設(shè)計(jì)公司資金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資金收支活動(dòng)。3.基本原則資金管理實(shí)行集中管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，確保公司資金統(tǒng)籌安排，合理使用。嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。注重資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，優(yōu)化資金配置，降低資金成本。強(qiáng)化資金預(yù)算管理，以收定支，收支平衡，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)。二、資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各部門負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：審議公司資金管理制度、年度資金預(yù)算及重大資金支出計(jì)劃。決策重大資金籌集、投資、融資等事項(xiàng)。監(jiān)督資金管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資金管理工作中的重大問題。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)公司財(cái)務(wù)部門是資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體實(shí)施資金管理工作。其主要職責(zé)包括：制定和完善公司資金管理制度及相關(guān)操作流程。編制年度資金預(yù)算，審核各項(xiàng)資金收支，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，并定期進(jìn)行分析和反饋。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度、核算和結(jié)算工作，確保資金及時(shí)、足額到位，合理安排資金使用。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，定期進(jìn)行資金安全性評(píng)估，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的銀企關(guān)系。提供資金管理相關(guān)的財(cái)務(wù)信息和分析報(bào)告，為公司決策提供支持。3.其他部門職責(zé)各部門負(fù)責(zé)本部門的資金預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作。具體職責(zé)包括：根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門資金預(yù)算草案，提交財(cái)務(wù)部門審核匯總。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋本部門資金使用情況和預(yù)算執(zhí)行偏差原因，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算調(diào)整和分析。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司收入預(yù)測(cè)，合理安排各項(xiàng)支出，確保收支平衡。全面性原則：涵蓋公司所有資金收支項(xiàng)目，包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于充分的市場(chǎng)調(diào)研和公司實(shí)際情況，力求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合理。嚴(yán)肅性原則：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程每年[具體時(shí)間]前，公司下達(dá)下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、方法、時(shí)間要求等。各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門資金預(yù)算草案，詳細(xì)列示各項(xiàng)收入、支出項(xiàng)目及金額，并說明預(yù)算依據(jù)和增減變動(dòng)原因。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體經(jīng)營情況和資金狀況，提出調(diào)整建議，形成公司年度資金預(yù)算初稿。資金預(yù)算初稿提交公司資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算由財(cái)務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并抄送公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保各項(xiàng)資金收支按預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期（每月/每季度）編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，分析預(yù)算執(zhí)行偏差原因，并及時(shí)反饋給相關(guān)部門。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明原因，并提出調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)資金管理委員會(huì)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并監(jiān)督執(zhí)行。4.預(yù)算考核建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算偏差率等。預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際執(zhí)行金額÷預(yù)算金額）×100%預(yù)算偏差率=（實(shí)際執(zhí)行金額預(yù)算金額）÷預(yù)算金額×100%每年末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算考核得分，并將考核結(jié)果報(bào)公司管理層。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不力的部門，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求其分析原因，提出改進(jìn)措施。四、資金籌集管理1.籌資原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)先選擇內(nèi)部籌資渠道，充分利用公司自有資金和留存收益。合理安排外部籌資，優(yōu)化籌資方式，降低資金成本，確保籌資活動(dòng)合法合規(guī)。保持良好的銀企關(guān)系，拓寬融資渠道，提高公司融資能力。2.籌資方式內(nèi)部籌資：留存收益：公司將實(shí)現(xiàn)的利潤留存部分用于滿足自身發(fā)展資金需求。計(jì)提折舊：按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，形成公司內(nèi)部可支配資金。外部籌資：銀行借款：根據(jù)公司資金需求，向銀行申請(qǐng)短期借款、中長期借款等。發(fā)行債券：符合條件時(shí)，可發(fā)行公司債券籌集資金。股權(quán)融資：通過增資擴(kuò)股、引入戰(zhàn)略投資者等方式籌集權(quán)益資金。3.籌資審批流程各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前向財(cái)務(wù)部門提交籌資申請(qǐng)，說明籌資原因、籌資規(guī)模、籌資方式、資金用途及預(yù)計(jì)還款來源等。財(cái)務(wù)部門對(duì)籌資申請(qǐng)進(jìn)行初審，評(píng)估籌資的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)，提出審核意見后報(bào)公司資金管理委員會(huì)審議。資金管理委員會(huì)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)籌資申請(qǐng)進(jìn)行審議決策。對(duì)于重大籌資事項(xiàng)，需報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的籌資申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施，與金融機(jī)構(gòu)簽訂籌資協(xié)議，并負(fù)責(zé)資金的籌集、到位和管理。4.籌資風(fēng)險(xiǎn)控制建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期評(píng)估公司籌資風(fēng)險(xiǎn)狀況。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融市場(chǎng)變化及公司經(jīng)營業(yè)績(jī)等因素對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的影響。合理安排籌資期限結(jié)構(gòu)，避免短借長用，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，優(yōu)化籌資利率結(jié)構(gòu)，降低利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)籌資資金使用的監(jiān)督，確保資金按計(jì)劃使用，提高資金使用效益，保障按時(shí)足額償還本息。定期對(duì)公司償債能力進(jìn)行分析，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，及時(shí)調(diào)整籌資策略，防范償債風(fēng)險(xiǎn)。五、資金使用管理1.資金支付審批流程經(jīng)辦人填寫資金支付申請(qǐng)單，詳細(xì)注明支付事項(xiàng)、支付金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性、必要性和合規(guī)性，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、金額計(jì)算準(zhǔn)確性及支付手續(xù)完整性等，復(fù)核無誤后簽署意見。金額較大或重大資金支出需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。其中，單筆金額在[具體金額]以下的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；單筆金額在[具體金額]以上的，由公司總經(jīng)理審批；涉及重大投資、融資等資金支出事項(xiàng)的，需報(bào)資金管理委員會(huì)審議通過后，由公司董事長審批。