財務移交公司管理制度一、總則（一）目的為了規范公司財務移交行為，確保財務工作的連續性、準確性和安全性，保護公司資產，明確移交雙方的責任和義務，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門之間以及公司與外部機構（如審計、稅務等）涉及財務資料、資產、工作交接等相關事宜。（三）基本原則1.合法性原則：財務移交工作應符合國家法律法規及公司相關規章制度的要求。2.完整性原則：移交的財務資料、資產等應完整無缺，確保財務信息的連貫性和可追溯性。3.準確性原則：移交內容應準確無誤，對重要事項應進行詳細說明和核對。4.及時性原則：財務移交應在規定的時間內完成，避免因拖延影響工作正常開展。二、財務移交的內容（一）財務資料1.會計憑證：包括原始憑證和記賬憑證，應按照時間順序整理成冊，確保憑證內容真實、完整、合法。2.會計賬簿：總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，應賬賬相符、賬實相符，注明賬簿啟用日期、截止日期、賬戶余額等信息。3.財務報表：月度、季度、年度財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，應加蓋公章并由編制人員簽字。4.稅務資料：納稅申報表、發票領購簿、發票存根聯、稅務審計報告等，確保稅務申報的準確性和合規性。5.財務文件：財務預算、決算報告、財務分析報告、內部審計報告、財務制度文件等，反映公司財務狀況和經營成果的相關文件。6.其他財務資料：如銀行對賬單、余額調節表、合同協議、財務印章使用記錄等與財務工作相關的資料。（二）財務資產1.貨幣資金：庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等，應進行盤點并編制盤點表，注明現金余額、銀行賬戶余額及未達賬項等情況。2.有價證券：如股票、債券、基金等，應核對其種類、數量、面值、市值等信息，并提供相關的交易記錄。3.固定資產：房屋建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等，應進行清查盤點，核實資產的名稱、型號、規格、數量、購置日期、使用狀況、折舊情況等，填寫固定資產清單。4.無形資產：專利權、商標權、著作權、土地使用權等，應提供相關證書、協議等資料，注明無形資產的取得方式、入賬價值、攤銷期限等信息。5.其他資產：如低值易耗品、待攤費用、遞延資產等，應按照相關規定進行清理和移交。（三）財務工作交接1.財務崗位工作：包括賬務處理、資金管理、稅務申報、財務報表編制、財務分析等具體工作內容的交接，交接人應詳細說明各項工作的流程、注意事項及未完成的工作任務。2.財務印章及票據：財務專用章、發票專用章、法人章等印章的交接，應登記印章名稱、數量、啟用日期、保管人等信息；同時，交接各類票據，如支票、匯票、本票、發票、收據等，注明票據種類、號碼、起止號碼、份數等情況。3.財務信息系統：財務軟件的用戶名、密碼、操作權限等信息的交接，確保接收人能夠正常使用財務信息系統進行財務核算和管理工作。4.未了事項：交接雙方應共同清理并記錄尚未處理完畢的財務事項，明確責任人和處理期限，確保工作的延續性。三、財務移交的程序（一）移交準備1.確定移交時間：根據工作安排和實際需要，由移交人提出財務移交申請，經部門負責人批準后，確定具體的移交時間。2.整理移交資料：移交人在移交前應按照本制度的要求，對財務資料、資產等進行全面整理，確保資料齊全、資產清晰，并編制詳細的移交清單。3.核對賬目和資產：移交人應對截止移交日的賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符；同時，對財務資產進行清查盤點，如有差異應查明原因并進行調整。（二）移交實施1.現場移交：在規定的移交時間，由移交人、接收人、監交人共同參與財務移交工作。移交人應按照移交清單逐項向接收人進行詳細說明和演示，接收人應認真核對并簽字確認。2.資料交接：移交人將整理好的財務資料移交給接收人，雙方應在移交清單上簽字確認資料的名稱、數量、日期等信息。