保養(yǎng)1.POS機管理員應(yīng)定期對POS機進行維護與保養(yǎng)，確保設(shè)備性能良好。2.維護保養(yǎng)內(nèi)容包括清潔設(shè)備、檢查設(shè)備連接情況、更新設(shè)備軟件等。3.如發(fā)現(xiàn)POS機出現(xiàn)故障，應(yīng)及時進行維修或更換部件，確保設(shè)備能夠正常使用。4.對于因維護保養(yǎng)不當(dāng)或使用不當(dāng)導(dǎo)致的POS機損壞，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）POS機的報廢與處置1.當(dāng)POS機因損壞、老化等原因無法繼續(xù)使用時，由POS機管理員提出報廢申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、公司管理層批準后進行報廢處理。2.報廢的POS機應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行處置，確保資產(chǎn)安全。3.處置報廢POS機時，應(yīng)填寫相關(guān)處置記錄，包括設(shè)備名稱、型號、購置時間、報廢原因、處置方式等，并報財務(wù)部門備案。四、POS機交易管理（一）交易流程1.客戶在公司消費時，收銀員使用POS機掃描商品條碼或輸入商品金額，然后讓客戶刷卡或輸入密碼進行支付。2.POS機自動將交易信息發(fā)送到銀行系統(tǒng)進行驗證和處理。3.銀行系統(tǒng)驗證通過后，將交易款項實時劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶。4.收銀員在POS機上打印交易小票，交客戶簽字確認。5.會計根據(jù)POS機交易記錄和銀行回單，及時進行賬務(wù)處理，將交易款項入賬。（二）交易數(shù)據(jù)的核對與監(jiān)控1.會計應(yīng)每日對POS機交易記錄進行核對，確保交易數(shù)據(jù)與銀行回單一致。2.如發(fā)現(xiàn)交易數(shù)據(jù)存在差異，應(yīng)及時與銀行、POS機管理員等相關(guān)人員進行溝通，查明原因并進行處理。3.財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對POS機交易數(shù)據(jù)進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常交易情況，并采取相應(yīng)措施進行防范和處理。（三）交易手續(xù)費管理1.公司按照與銀行簽訂的協(xié)議，支付POS機交易手續(xù)費。2.財務(wù)部門應(yīng)定期核對交易手續(xù)費金額，確保手續(xù)費支付準確無誤。3.如發(fā)現(xiàn)手續(xù)費支付存在問題，應(yīng)及時與銀行溝通解決。（四）退款管理1.因商品質(zhì)量問題、客戶退貨等原因需要退款時，由相關(guān)部門填寫退款申請單，經(jīng)審批后交財務(wù)部門辦理退款手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)退款申請單，在POS機上進行退款操作，將款項退還客戶。3.退款操作完成后，會計應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的銷售收入和應(yīng)收賬款。五、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.會計按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，對POS機相關(guān)財務(wù)活動進行核算。2.核算內(nèi)容包括POS機銷售收入、交易手續(xù)費支出、退款等。3.會計應(yīng)及時、準確地記錄每一筆交易，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整。（二）財務(wù)報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制POS機相關(guān)財務(wù)報表，包括銷售收入報表、交易手續(xù)費報表、退款報表等。2.財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行編制，數(shù)據(jù)準確、邏輯清晰。3.財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。六、資金管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、公司管理層批準。3.出納應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼和印鑒，確保資金安全。4.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（二）資金收付管理1.公司所有資金收付應(yīng)通過銀行賬戶進行，嚴禁坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得留存現(xiàn)金。3.資金支付應(yīng)按照公司審批流程進行，確保支付合規(guī)、準確。4.出納應(yīng)嚴格按照資金支付審批單進行支付操作，不得擅自更改支付金額和收款人。（三）資金預(yù)算管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，編制資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括POS機銷售收入、交易手續(xù)費支出、退款、采購支出、人員工資等各項資金收支。3.資金預(yù)算經(jīng)公司管理層批準后，作為公司資金管理的依據(jù)。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。七、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對POS財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和方法。3.審計人員應(yīng)按照審計程序進行審計，收集審計證據(jù)，撰寫審計報告。4.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對POS機相關(guān)財務(wù)工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)檢查內(nèi)容包括財務(wù)核算、資金管理、交易管理等方面。3.對自查