企業缺少資金管理制度一、總則（一）目的為加強企業資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障企業資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規和相關政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現企業價值最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調度，提高資金的集中度和調控能力。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務需求，編制本部門的資金預算，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.資金預算應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行編制。首先由各部門提出初步預算，經財務部門審核后，報企業管理層審批。3.財務部門應根據企業年度經營目標和資金狀況，對各部門的資金預算進行綜合平衡，編制企業年度資金預算草案，提交企業董事會審議通過后執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支的準確性和及時性。2.財務部門應建立資金預算執行監控機制，定期對資金預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行審批。調整后的資金預算應及時報送相關部門備案。（三）預算考核1.企業應建立資金預算考核制度，對各部門的資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標主要包括資金預算執行率、資金使用效益等。3.對資金預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行懲罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.企業的籌資渠道主要包括股權籌資、債務籌資、內部籌資等。2.股權籌資是指企業通過發行股票等方式籌集權益資金；債務籌資是指企業通過發行債券、銀行借款等方式籌集債務資金；內部籌資是指企業通過留存收益等方式籌集資金。（二）籌資決策1.企業應根據自身的經營狀況、財務狀況和發展戰略，制定合理的籌資策略。2.在進行籌資決策時，應綜合考慮籌資成本、籌資風險、資金需求等因素，選擇最優的籌資方案。3.重大籌資決策應提交企業董事會審議通過，并報相關部門備案。（三）籌資管理1.企業應加強對籌資活動的管理，確保籌資活動的合法性、合規性和安全性。2.財務部門應建立籌資臺賬，對籌資活動進行詳細記錄，包括籌資金額、籌資方式、籌資時間、還款期限等。3.企業應按照借款合同約定的還款期限和還款方式，按時足額償還借款本息，維護企業良好的信用形象。四、資金投放管理（一）投資決策1.企業應建立投資決策機制，對投資項目進行科學論證和評估。2.在進行投資決策時，應綜合考慮投資收益、投資風險、資金流動性等因素，選擇最優的投資方案。3.重大投資決策應提交企業董事會審議通過，并報相關部門備案。（二）投資管理1.企業應加強對投資活動的管理，確保投資活動的合法性、合規性和安全性。2.財務部門應建立投資臺賬，對投資活動進行詳細記錄，包括投資金額、投資方式、投資時間、投資收益等。3.企業應定期對投資項目進行跟蹤和評估，及時發現和解決投資項目中存在的問題。（三）投資收益管理1.企業應加強對投資收益的管理，確保投資收益的及時足額收回。2.財務部門應定期對投資收益進行核算和分析，及時掌握投資收益情況。3.企業應按照相關規定，對投資收益進行分配，確保投資者的合法權益。五、資金營運管理（一）資金收付管理1.企業應建立資金收付審批制度，明確資金收付的審批流程和審批權限。2.所有資金收付業務必須經過授權審批后方可辦理。3.財務部門應按照規定的程序和方法，及時、準確地辦理資金收付業務，確保資金收付的安全和準確。（二）資金結算管理1.企業應加強資金結算管理，規范資金結算流程，提高資金結算效率。2.財務部門應根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，如支票、匯票、本票、網上銀行等。3.企業應加強對資金結算票據的管理，確保票據的真實性、合法性和安全性。（三）資金內部控制1.企業應建立健全資金內部控制制度，加強對資金活動的內部控制。2.財務部門應定期對資金內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現和解決存在的問題。3.企業應加強對資金管理人員的培訓和考核，提高資金管理人員的業務素質和職業道德水平。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.企業應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括籌資風險、投資風險、資金營運風險等。3.企業應根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.籌資風險應對措施：合理安排籌資規模和籌資結構，優化籌資方式，降低籌資成本和籌資風險；加強對籌資活動的管理，確保籌資活動的合法性、合規性和安全性。2.投資風險應對措施：加強對投資項目的可行性研究和論證，選擇最優的投資方案；加強對投資活動的管理，確保投資活動的合法性、合規性和安全性；建立投資風險預警機制，及時發現和解決投資項目中存在的問題。3.資金營運風險應對措施：加強資金預算管理，合理安排資金收支，確保資金的安全和正常周轉；加強資金內部控制，規范資金收付流程，防范資金舞弊風險；建立資金營運風險預警機制，及時發現和解決資金營運中存在的問題。（三）風險監控與報告1.企業應建立資金風險監控機制，定期對資金風險進行監控和分析。2.財務部門應及時向企業管理層報告資金風險情況，提出風險應對建議。3.企業應根據資金風險監控結果，及時調整風險應對措施，確保資金安全。七、資金監督與檢查（一）內部監督1.企業應建立內部資金監督制度，加強對資金管理活動的內部監督。2.內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。3.企業管理層應加強對資金管理工作的監督和指導，確保資金管理工作的規范和有效。（二）外部監督1.企業應接受外部審計機構、稅務機關等相關部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作。2.企業應按照相關規定，及時向外部監督機構報送財務報表和其