嚴格行政收費管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司行政收費行為，加強費用管理，確保公司財務管理的規(guī)范化、透明化，提高資源利用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門涉及的行政收費事項，包括但不限于辦公用品采購費用、辦公設備維修費用、水電費、通訊費、差旅費、業(yè)務招待費等各項行政性費用支出。（三）基本原則1.合法性原則：行政收費必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，確保收費行為合法合規(guī)。2.合理性原則：收費標準應根據(jù)實際成本及市場行情合理制定，避免過高或過低收費，保證公司利益與員工權益的平衡。3.公開透明原則：收費項目、標準、流程等應向公司全體員工公開，接受監(jiān)督，確保收費過程清晰、公正。4.效益性原則：通過嚴格控制行政收費，提高公司資源使用效益，降低運營成本，促進公司可持續(xù)發(fā)展。二、行政收費項目及標準（一）辦公用品采購1.各部門根據(jù)工作需要，每月[X]日前提交辦公用品采購申請，詳細列出所需物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等。2.行政部門統(tǒng)一匯總審核后，按照性價比最優(yōu)原則進行采購。采購價格不得高于市場同類產品合理價格。3.辦公用品采購費用按照實際發(fā)生金額計入各部門費用。對于批量采購且可長期使用的辦公用品，如辦公桌椅、文件柜等，應按照固定資產管理辦法進行入賬，并根據(jù)使用年限進行折舊分攤。（二）辦公設備維修1.辦公設備出現(xiàn)故障時，使用部門應及時填寫《辦公設備維修申請表》，詳細說明故障情況及維修要求。2.行政部門負責聯(lián)系專業(yè)維修人員進行維修，并對維修費用進行審核。維修費用應根據(jù)維修項目及市場行情合理定價。3.維修完成后，維修人員應出具維修清單及發(fā)票，行政部門核對無誤后予以報銷。對于多次維修仍無法正常使用的設備，應評估是否需要更換新設備，并按照固定資產購置流程進行處理。（三）水電費1.水電費按照公司實際使用量及當?shù)毓╇姟⒐┧块T收費標準進行計算。2.行政部門每月定期抄表記錄各部門水電費使用情況，并進行統(tǒng)計核算。3.水電費分攤至各部門，按照部門實際使用比例進行費用結算。對于無法準確區(qū)分使用部門的公共區(qū)域水電費，按照各部門辦公面積比例進行分攤。（四）通訊費1.公司根據(jù)員工工作崗位需求，制定不同標準的通訊補貼政策。2.員工應按照公司規(guī)定辦理通訊套餐，并提供正規(guī)發(fā)票進行報銷。報銷金額不得超過公司規(guī)定的補貼標準。3.對于因工作需要使用個人手機產生的額外通訊費用，需提前向部門負責人申請，經審批同意后，按照公司相關規(guī)定進行報銷。（五）差旅費1.員工因公務需要出差，應填寫《出差申請表》，詳細說明出差事由、時間、地點等信息，經部門負責人及分管領導審批后方可出差。2.差旅費標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行，包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。交通費用應根據(jù)出差地點及實際出行方式選擇經濟合理的交通工具；住宿費用應選擇符合公司標準的酒店或住宿場所；餐飲補貼按照出差地區(qū)及天數(shù)給予相應補貼。3.出差結束后，員工應在[X]個工作日內提交差旅費報銷申請，附齊相關票據(jù)及審批單，經財務部門審核后予以報銷。（六）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待應遵循必要性、合理性原則，嚴格控制招待范圍及標準。2.因業(yè)務需要進行招待時，應提前填寫《業(yè)務招待申請表》，注明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人及分管領導審批同意后方可安排。3.業(yè)務招待費用支出應取得合法有效的發(fā)票，并詳細注明招待時間、地點、人員等信息。報銷時應附上審批單及消費清單，財務部門按照公司規(guī)定進行審核報銷。業(yè)務招待費報銷金額不得超過公司年度預算規(guī)定的額度，對于超出部分不予報銷。三、行政收費審批流程（一）費用申請1.各部門或員工因工作需要發(fā)生行政收費事項時，應首先填寫相應的費用申請表，如《辦公用品采購申請表》、《辦公設備維修申請表》、《出差申請表》、《業(yè)務招待申請表》等。2.申請表應詳細注明費用項目、金額、事由、預計發(fā)生時間等信息，并確保內容真實、準確、完整。3.費用申請應按照公司組織架構及審批權限進行逐級審批。一般情況下，部門基層員工申請費用需經部門主管審批；部門主管申請費用需經分管領導審批；涉及金額較大或重要事項的費用申請，還需經總經理審批。（二）費用審核1.行政部門收到費用申請表后，應及時對申請事項進行審核。審核內容包括申請事項的必要性、合理性、合規(guī)性等。2.對于辦公用品采購申請，行政部門應核實采購物品是否為工作所需，數(shù)量是否合理，價格是否符合市場行情等；對于辦公設備維修申請，應評估維修項目是否必要，維修費用是否合理；對于差旅費申請，應審核出差事由、行程安排、費用標準是否符合公司規(guī)定等；對于業(yè)務招待費申請，應檢查招待對象、事由、預計金額是否合理，是否符合公司業(yè)務需要等。3.財務部門在報銷環(huán)節(jié)對費用進行再次審核。審核內容主要包括票據(jù)的真實性、合法性、有效性，費用是否與申請內容相符，審批流程是否完整等。對于不符合規(guī)定的費用申請，財務部門有權拒絕報銷。（三）費用報銷1.員工在完成相關工作事項后，應及時收集整理費用報銷所需的票據(jù)，并按照公司規(guī)定的格式粘貼整齊。2.將填寫完整的費用報銷單及相關票據(jù)、審批單一并提交至財務部門。3.財務部門對報銷單據(jù)進行全面審核，審核無誤后按照公司財務制度進行報銷付款。報銷款項一般通過銀行轉賬方式支付至員工指定賬戶。對于現(xiàn)金報銷的情況，需嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作。四、行政收費監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.行政部門負責對公司行政收費事項進行日常監(jiān)督管理，定期檢查各部門費用申請及報銷情況，確保收費行為符合公司制度規(guī)定。2.財務部門應加強對行政收費的財務管理和監(jiān)督，定期對費用支出進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正異常費用支出。3.公司審計部門負責對行政收費進行內部審計監(jiān)督，定期或不定期對行政收費管理制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）員工監(jiān)督1.公司鼓勵全體員工對行政收費事項進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費行為或不合理費用支出，可向行政部門、財務部門或審計部門舉報。2.對于員工舉報的事項，相關部門應及時進行調查核實。如舉報屬實，應按照公司規(guī)定對違規(guī)行為進行嚴肅處理，并對舉報人給予適當獎勵；如舉報不實，應及時向舉報人反饋調查結果。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經審批擅自發(fā)生行政收費事項。2.虛報、冒領費用，提供虛假票據(jù)或報銷信息。3.故意拆分費用，規(guī)避審批流程。4.超標準、超范圍使用行政費用。5.其他違反公司行政收費管理制度的行為。（二）處理措施1.對于初次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并責令其退還違規(guī)報銷的費用。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)較重的員工，除責令退還違規(guī)費用外，還將視情節(jié)給予記過、降職、降薪等處分，并在全公司范圍內進行通報批評。3.對于違規(guī)行為給公司造成經濟損失的員工，公司將依法追究其賠償責任。4.對于涉及嚴重違規(guī)違紀行為，如貪污、挪用公款等，公司將依法移送司法機