經(jīng)各級(jí)審批通過的資金支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。2.費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)整理報(bào)銷憑證，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并按規(guī)定粘貼票據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和部門預(yù)算，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票內(nèi)容是否與報(bào)銷事項(xiàng)相符、發(fā)票金額是否正確、報(bào)銷手續(xù)是否齊全等。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。經(jīng)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單，按照資金支付審批流程進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷付款。3.采購付款管理采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實(shí)際到貨情況，及時(shí)填寫采購付款申請(qǐng)單，并附上采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。采購付款申請(qǐng)單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核后，按照資金支付審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門在審核采購付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購合同的執(zhí)行情況、貨物驗(yàn)收情況及發(fā)票的合規(guī)性等。對(duì)于未按合同約定執(zhí)行或驗(yàn)收不合格的采購事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)暫停付款，并督促相關(guān)部門查明原因，及時(shí)處理。對(duì)于已審批通過的采購付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的付款期限內(nèi)辦理付款手續(xù)，確保公司信譽(yù)。4.資金使用監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用符合預(yù)算安排和公司規(guī)定。審計(jì)部門不定期對(duì)公司資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收支的合規(guī)性、真實(shí)性及效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于違反資金使用規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司銀行賬戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和開設(shè)，其他部門不得擅自開設(shè)銀行賬戶。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理確定銀行賬戶類型，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。開設(shè)銀行賬戶需報(bào)公司資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額與公司賬面余額一致。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。加強(qiáng)銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，定期更換密碼和密鑰。嚴(yán)禁出借銀行賬戶或利用銀行賬戶進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的資金往來。2.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。除發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等可以使用現(xiàn)金支付外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司現(xiàn)金使用情況，合理核定庫存現(xiàn)金限額，并嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金余額。每日營業(yè)終了，必須對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)管理，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金收付流程辦理業(yè)務(wù)，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，開具收款收據(jù)或支付憑證，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和出納人員印章。對(duì)于現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，確保現(xiàn)金安全。3.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。票據(jù)由專人負(fù)責(zé)購買、保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購買日期、領(lǐng)用情況、使用情況及核銷情況等信息。票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，確保票據(jù)開具真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并妥善保管存根聯(lián)。對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期核銷。票據(jù)遺失或被盜時(shí)，應(yīng)立即采取掛失止付等措施，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行盤點(diǎn)和檢查，確保票據(jù)安全，防止票據(jù)丟失、被盜用或其他違規(guī)行為發(fā)生。4.資金結(jié)算流程銷售業(yè)務(wù)資金結(jié)算：銷售部門根據(jù)銷售合同及發(fā)貨情況，及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)結(jié)算資料提交給客戶。客戶付款后，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)收到的款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，并與銀行核對(duì)收款信息。采購業(yè)務(wù)資金結(jié)算：采購部門根據(jù)采購合同和到貨情況，填寫付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照資金支付審批流程進(jìn)行審批，然后辦理付款手續(xù)，并與供應(yīng)商核對(duì)付款信息。其他資金結(jié)算：對(duì)于公司內(nèi)部之間的資金往來、代收代付等業(yè)務(wù)，相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理結(jié)算手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)內(nèi)部資金往來余額，確保賬目清晰。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)程度。定期召開資金風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面分析和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和建議。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，避免開展相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)。通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、合理安排資金收支等措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)。在權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的基礎(chǔ)上，對(duì)于一些無法避免或降低的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。定期收集、分析與資金風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)、信用評(píng)級(jí)等。設(shè)置資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警指標(biāo)可包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率、逾期貸款率等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整資金管理策略，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況進(jìn)行記錄和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。八、資金信息管理1.信息收集與整理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理公司資金管理相關(guān)的各類信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細(xì)、銀行賬戶信息、籌資與投資情況等。各部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門要求，及時(shí)提供與本部門資金活動(dòng)相關(guān)的信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)收集到的資金信息進(jìn)行分類、匯總和分析，形成資金管理報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.信息報(bào)告與披露財(cái)務(wù)部門定期向公司管理層報(bào)送資金管理報(bào)表和報(bào)告，包括年度資金預(yù)算執(zhí)行情