設計項目資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司設計項目資金管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，確保設計項目順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有設計項目的資金管理，包括但不限于項目預算編制、資金申請與審批、資金支付、資金核算與監督等環節。（三）基本原則1.預算控制原則：設計項目資金管理應遵循預算控制原則，嚴格按照項目預算安排資金使用，確保資金使用的合理性和合規性。2.專款專用原則：設計項目資金應專款專用，不得挪作他用，確保資金用于項目相關的費用支出。3.審批合規原則：所有資金支出必須經過嚴格的審批程序，確保審批流程合規、手續齊全。4.效益優先原則：在保證設計項目質量的前提下，優化資金使用，提高資金使用效益，實現項目目標。二、職責分工（一）項目負責人1.負責編制設計項目預算，明確項目各項費用支出的明細和金額。2.根據項目進展情況，及時提交資金申請，說明資金用途和金額。3.對項目資金的使用負責，確保資金使用符合項目預算和公司規定。4.配合財務部門進行項目資金核算和監督，提供相關資料和信息。（二）財務部門1.負責審核項目預算，提出審核意見和建議。2.按照審批后的資金申請，及時辦理資金支付手續。3.對項目資金進行核算和監督，定期編制資金報表，向公司管理層匯報資金使用情況。4.協助項目負責人進行成本控制和預算調整，提供財務分析和建議。（三）審批部門1.根據公司授權，對項目資金申請進行審批，確保資金使用符合公司規定和項目需求。2.對重大項目資金申請進行集體決策，提高決策的科學性和合理性。三、預算管理（一）預算編制1.項目負責人應在項目啟動初期，根據項目任務書和設計要求，編制詳細的項目預算。預算應包括直接費用和間接費用兩部分，直接費用如設計費、調研費、差旅費等，間接費用如管理費、利潤等。2.預算編制應遵循合理性、完整性、準確性的原則，充分考慮項目的實際情況和可能發生的費用支出。3.項目預算編制完成后，應提交財務部門審核。財務部門應從預算的合理性、合規性、與項目目標的相關性等方面進行審核，并提出審核意見。4.經審核后的項目預算報公司管理層審批。公司管理層應根據項目的重要性、資金狀況等因素進行審批，審批通過后的預算作為項目資金管理的依據。（二）預算執行1.項目負責人應嚴格按照審批后的項目預算執行，確保資金使用不超出預算范圍。2.在項目執行過程中，如因項目需求變化或其他原因需要調整預算，項目負責人應及時提出預算調整申請，說明調整原因和金額。3.預算調整申請應按照原預算審批程序進行審批，經批準后方可執行。（三）預算監控1.財務部門應定期對項目預算執行情況進行監控，及時掌握項目資金的使用進度和余額。2.對于預算執行偏差較大的項目，財務部門應及時與項目負責人溝通，了解原因，并提出改進措施。3.項目負責人應積極配合財務部門的預算監控工作，提供相關資料和信息，確保預算執行的準確性和合規性。四、資金申請與審批（一）資金申請1.項目負責人應根據項目進展情況和資金需求，提前編制資金申請計劃。資金申請計劃應包括申請時間、申請金額、資金用途等內容。2.在每次申請資金前，項目負責人應填寫資金申請表，詳細說明申請資金的用途、金額、預計支付時間等信息，并附上相關的證明材料，如合同、發票、審批文件等。3.資金申請表應按照公司規定的格式和流程進行填寫，確保內容真實、準確、完整。（二）審批流程1.項目負責人提交的資金申請表首先由部門負責人進行初審。部門負責人應從項目的必要性、資金使用的合理性等方面進行審核，并簽署審核意見。2.初審通過后的資金申請表提交財務部門進行復審。財務部門應從預算執行情況、資金支付的合規性等方面進行審核，并簽署審核意見。3.復審通過后的資金申請表根據金額大小和審批權限提交相應的審批部門進行審批。