私立大學資金管理制度總則目的為加強私立大學資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于私立大學各部門、各學院及附屬單位的資金管理活動。基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規和相關政策要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險，防止資金被盜用、挪用等情況發生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.預算控制原則：嚴格執行預算管理制度，所有資金支出應納入預算管理，確保預算的嚴肅性和權威性。資金預算管理預算編制1.編制依據：學校發展規劃、年度工作計劃、財務狀況及事業發展需要等。2.編制方法：采用零基預算與滾動預算相結合的方法，由各部門、各學院根據實際情況提出預算申請，經財務部門審核匯總后，報學校預算管理委員會審議通過。3.編制內容：包括收入預算和支出預算。收入預算主要包括學費收入、捐贈收入、科研經費收入等；支出預算主要包括人員經費、公用經費、專項經費等。預算執行1.嚴格執行預算：各部門、各學院應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按規定程序報經學校批準。2.加強預算監控：財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對預算執行進度緩慢的部門和項目，應及時發出預警，督促其加快執行進度。預算調整1.調整條件：當國家政策發生重大變化、學校事業發展規劃進行重大調整、或因不可抗力等因素導致預算執行困難時，可以對預算進行調整。2.調整程序：由提出調整預算的部門或學院填寫預算調整申請表，詳細說明調整的原因、內容及金額，經財務部門審核后，報學校預算管理委員會審議批準。收入管理學費收入管理1.收費標準：嚴格按照國家和學校規定的收費標準收取學費，不得擅自提高或降低收費標準。2.收費方式：學費收取可采用銀行代扣、網上繳費、現場繳費等多種方式，確保收費渠道暢通、便捷、安全。3.票據管理：財務部門應按照規定開具學費票據，及時登記入賬，并妥善保管票據存根。捐贈收入管理1.捐贈渠道：積極拓展捐贈渠道，鼓勵社會各界人士向學校捐贈。捐贈方式可以是現金捐贈、實物捐贈、股權捐贈等。2.捐贈協議：對于大額捐贈，學校應與捐贈方簽訂捐贈協議，明確捐贈的用途、金額、期限等條款，并嚴格按照協議執行。3.捐贈入賬：財務部門應及時將捐贈收入入賬，并按照規定進行賬務處理。對于實物捐贈，應按照公允價值入賬，并辦理相關資產交接手續。科研經費收入管理1.經費來源：科研經費主要來源于政府科研項目資助、企業委托科研項目經費、橫向科研合作經費等。2.經費管理：科研項目負責人應按照項目合同或任務書的要求，合理使用科研經費，確保經費專款專用。財務部門應加強對科研經費的核算和監督，定期對科研經費使用情況進行檢查。3.經費報銷：科研經費報銷應嚴格按照學校財務制度的規定執行，報銷憑證應真實、合法、有效。對于涉及政府采購、招投標等事項的科研經費支出，應按照相關規定辦理手續。支出管理支出審批權限1.日常公用經費支出：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元以上至[X]元的，由分管校領導審批；金額在[X]元以上的，由校長審批。2.專項經費支出：無論金額大小，均需由項目負責人提出申請，經項目歸口管理部門審核、財務部門復核后，報分管校領導和校長審批。3.人員經費支出：按照國家和學校規定的標準和程序執行，由人事部門審核、財務部門復核后，報分管校領導和校長審批。支出報銷規定1.報銷憑證：支出報銷必須取得合法有效的原始憑證，如發票、收據、車票等。原始憑證應內容完整、字跡清晰、印章齊全，并符合國家財務制度的規定。2.報銷流程：報銷人應按照學校規定的報銷流程填寫報銷單，附上相關原始憑證，經部門負責人簽字、財務部門審核、分管校領導和校長審批后，到財務部門辦理報銷手續。3.報銷時間：原則上應在經濟業務發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續，逾期不予報銷（特殊情況除外）。差旅費管理1.出差審批：教職工因工作需要出差的，應填寫出差審批單，經所在部門負責人批準后，報分管校領導審批。2.差旅費標準：嚴格按照國家和學校規定的差旅費標準執行，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。