呆滯品預防管理制度一、總則（一）目的為有效預防呆滯品的產生，降低公司庫存成本，提高資金使用效率，保障公司生產經營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及物資采購、生產、銷售、倉儲等環節中呆滯品的預防管理工作。（三）定義1.呆滯品：指在公司倉庫中積壓超過一定期限，且無使用或銷售價值，或雖有使用價值但存量過多已超出正常周轉需求的物資。2.庫存周轉率：指一定時期內公司銷售成本與平均庫存余額的比率，計算公式為：庫存周轉率=銷售成本÷平均庫存余額×100%。其中，平均庫存余額=（期初庫存余額+期末庫存余額）÷2。二、職責分工（一）采購部門1.負責供應商的評估與選擇，確保所采購物資的質量、規格符合公司要求，避免因采購不當導致呆滯品產生。2.與供應商溝通協調，及時處理采購物資的退換貨、補貨等問題，減少因供應商原因造成的呆滯品積壓。3.定期分析采購數據，根據市場需求、生產計劃等因素，合理控制采購數量和采購時機，防止過度采購。（二）生產部門1.根據銷售訂單和市場需求，制定合理的生產計劃，確保生產任務的準確性和及時性，避免因生產計劃不合理導致物資積壓成為呆滯品。2.加強生產過程管理，嚴格控制產品質量，減少因生產過程中的次品、廢品等造成的物資浪費和呆滯。3.定期對生產過程中產生的邊角料、余料等進行清理和統計，及時反饋給相關部門進行處理，防止其積壓形成呆滯品。（三）銷售部門1.深入了解市場動態和客戶需求，準確預測市場銷售量，為生產部門和采購部門提供可靠的銷售信息和需求預測，避免因銷售預測不準確導致產品積壓。2.加強銷售合同管理，確保合同條款明確、合理，避免因合同糾紛導致產品無法及時銷售而形成呆滯。3.積極開拓市場，加大產品銷售力度，及時處理積壓產品，減少呆滯品庫存。（四）倉儲部門1.負責物資的驗收入庫工作，嚴格按照采購合同和相關標準對物資進行檢驗，確保入庫物資的質量和數量準確無誤，防止不合格物資入庫形成呆滯。2.做好物資的存儲管理工作，按照物資的特性和類別進行合理存放，定期對庫存物資進行盤點和清查，及時發現并報告呆滯品情況。3.根據生產部門的領料需求和銷售部門的發貨要求，及時準確地發放物資，確保物資的流轉順暢，避免因倉儲管理不善導致物資積壓。（五）財務部門1.負責制定和完善公司的成本核算制度，準確核算呆滯品的成本，為呆滯品的處理提供成本依據。2.定期對公司的庫存情況進行財務分析，評估呆滯品對公司財務狀況的影響，為公司決策提供財務支持。3.參與呆滯品處理方案的審核，對呆滯品處理過程中的財務事項進行監督和管理。（六）質量管理部門1.建立健全質量管理體系，加強對原材料、半成品和成品的質量檢驗，確保產品質量符合標準要求，減少因質量問題導致的呆滯品。2.對因質量問題產生的呆滯品進行原因分析，提出改進措施和建議，防止類似問題再次發生。三、預防措施（一）采購環節預防1.需求預測與計劃采購部門應與銷售部門、生產部門密切溝通，結合歷史銷售數據、市場趨勢、生產計劃等因素，制定準確的物資需求預測。根據需求預測，制定詳細的采購計劃，明確采購物資的種類、數量、規格、交貨時間等，確保采購計劃與公司實際需求相匹配。2.供應商管理建立嚴格的供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行全面評估，選擇優質供應商合作。與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資質量標準、交貨期、售后服務、退換貨政策等條款，確保供應商能夠按時、按質、按量供應物資。定期對供應商進行績效評估，根據評估結果對供應商進行獎懲，激勵供應商提高供應質量和服務水平。3.采購數量控制采購部門應根據物資的消耗速度、安全庫存水平、采購周期等因素，合理確定采購數量，避免過度采購。對于價格波動較大的物資，應采用適當的采購策略，如套期保值、分批采購等，降低采購成本和因價格波動導致的呆滯風險。在采購過程中，如發現物資需求發生變化或采購計劃需要調整，應及時與相關部門溝通協調，確保采購數量的合理性。（二）生產環節預防1.生產計劃制定生產部門應根據銷售訂單和市場需求預測，結合公司產能、設備狀況、人員配置等因素，制定科學合理的生產計劃。生產計劃應明確產品的品種、數量、生產時間、交貨期等信息，并確保生產計劃的穩定性和可執行性，避免頻繁變更生產計劃導致物資積壓。