對于重要資料，應進行復印備份，雙方各執一份。3.資產交接：對財務資產進行實地交接，接收人應根據移交清單對資產的名稱、型號、規格、數量、狀況等進行逐一核對，無誤后簽字確認。對于固定資產，還應辦理固定資產交接手續，填寫固定資產移交登記表。4.工作交接：移交人向接收人介紹財務崗位的工作內容、流程、注意事項及未完成的工作任務，解答接收人的疑問。接收人應在了解工作情況后，對工作交接內容進行簽字確認。（三）監交規定1.監交人員確定：一般情況下，財務移交應由部門負責人或指定的專人進行監交。對于涉及重大財務事項或財務負責人離職等情況，應由公司分管財務領導或審計部門進行監交。2.監交職責：監交人負責監督財務移交工作的全過程，確保移交工作按照規定程序進行，檢查移交資料的完整性、準確性和真實性，協調解決移交過程中出現的問題。監交人應在移交清單上簽字確認監交情況。（四）移交后的工作1.接收人培訓：接收人在財務移交后，如有需要，移交人應協助接收人進行相關業務培訓，使其盡快熟悉財務工作流程和要求，能夠獨立開展工作。2.問題處理：在財務移交后發現的問題，如資料缺失、賬目不符、資產損壞等，應根據問題的性質和責任歸屬，由移交人或接收人負責及時處理。如因移交人原因造成的問題，移交人應承擔相應的責任；如因接收人原因造成的問題，接收人應負責解決。3.歸檔管理：財務移交工作完成后，接收人應將移交資料按照檔案管理規定進行整理歸檔，妥善保管，以便日后查閱和審計。四、財務移交雙方的責任和義務（一）移交人的責任和義務1.確保移交內容真實、完整：移交人應保證所移交的財務資料、資產等內容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。2.提供必要的協助：在財務移交過程中，移交人應向接收人提供必要的協助和解釋，確保接收人能夠順利接管財務工作。3.承擔遺留問題責任：對于移交前已存在但未處理完畢的財務事項，移交人應承擔相應的責任，并積極協助接收人進行處理。如因移交人隱瞞或未如實告知遺留問題，導致公司遭受損失的，移交人應承擔賠償責任。（二）接收人的責任和義務1.認真核對接收內容：接收人應認真核對移交的財務資料、資產等內容，對不符合要求的應及時提出異議，并要求移交人進行補充或更正。2.妥善保管接收資料和資產：接收人應妥善保管所接收的財務資料、資產等，不得擅自銷毀、丟失或泄露。如因保管不善造成損失的，接收人應承擔相應的責任。3.及時處理接收工作：接收人應在規定的時間內完成財務接收工作，并及時開展后續的財務核算和管理工作。對于接收過程中發現的問題，應及時與移交人溝通解決。（三）雙方共同責任1.保密義務：移交人和接收人應對在財務移交過程中知悉的公司商業秘密、財務信息等予以保密，不得向任何第三方泄露。2.配合審計和檢查：在公司內部審計、外部審計或其他檢查過程中，移交人和接收人應積極配合，提供必要的資料和解釋，確保審計和檢查工作的順利進行。五、財務移交的監督與檢查（一）內部監督1.審計部門監督：公司審計部門負責對財務移交工作進行定期或不定期的監督檢查，重點檢查移交資料的完整性、準確性、真實性，以及移交程序的合規性等。2.財務部門自查：財務部門應定期對本部門內部的財務移交工作進行自查，及時發現和糾正存在的問題，確保財務移交工作規范有序進行。（二）外部監督1.稅務機關監督：稅務機關有權對公司的財務資料、納稅申報等情況進行檢查，公司應積極配合稅務機關的工作，確保稅務申報的合規性。2.其他外部機構監督：如審計機構、監管部門等對公司進行審計或檢查時，涉及財務移交工作的，公司應按照要求提供相關資料，接受外部機構的監督。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：對移交人或接收人給予警告、罰款、降職、撤職等處分；如因違規行為給公司造成損失的，應承擔相應的賠償責任。2.構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任：對于在財務移交過程中存在故意隱瞞、弄虛作假、貪污挪用等違法犯罪行為的，移交人和接收人將依法承擔相