審批部門應按照公司授權進行審批，確保資金使用符合公司規定和項目需求。4.對于重大項目資金申請，應提交公司管理層進行集體決策。公司管理層應綜合考慮項目的重要性、資金狀況、風險因素等，做出決策。（三）審批權限1.公司根據資金金額大小設定不同的審批權限。一般情況下，金額較小的資金申請由部門負責人審批；金額較大的資金申請由財務總監、分管領導審批；重大項目資金申請由公司管理層審批。2.具體審批權限劃分如下：單次申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次申請金額在[X]元至[X]元之間的，由財務總監、分管領導審批。單次申請金額在[X]元以上的，由公司管理層審批。五、資金支付（一）支付方式1.設計項目資金支付方式主要包括支票支付、網銀支付、現金支付等。具體支付方式應根據實際情況和公司規定選擇。2.對于金額較大的款項支付，原則上應采用支票支付或網銀支付方式，確保支付的安全性和可追溯性。3.對于符合現金支付規定的小額款項，可以采用現金支付方式，但應嚴格按照現金管理規定進行操作。（二）支付流程1.財務部門根據審批通過的資金申請表，辦理資金支付手續。在支付前，財務部門應核對資金申請表、相關證明材料等的真實性、準確性和完整性。2.對于支票支付，財務部門應填寫支票，注明收款單位、金額、用途等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章。支票應按照規定的程序進行簽發和交付。3.對于網銀支付，財務部門應通過公司網銀系統進行操作，輸入收款單位賬號、金額、用途等信息，并進行身份驗證和授權。網銀支付應確保操作的安全性和準確性。4.對于現金支付，財務部門應按照現金管理規定，提取現金，并由收款人簽字確認。現金支付應嚴格控制現金使用范圍和金額，確保現金安全。（三）支付記錄1.財務部門應建立完善的資金支付記錄制度，對每一筆資金支付進行詳細記錄，包括支付時間、支付金額、支付對象、支付用途等信息。2.資金支付記錄應及時、準確地錄入財務系統，以便進行資金核算和監督。3.財務部門應定期對資金支付記錄進行核對和清理，確保記錄的完整性和準確性。六、資金核算與監督（一）資金核算1.財務部門應按照國家財務法規和公司財務制度，對設計項目資金進行獨立核算。2.資金核算應準確記錄項目資金的收入、支出情況，定期編制資金報表，反映項目資金的使用狀況。3.財務部門應根據項目預算和實際支出情況，對項目成本進行核算和分析，及時發現成本控制中的問題，并提出改進措施。（二）內部審計1.公司內部審計部門應定期對設計項目資金管理情況進行審計，檢查資金使用的合規性、合理性和效益性。2.內部審計應包括項目預算執行情況、資金申請與審批流程、資金支付情況、資金核算情況等方面的審計。3.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（三）外部監督1.公司應接受相關政府部門、審計機構等的外部監督，積極配合外部監督檢查工作。2.對于外部監督檢查中發現的問題，公司應認真對待，及時整改，并按照要求報送整改情況報告。七、風險控制（一）預算風險1.項目預算編制不準確或不合理，可能導致資金短缺或浪費，影響項目進度和質量。應對措施包括加強預算編制的審核和論證，提高預算的準確性和合理性。2.預算執行過程中出現偏差，如超預算支出等，可能導致項目成本失控。應對措施包括加強預算監控，及時發現和糾正預算執行偏差。（二）資金支付風險1.資金支付審批流程不規范，可能導致資金支付錯誤或違規支付。應對措施包括完善資金支付審批流程，加強審批環節的管理和監督。2.支付方式選擇不當，可能導致資金安全風險。應對措施包括根據實際情況合理選擇支付方式，加強支付安全管理。（三）財務風險1.項目資金核算不準確或不及時，可能導致財務報表失真，影響公司決策。應對措施包括加強財務核算管理，確保資金核算的準確性和及時性。2.資金管理不善，可能導致資金閑置或資金周轉困難。應對措施包括優化資金配置，合理