設計公司資產管理制度一、總則（一）目的為了加強公司資產的管理，規范資產的購置、使用、維護、處置等行為，提高資產的使用效益，保障公司資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.統一管理原則：公司資產由公司統一管理，指定專門部門負責資產的核算、登記、清查等工作。2.分級負責原則：各部門對本部門使用的資產負責日常管理和維護，確保資產的合理使用。3.效益優先原則：合理配置資產，提高資產的使用效率，充分發揮資產的經濟效益和社會效益。4.規范操作原則：資產的購置、使用、處置等環節應嚴格按照規定的程序和方法進行操作，確保資產管理制度的有效執行。二、資產分類與計價（一）資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。固定資產分為以下幾類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產車間、倉庫等。機器設備：如設計軟件運行的服務器、圖形處理設備等。運輸設備：公司用于業務往來的車輛等。電子設備：電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公電子設備。其他設備：辦公家具、空調、消防設備等。2.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。主要包括設計專利、商標權、著作權等。3.流動資產：指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產。包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。（二）資產計價1.固定資產計價購入的固定資產：按照實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等計價。自行建造的固定資產：按照建造過程中實際發生的全部支出計價。投資者投入的固定資產：按照投資合同或協議約定的價值計價，但合同或協議約定價值不公允的除外。融資租入的固定資產：按照租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。盤盈的固定資產：按照同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額計價。2.無形資產計價購入的無形資產：按照實際支付的價款計價。自行開發并按法律程序申請取得的無形資產：按照開發過程中實際發生的支出計價。投資者投入的無形資產：按照投資合同或協議約定的價值計價，但合同或協議約定價值不公允的除外。3.流動資產計價現金：按照實際收付的金額計價。銀行存款：按照銀行賬戶余額計價。應收賬款：按照實際發生額計價。存貨：按照實際成本計價，實際成本包括采購成本、加工成本和其他成本。三、資產管理職責（一）資產管理部門職責1.財務部負責制定公司資產管理制度及相關財務核算辦法，并監督制度的執行情況。組織公司資產的核算工作，定期編制資產報表，反映公司資產的增減變動及結存情況。參與公司資產的購置、處置等決策，負責資產的財務審核工作。會同其他部門定期進行資產清查，對清查結果進行賬務處理，并提出資產管理的改進建議。2.行政部負責公司固定資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等工作。建立健全固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門、存放地點等信息，并定期與財務部核對。制定固定資產的維護保養計劃，組織實施固定資產的日常維護和保養工作，確保資產的正常使用。負責公司無形資產的管理工作，包括無形資產的登記、備案、保護等工作。組織公司資產清查工作，對清查中發現的問題及時進行處理，并提出資產管理的改進措施。3.各使用部門負責本部門資產的日常管理和維護工作，指定專人負責資產的保管，確保資產的安全與完整。配合行政部做好資產的清查工作，及時提供資產的使用情況和變動信息。根據工作需要，合理申請資產的購置、調配等，提高資產的使用效率。對損壞、丟失的資產及時報告行政部，并協助查明原因，落實責任。（二）資產管理人員職責1.資產管理員在行政部的領導下，負責具體的資產管理工作，包括資產的登記、清查、統計等工作。定期對公司資產進行盤點，及時發現和解決資產存在的問題，并向行政部報告。協助各使用部門做好資產的維護和保養工作，確保資產的正常運行。負責資產信息的錄入和更新工作，保證資產信息的準確性和完整性。2.資產使用人嚴格按照操作規程使用資產，做好資產的日常維護和保養工作，確保資產的正常使用。妥善保管資產，不得擅自轉借、出租、變賣資產，如發現資產損壞、丟失等情況，應及時報告資產管理員。配合資產清查工作，如實提供資產的使用情況和變動信息。四、資產購置與驗收（一）資產購置1.購置申請：各部門根據工作需要，填寫《資產購置申請表》，詳細注明資產名稱、型號、規格、數量、購置理由等信息，經部門負責人審核后報行政部。2.審批流程：行政部收到《資產購置申請表》后，對購置的必要性、合理性進行審核，提出意見后報分管領導審批。對于重大資產購置項目，還需提交公司辦公會審議。3.采購實施：經審批同意后，行政部按照公司采購管理規定組織采購。采購人員應選擇具有良好信譽的供應商，確保采購資產的質量和性價比。采購過程中應簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。（二）資產驗收1.驗收組織：資產購置后，由行政部組織相關人員進行驗收。