社團協會票據管理制度總則1.目的為加強社團協會票據管理，規范票據使用行為，保障社團協會財務活動的合法、合規、有序進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本社團協會內部各部門涉及的各類票據管理，包括但不限于會費收據、活動經費報銷票據、捐贈票據等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規、財務制度以及相關票據管理規定，確保票據的取得、使用和保管合法合規。規范化原則：對票據的領購、開具、使用、保管、核銷等環節進行規范管理，保證票據使用的準確性和一致性。安全性原則：采取有效措施確保票據在流轉過程中的安全，防止票據丟失、損壞、被盜用等情況發生。票據的種類及適用范圍1.社團會費收據用于向會員收取會費，是社團協會確認會員繳費的法定憑證。會費收據應按照財政部門規定的格式和內容開具，注明會員名稱、會費所屬期限、金額等信息。2.活動經費報銷票據包括在社團協會組織的各類活動中產生的發票、收據等。如購買活動用品、租賃場地、支付專家講座費用等取得的正規票據，作為活動經費支出報銷的依據。3.捐贈票據當社團協會接受社會捐贈時，應向捐贈方開具捐贈票據。捐贈票據應明確捐贈人姓名（或單位名稱）、捐贈金額、捐贈用途等內容，按照相關規定進行開具和管理。票據的領購1.領購申請社團協會指定專人負責票據領購事宜。每學期或年度初，根據預計使用量填寫《票據領購申請表》，詳細說明所需票據的種類、數量及用途，經部門負責人審核、財務負責人審批后，提交至財政部門或相關票據管理機構辦理領購手續。2.領購手續領購人員憑財政部門核發的《票據領購證》以及加蓋社團協會公章的《票據領購申請表》到指定地點領購票據。領購時，應認真核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保與申請表一致。同時，在票據領購登記簿上詳細記錄領購日期、票據名稱、號碼、數量、起訖號碼等內容，并由領購人員簽字確認。3.不得轉讓、出借票據社團協會領購的票據僅限本社團協會使用，不得轉讓、出借、代開給其他單位或個人。嚴禁利用票據謀取私利或進行其他違法違規活動。票據的開具1.開具要求開具票據應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋社團協會財務專用章或發票專用章。填寫票據內容時應做到字跡清楚，不得涂改、挖補。如填寫有誤，應另行開具票據，并在誤填的票據上注明“作廢”字樣，完整保存各聯次。對于開具的會費收據、捐贈票據等，應準確填寫交款人（捐贈人）信息、票據金額、項目內容等，確保信息真實、準確、完整。2.開具流程當發生業務需要開具票據時，業務經辦人員應填寫《票據開具申請表》，注明開票日期、交款人（捐贈人）名稱、金額、用途等信息，經部門負責人審核簽字后，提交給財務人員。財務人員根據申請表內容，認真核對相關信息，確認無誤后按照規定開具票據。開具完成后，將記賬聯交財務部門入賬，將發票聯或收據聯交交款人（捐贈人）。對于開具的票據存根聯，財務人員應按照順序整理，妥善保管，以備日后查驗。票據的使用1.專人專管社團協會應指定專人負責票據的保管和使用。票據管理人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉票據管理規定，嚴格按照制度要求進行操作。2.使用范圍各類票據應嚴格按照規定的適用范圍使用，不得超范圍使用或混用票據。會費收據只能用于收取會員會費，活動經費報銷票據應與實際發生的活動費用相符，捐贈票據應按照捐贈用途正確開具。3.登記核銷票據管理人員應建立《票據使用登記簿》，對每一筆票據的使用情況進行詳細登記，包括開票日期、票據號碼、交款人（捐贈人）名稱、金額、用途、領用人等信息。每次使用票據后，應及時在登記簿上進行記錄，并在票據存根聯上加蓋“已使用”戳記。定期對已使用的票據進行核銷，核對票據的使用情況與登記簿記錄是否一致，確保票據使用的真實性和準確性。4.使用監督社團協會財務部門應定期對票據的使用情況進行檢查和監督，發現問題及時糾正。如發現票據使用違規行為，應追究相關人員的責任，并按照規定進行處理。票據的保管1.保管人員職責票據管理人員負責票據的日常保管工作，應確保票據存放安全，防止票據被盜、丟失、損壞等情況發生。2.保管場所與設施票據應存放在專門的保險柜或票據保管箱內，并放置在安全、干燥、通風的場所。保險柜或保管箱應具備必要的防盜、防火、防潮等功能，確保票據的安全。3.定期盤點財務部門應定期對票據進行盤點，確保賬實相符。每月末，票據管理人員應對庫存票據進行全面盤點，編制《票據盤點表》，詳細記錄票據的種類、號碼、數量、起訖號碼等信息，并與《票據領購登記簿》和《票據使用登記簿》進行核對。如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務負責人進行處理。4.票據遺失處理如發生票據遺失情況，票據管理人員應立即向財務負責人報告，并采取必要的補救措施。及時在相關媒體上刊登遺失聲明，聲明作廢，并向財政部門或相關票據管理機構報備。同時，查明票據遺失原因，追究相關人員責任，視情節輕重給予相應的處罰。票據的核銷1.核銷條件當票據存根聯已按照規定使用完畢，或因其他原因不再使用票據時，應及時辦理票據核銷手續。2.核銷流程票據管理人員在確認票據存根聯已全部使用或不再使用后，填寫《票據核銷申請表》，注明票據的種類、號碼、使用期間、開票金額、作廢票據數量等信息，附上已使用的票據存根聯及相關證明材料，一并提交給財務負責人審核。財務負責人對提交的核銷申請和相關材料進行認真審核，確認無誤后簽字批準核銷。對于涉及金額較大或存在疑問的票據核銷，還應報社團協會負責人審批。經審批同意核銷的票據，由財務人員在《票據領購登記簿》和《票據使用登記簿》上注明核銷日期，并將已核銷的票據存根聯進行整理歸檔，妥善保管，保存期限按照相關規定執行。3.核銷監督社團協會財務部門應加強對票據核銷工作的監督檢查，確保核銷過程的真實性、合規性。定期對已核銷的票據進行抽查，檢查核銷手續是否齊全、票據使用是否符合規定等。票據的監督與檢查1.內部監督社團協會內部應建立健全票據管理制度，加強對票據管理工作的內部監督。財務部門負責定期對票據的領購、開具、使用、保管、核銷等環節進行檢查，發現問題及時督促整改。審計部門應定期對票據管理情況進行審計，對發現的違規問題進行嚴肅處理，并提出改進建議。2.外部檢查積極配合財政部門、稅務部門等外部機構的監督檢查工作，如實提供票據管理相關資料，接受外部機構的指導和監督。對于外部檢查中發現的問題，應按照要求及時整改，并將整改情況報告外部機構。3.責任追究對于違反票據管理制度的行為，視情節輕重給予相應的處罰。對違反票據管理規定，導致票據