2.生產過程控制加強生產過程管理，嚴格執行生產工藝標準和操作規程，確保產品質量合格，減少次品、廢品的產生。建立生產進度跟蹤機制，及時掌握生產進度情況，對生產過程中出現的問題及時進行協調解決，確保生產任務按時完成，避免因生產延誤導致物資積壓。優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本，減少因生產過程中的浪費和不合理損耗導致的物資呆滯。3.物料管理生產部門應根據生產計劃，合理安排物料的領用和使用，避免物料的浪費和積壓。在生產過程中，對產生的邊角料、余料等進行及時清理和統計，并按照規定的流程進行處理，防止其積壓形成呆滯品。定期對生產現場的物料進行盤點和清查，確保物料賬實相符，及時發現并處理異常情況。（三）銷售環節預防1.市場調研與銷售預測銷售部門應加強市場調研，及時了解市場動態、客戶需求變化、競爭對手情況等信息，為銷售預測提供準確的數據支持。結合市場調研結果和歷史銷售數據，運用科學的方法進行銷售預測，提高銷售預測的準確性和可靠性，為生產部門和采購部門提供合理的生產和采購依據。2.銷售合同管理銷售部門在簽訂銷售合同前，應仔細審核合同條款，確保合同內容明確、合理、合法，避免因合同糾紛導致產品無法及時銷售而形成呆滯。加強銷售合同的執行跟蹤，及時了解客戶的付款情況和產品使用反饋，確保合同的順利履行，如發現客戶有違約行為或可能影響合同執行的情況，應及時采取措施進行處理。3.銷售策略調整根據市場變化和銷售情況，及時調整銷售策略，如優化產品定價、促銷活動、市場推廣等，提高產品的市場競爭力和銷售量，減少產品積壓。積極開拓新市場、新客戶，擴大銷售渠道，增加產品的銷售機會，降低因市場單一導致的銷售風險和呆滯品產生的可能性。（四）倉儲環節預防1.物資驗收入庫倉儲部門應嚴格按照采購合同和相關標準對物資進行驗收入庫，確保入庫物資的質量、數量、規格等符合要求。對驗收過程中發現的問題，如物資質量不合格、數量不符、規格錯誤等，應及時與采購部門或供應商溝通協調，辦理退換貨、補貨等手續，防止不合格物資入庫形成呆滯。2.物資存儲管理按照物資的特性和類別，對物資進行合理分類存放，并做好標識和防護措施，確保物資在存儲過程中的質量不受影響。定期對庫存物資進行盤點和清查，及時掌握庫存物資的數量、質量、存儲狀況等信息，發現呆滯品應及時進行標識和隔離，并報告相關部門處理。根據庫存周轉率和物資的使用頻率，合理規劃倉庫存儲空間，優化庫存布局，提高倉庫空間利用率，避免因倉庫空間不足導致物資積壓。3.物資發放管理倉儲部門應根據生產部門的領料需求和銷售部門的發貨要求，及時準確地發放物資，確保物資的流轉順暢。在物資發放過程中，嚴格執行物資發放制度，辦理相關的領料手續，確保物資發放的準確性和可追溯性，避免因物資發放錯誤或不及時導致生產延誤或產品積壓。四、呆滯品監控與預警（一）監控指標設定1.庫存周轉率：定期計算公司整體及各部門、各類物資的庫存周轉率，設定合理的庫存周轉率目標值，并與實際值進行對比分析。庫存周轉率低于目標值時，應及時查找原因，采取措施加以改進。2.呆滯品庫存占比：統計呆滯品庫存金額占總庫存金額的比例，設定呆滯品庫存占比的警戒線。當呆滯品庫存占比超過警戒線時，應發出預警信號，提醒相關部門關注呆滯品問題。3.呆滯品庫存賬齡：分析呆滯品在倉庫中的存放時間，按照不同的賬齡區間統計呆滯品數量和金額。設定呆滯品庫存賬齡的標準，如超過[X]個月或[X]年的呆滯品應重點監控，對于賬齡較長的呆滯品，應采取相應的處理措施。（二）監控頻率1.采購部門、生產部門、銷售部門、倉儲部門應每月定期向財務部門報送本部門的物資采購、生產、銷售、庫存等相關數據，財務部門負責匯總和分析公司整體的庫存情況。2.倉儲部門應每周對庫存物資進行盤點，及時發現呆滯品，并更新呆滯品臺賬。3.財務部門應每季度對公司的庫存周轉率、呆滯品庫存占比、呆滯品庫存賬齡等監控指標進行分析評估，形成庫存分析報告，提交給公司管理層和相關部門。（三）預警機制1.當監控指標出現異常時，如庫存周轉率低于目標值、呆滯品庫存占比超過警戒線、呆滯品庫存賬齡過長等，財務部門應及時發出預警通知，明確指出問題所在和可能產生的影響。2.預警通知應發送給采購部門、生產部門、銷售部門、倉儲部門等相關責任部門，各部門負責人收到預警通知后，應立即組織本部門人員對問題進行分析研究，制定相應的改進措施，并在規定的時間內將改進措施和實施進度反饋給財務部門。