驗收人員包括資產使用部門代表、資產管理員等。2.驗收內容：驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。對于固定資產，還應檢查其隨機附件、工具、資料等是否齊全。3.驗收報告：驗收合格后，驗收人員應填寫《資產驗收報告》，簽字確認。如發現資產存在問題，應及時與供應商聯系，要求其限期整改或退換貨。驗收報告作為資產入賬的依據。五、資產使用與維護（一）資產使用1.領用登記：資產驗收合格后，資產管理員根據《資產驗收報告》進行資產登記，并填寫《資產領用登記表》，由資產使用人簽字領用。資產使用人應妥善保管《資產領用登記表》，作為資產使用的憑證。2.使用規范：資產使用人應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自更改資產的用途和性能。對于貴重資產和關鍵設備，應指定專人操作，并進行培訓。3.資產轉移：因工作需要，資產在部門之間轉移時，由轉出部門填寫《資產轉移申請表》，經轉出、轉入部門負責人簽字同意后，報行政部備案。資產管理員根據備案情況調整資產臺賬。（二）資產維護1.維護計劃：行政部應根據資產的使用情況和性能特點，制定年度資產維護保養計劃，并組織實施。維護保養計劃應明確維護內容、維護時間、維護責任人等信息。2.日常維護：資產使用人負責資產的日常維護工作，定期對資產進行清潔、檢查、潤滑、緊固等保養工作，確保資產的正常運行。如發現資產出現故障，應及時報告資產管理員，并填寫《資產維修申請表》。3.維修管理：資產管理員收到《資產維修申請表》后，應及時聯系維修人員進行維修。對于重大維修項目，應進行維修方案論證，選擇合適的維修單位進行維修。維修費用經行政部審核后報分管領導審批。維修完成后，由資產使用人對維修質量進行驗收，并在《資產維修申請表》上簽字確認。六、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.行政部應制定年度資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等內容。清查盤點計劃應報公司領導批準后實施。2.資產清查盤點每年至少進行一次，可根據實際情況進行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.資產清查盤點時，資產管理員應會同各使用部門資產使用人對資產進行逐一盤點，核對資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息。2.對于盤盈、盤虧的資產，應查明原因，填寫《資產清查盤點表》，并提出處理意見。3.在清查盤點過程中，如發現資產存在損壞、丟失等情況，應及時查明原因，追究相關人員的責任。（三）清查盤點結果處理1.行政部根據《資產清查盤點表》，編制《資產清查盤點報告》，詳細說明資產清查盤點的情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。2.《資產清查盤點報告》經公司領導審批后，財務部根據審批意見進行賬務處理。對于盤盈的資產，按照規定計價入賬；對于盤虧的資產，按照規定進行核銷。3.行政部根據資產清查盤點結果，對資產管理工作進行總結和分析，針對存在的問題提出改進措施，完善資產管理流程和制度。七、資產處置（一）處置原則1.符合國家有關法律法規和公司的規定。2.有利于提高資產的使用效益，促進公司的發展。3.公開、公正、公平，防止國有資產流失。（二）處置范圍1.已達到規定使用年限且不能繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.盤虧、毀損、報廢的資產。4.閑置、不需用的資產。5.根據公司發展戰略調整，需要處置的資產。（三）處置方式1.報廢：對于已達到規定使用年限且不能繼續使用的資產，或因技術進步等原因已被淘汰或不宜繼續使用的資產，經鑒定后進行報廢處理。報廢資產由行政部統一回收，集中處理。2.出售：對于閑置、不需用的資產，經評估后可進行出售。出售資產應按照公司的招標管理規定進行公開招標，選擇合適的買家，確保資產處置價格合理。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產，經公司領導批準后可進行捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。（四）處置程序1.提出申請：各部門根據資產的實際情況，填寫《資產處置申請表》，詳細說明資產處置的原因、處置方式、處置價格等信息，經部門負責人審核后報行政部。2.評估鑒定：行政部收到《資產處置申請表》后，組織相關人員對擬處置資產進行評估鑒定，確定資產的實際價值和處置方式。對于重大資產處置項目，還需委托有資質的評估機構進行評估。3.審批決策：《資產處置申請表》及評估鑒定報告經行政部審核后，報分管領導審批。對于重大資產處置項目，還需提交公司辦公會審議。4.處置實施：經審批同意后，行政部按照審批意見組織實施資產處置工作。對于出售資產，應簽訂出售合同，辦理資產交接手續；對于報廢資產，應進行清理登記，統一回收處理。5.賬務處理：財務部根據資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷資產賬面價值。八、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對公司資產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資產的購置、使用、維護、處置等環節是否合