3.報銷要求：差旅費報銷應提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等相關憑證，并按照規定的報銷流程辦理報銷手續。會議費管理1.會議審批：召開會議應提前填寫會議審批表，經所在部門負責人批準后，報分管校領導審批。2.會議預算：會議主辦部門應根據會議規模、內容等編制會議預算，經財務部門審核后，報分管校領導和校長審批。3.會議費用報銷：會議費用報銷應提供會議審批表、會議通知、會議簽到表、發票等相關憑證，并按照規定的報銷流程辦理報銷手續。資金支付管理支付方式1.銀行轉賬：對于金額較大、支付對象明確的款項，應采用銀行轉賬方式支付。2.現金支付：對于符合現金支付范圍的款項，可以采用現金支付方式。但應嚴格控制現金支付的范圍和金額，確保現金安全。3.公務卡支付：積極推行公務卡支付制度，對于具備刷卡條件的支出，應使用公務卡支付，并按照規定及時報銷還款。支付流程1.申請：由業務部門根據合同或協議等相關規定，填寫資金支付申請表，詳細說明支付的原因、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。2.審核：資金支付申請表經部門負責人簽字后，送財務部門審核。財務部門應重點審核支付的合法性、合規性、準確性等。3.審批：財務部門審核通過后，按照支出審批權限報分管校領導和校長審批。4.支付：經審批同意后，財務部門根據支付方式辦理資金支付手續。資金風險管理風險識別與評估1.風險識別：定期對學校資金管理活動進行風險識別，包括資金安全風險、資金流動性風險、資金效益性風險等。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度，確定風險等級。風險應對措施1.風險規避：對于風險等級較高、無法承受的風險，應采取風險規避措施，如停止相關業務活動等。2.風險降低：對于風險等級適中的風險，應采取風險降低措施，如加強內部控制、完善管理制度等。3.風險轉移：對于風險等級較低的風險，可采取風險轉移措施，如購買保險等。風險監控與預警1.風險監控：建立健全風險監控機制，定期對資金管理風險進行監控和檢查，及時發現問題并采取措施加以解決。2.風險預警：設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，提醒相關部門和人員采取措施防范風險。資金內部控制崗位設置與職責分工1.崗位設置：根據資金管理的需要，設置資金管理崗位，包括資金預算管理崗、收入管理崗、支出管理崗、資金支付崗、資金核算崗、資金監督崗等。2.職責分工：明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。如資金預算編制與審批、資金收入與支出核算、資金支付審批與執行等崗位應相互分離。授權審批控制1.明確授權審批范圍：根據學校的管理體制和資金管理要求，明確各項資金業務的授權審批范圍和審批權限。2.規范授權審批程序：制定規范的授權審批程序，確保授權審批的合法性、合規性和有效性。審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。會計系統控制1.規范會計核算：按照國家統一的會計制度和學校財務制度的規定，規范會計核算行為，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強財務報告編制與披露：定期編制財務報告，如實反映學校的財務狀況和經營成果，并按照規定進行披露。財產保護控制1.建立資產管理制度：建立健全學校資產管理制度，加強對貨幣資金、固定資產、無形資產等資產的管理。2.定期清查盤點：定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的資產，應及時查明原因并進行處理。內部審計監督1.加強內部審計工作：設立獨立的內部審計機構，配備專業的內部審計人員，定期對學校資金管理活動進行內部審計監督。2.審計結果運用：充分運用內部審計結果，針對審計發現的問題，及時提出整改意見和建議，并督促相關部門和人員進行整改。監督與檢查內部監督1.財務部門監督：財務部門應加強對學校資金管理活動的日常監督，定期對預算執行情況、收入支出情況、資金支付情況等進行檢查，及時發現問題并督促整改。2.內部審計監督：內部審計機構應定期對學校資金管理活動進行審計監督，重點審查資金管理制度的執行情況、資金使用的合法性和效益性等。外部監督1.財政部門監督：接受財政部門的監督檢查，按照