3.對于因呆滯品問題可能對公司生產經營活動產生重大影響的情況，財務部門應及時向公司管理層匯報，由公司管理層組織召開專題會議，研究制定解決方案，協調各部門共同推進呆滯品問題的解決。五、呆滯品處理（一）處理原則1.減少損失原則：在處理呆滯品過程中，應盡可能采取有效措施，降低公司因呆滯品造成的經濟損失，包括物資價值損失、倉儲成本、資金占用成本等。2.分類處理原則：根據呆滯品的性質、狀態、價值等因素，對呆滯品進行分類，采取不同的處理方式，如降價銷售、退貨換貨、報廢處理、重新加工利用等，確保處理方式的合理性和有效性。3.責任追究原則：對于因工作失誤、管理不善等原因導致呆滯品產生的部門和個人，應按照公司相關規定進行責任追究，以起到警示作用，防止類似問題再次發生。（二）處理方式1.降價銷售對于市場需求較小但仍有一定使用價值的呆滯品，可采取降價銷售的方式進行處理。銷售部門應根據市場行情和呆滯品的實際情況，制定合理的降價策略，盡快將呆滯品銷售出去。在降價銷售過程中，應做好銷售記錄和款項回收工作，確保銷售款項及時足額收回，減少公司損失。2.退貨換貨對于因質量問題、規格不符、采購錯誤等原因導致的呆滯品，如符合供應商的退換貨條件，采購部門應及時與供應商溝通協調，辦理退貨換貨手續，將呆滯品退回給供應商或換取符合要求的物資。在辦理退貨換貨過程中，應注意維護公司的合法權益，確保供應商承擔相應的責任和費用。3.報廢處理對于已無使用價值、無法修復或修復成本過高的呆滯品，經相關部門鑒定和審批后，可進行報廢處理。報廢處理應按照公司的固定資產管理和報廢流程進行，確保報廢物資的處置合規、合理。報廢物資應進行妥善保管，定期進行清理和處置，防止流失和造成環境污染。報廢物資處置收入應及時入賬，沖減相關成本費用。4.重新加工利用對于部分呆滯品，可通過重新加工、改制等方式，使其轉化為具有使用價值的產品或零部件，再次投入生產或銷售。生產部門應根據呆滯品的特點和公司的生產需求，制定合理的重新加工利用方案，并組織實施。在重新加工利用過程中，應注意控制成本和質量，確保重新加工后的產品符合相關標準和要求。（三）處理流程1.呆滯品識別與統計倉儲部門在日常盤點和清查過程中，發現呆滯品后，應及時進行標識和隔離，并填寫《呆滯品明細表》，詳細記錄呆滯品的名稱、規格、型號、數量、入庫時間、存放位置等信息。每月末，倉儲部門應將本月發現的呆滯品情況匯總，形成《呆滯品月度報告》，報送至財務部門和相關責任部門。2.呆滯品原因分析財務部門收到倉儲部門報送的《呆滯品月度報告》后，應組織采購部門、生產部門、銷售部門等相關責任部門召開呆滯品分析會議，對呆滯品產生的原因進行深入分析。各責任部門應根據自身工作實際，查找在采購、生產、銷售、倉儲等環節中存在的問題，并提出相應的改進措施和建議。3.呆滯品處理方案制定根據呆滯品分析會議的結果，相關責任部門應結合呆滯品的實際情況，制定具體的處理方案。處理方案應包括處理方式、處理時間、責任人、預期效果等內容。處理方案應提交給公司管理層審批，經批準后實施。4.呆滯品處理實施各責任部門按照批準的處理方案，組織實施呆滯品的處理工作。在處理過程中，應做好相關記錄和資料整理工作，確保處理工作的合規、有序進行。財務部門應及時跟蹤呆滯品處理進度，對處理過程中的財務事項進行監督和管理，確保處理結果符合公司利益。5.呆滯品處理結果評估呆滯品處理工作完成后，財務部門應會同相關責任部門對處理結果進行評估。評估內容包括處理方式是否得當、處理效果是否達到預期目標、是否對公司造成經濟損失等。根據評估結果，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，完善公司的呆滯品預防管理制度。六、考核與獎懲（一）考核指標1.庫存周轉率：考核各部門庫存周轉率指標的完成情況，以確保公司庫存資金的合理周轉。2.呆滯品庫存占比：考核各部門呆滯品庫存占比的控制情況，防止呆滯品庫存過高對公司造成不利影響。3.呆滯品處理及時率：考核各部門對呆滯品處理工作的及時性，確保呆滯品能夠及時得到有效處理。4.呆滯品處理損失率：考核各部門在呆滯品處理過程中對公司造成的經濟損失情況，盡量降低處理損失。（二）獎勵措施1.對于在呆滯品預防管理工作中表現突出的部門和個人，如通過優化采購計劃、改進生產流程、加強銷售管理等措施，有效降